ESCUELA SUPERIOR DE ADMINISTRACIÓN PÚBLICA

PROGRAMA: ADMINISTRACIÓN PÚBLICA

CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL
DOCENTE: KELLY YULIETH AYALA MARÍN
TALLER FINAL

GUÍA DE APRENDIZAJE

1. TEMAS:

1.1- REGISTROS CONTABLES;

1.2- BALANCE DE COMPROBACIÓN;
1.2- ESTADOS FINANCIEROS Y REVELACIONES.

2. COMPETENCIAS RELACIONADAS:

COGNITIVA: Entender la contabilidad gubernamental y los resultados de la

gestión contable territorial, las necesidades de medición, reconocimiento y
revelación de la información financiera.

3. INDICACIONES

3.1- Leer y estudiar Presentaciones y documentos de referencia en clase,

realizar los registros financieros, balance de comprobación, estado de
situación financiera, estados de resultados y otros resultados integrales, nota
o revelaciones a los estados financieros.

4. TALLER REGISTROS CONTABLES CONTABILIDAD PÚBLICA DEL MUNICIPIO

Esfuerzo con Sabiduría y Amor por lo Público.

Realizar los asientos necesarios en cada uno de los siguientes hechos
económicos.
OPERACIONES REALIZADAS DEL 1 AL 31 DE DICIEMBRE DE 2022.

1) DICIEMBRE 1: La NACIÓN le trasfiere al municipio ESAP, por concepto de

transferencias para la educación $155.000.000 al Banco Nacional.

2) DICIEMBRE 3: Se gira cheque No. 500 del Banco Nacional para pagar el
arrendo de locales públicos por el mes de diciembre por valor de
$8.000.000

3) DICIEMBRE 3: INDEPORTES CAUCA le dona terreno ubicado en la parte

urbana de la ciudad de el SOL de la Alcaldía de ESAP por valor de
$150.000.000
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4) DICIEMBRE 5: Se paga el valor de una póliza de seguro de

responsabilidad civil extracontractual, cuya cobertura es de $50.000.000,
y se paga una prima anual de 1.500.000

5) DICIEMBRE 5: ESAP recibió de un particular un vehículo por valor de

$20.000.000 como donación

6) DICIEMBRE 7: Se venden al contado, productos de un taller de mujeres

emprendedoras liderado por la ESAP por valor de $10.768.000 más IVA.

7) DICIEMBRE 8: La Fábrica de INDUSTRIA LICORERA DEL CAUCA paga

arrendo al municipio por valor de $55.000.000.

8) DICIEMBRE 10: El municipio paga una sanción a la DIAN por no reporte

de información, con cheque del Banco Nacional, por la suma de
$18.000.000.

9) DICIEMBRE 12: Se reciben las declaraciones de INDUSTRIA Y

COMERCIO del del 2021 valor de $164.000.000

10) DICIEMBRE 15: Se consigna en el Banco Nacional, EL EFECTIVO

RECAUDADO.

11) DICIEMBRE 18: El municipio recibe el valor facturado en impuesto predial

de la vigencia 2021- 01, por valor de $140.000.000

12) DICIEMBRE 19: Se establece fondo de caja menor por valor de $2.000.000
con cheque del Banco Nacional.

13) DICIEMBRE 20: Recibe el impuesto de degüello de ganado menor de la

vigencia 2021, por valor $180.000.000

14) DICIEMBRE 22: Se compran suministros para las operaciones del

despacho, por valor de $36.000.000 más IVA, con cehque del banco
Nacional.

15) DICIEMBRE 23: El municipio de ESAP elabora una demanda contra Tele
CANAL UNO, por valor de $50.000.000
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DOCENTE: KELLY YULIETH AYALA MARÍN
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16) DICIEMBRE 24: Se efectúan pagos de caja menor por conceptos de:

Papelería: $1.500.000
Cafetería: $890.000
Transporte: $569.000
Publicidad: $1.200.500
Servicios de internet: $678.000

17) DICIEMBRE 26: Se efectúa el pago de nomina del mes de diciembre con
cheque del Banco Nacional.
SALARIOS: $15.000.000
PRIMA DE SERVICIOS: $7.500.000
CESANTÍAS: $7.500.000
INTERESES A LAS CESANTÍAS: 900.000
PRIMA DE NAVIDAD: $15.000.000
SUBSIDIO DE ALIMENTACIÓN: $900.000
BONIFICACIÓN DE SERVICIOS PRESTADOS: $900.000

18) DICIEMBRE 27: Se cuadra la caja menor, realizando el reembolso de

mediante cheque de bancos nacionales, por los gastos comprobados y
soportados del 24 de diciembre.

19) DICIEMBRE 28: Paga servicios públicos de la sede administrativa de LA

LUNA por valor de $1.800.000 y por los servicios públicos de las estaciones
$2.100.000

20) DICIEMBRE 30: Se consigna en el Banco Nacional el efectivo disponible.

¡¡¡¡¡¡ÉXITOS!!!!!!