Proyección de ingresos y egresos

Mg. Eliana Benavides Serralde

TEMA 1: PROYECCIÓN DE
INGRESOS Y EGRESOS

Mg. ELIANA BENAVIDES SERRALDE

La proyección de ingresos y egresos
es una herramienta fundamental en
la evaluación de proyectos, ya que
permite estimar los costos y
beneficios esperados de una
iniciativa.
En este sentido, es importante tener
en cuenta que esta proyección debe
ser lo más precisa posible, para
evitar errores en la toma de
decisiones y asegurar el éxito del
proyecto.
 Proyección de
ingresos
Para realizar esta
La proyección de ingresos proyección, es necesario
se refiere a la estimación analizar el mercado,
de los ingresos que identificar las
generará el proyecto oportunidades de negocio y
durante un período establecer un plan de
determinado de tiempo. marketing efectivo que
permita alcanzar los
objetivos planteados.
 Sse refiere a la estimación de los
costos asociados al proyecto,
como los gastos operativos, los
Proyección costos de producción y los
de egresos costos de marketing.
Es importante tener en cuenta
que estos costos deben ser
realistas y estar basados en
información confiable, para
evitar sorpresas desagradables a
lo largo del desarrollo del
proyecto.
 Pasos para realizar una
proyección de ingresos y
egresos
1. Analizar los ingresos actuales:
Lo primero que se debe hacer es
analizar los ingresos actuales y
determinar cuánto se está
ganando en promedio.
Se pueden utilizar los estados
financieros de los últimos meses
para esto.
2. Identificar fuentes de ingresos
adicionales: Si se desea aumentar los
ingresos, se deben identificar posibles
fuentes de ingresos adicionales. Por
ejemplo, ofrecer nuevos productos o
servicios, aumentar los precios de los
productos existentes, ampliar la base de
clientes, etc.
3. Analizar los gastos actuales: El
siguiente paso es analizar los gastos
actuales y determinar cuánto se está
gastando en promedio. Se pueden utilizar
los estados financieros de los últimos
meses para esto.
4. Identificar gastos innecesarios:
Si se desea reducir los gastos, se
deben identificar los gastos
innecesarios y eliminarlos. Por
ejemplo, reducir el uso de energía
eléctrica, reducir el uso de
suministros de oficina, etc.
 5. Establecer objetivos financieros: Es
importante establecer objetivos financieros
claros y realistas. Por ejemplo, aumentar los
ingresos en un 10% en los próximos seis
meses, reducir los gastos en un 5% en los
próximos tres meses, etc.
6. Realizar la proyección: Una vez que se
tienen todos los datos necesarios, se puede
realizar la proyección de ingresos y egresos
para los próximos meses o años. Es
importante revisar regularmente los
resultados y hacer ajustes si es necesario.
 PROYECCIÓN DE INGRESOS
Y EGRESOS

Es recomendable utilizar herramientas

de gestión financiera, como hojas de
cálculo o software especializado, para
realizar la proyección de ingresos y
egresos de manera más efectiva.
También se puede buscar la asesoría
de un contador o consultor financiero
si se tiene alguna duda o dificultad en
este proceso.
 SUBTEMA 1: INVERSIÓN
FIJA

La inversión fija se refiere a la

inversión en activos fijos o de
capital, es decir, aquellos activos
que se utilizan para producir
bienes o servicios a largo plazo.
Estos activos tienen una vida útil
prolongada y se utilizan en la
producción de bienes y servicios
durante varios años.
 EJEMPLOS DE INVERSIÓN FIJA

Ejemplos de inversión fija pueden incluir la compra de

maquinaria, equipos, edificios, terrenos, vehículos, etc.
Estos activos fijos se pueden depreciar a lo largo de su
vida útil, lo que significa que su valor se reduce
gradualmente con el tiempo.
 EJEMPLOS DE INVERSIÓN FIJA

La inversión fija es importante porque permite a las

empresas expandir su capacidad productiva, mejorar
su eficiencia y reducir sus costos a largo plazo. Además,
estos activos pueden proporcionar un valor residual
una vez que han cumplido su vida útil.
 EJEMPLOS DE INVERSIÓN FIJA
Maquinaria y equipo: La compra de maquinaria y
equipo puede ser una inversión fija importante
para empresas que producen bienes o servicios.
Ejemplos de maquinaria y equipo pueden incluir
maquinaria industrial, equipos de oficina,
vehículos de transporte, entre otros.
 EJEMPLOS DE INVERSIÓN FIJA

Edificios y terrenos: La construcción o adquisición

de edificios y terrenos también puede ser una
inversión fija importante. Estos activos pueden
utilizarse como sede de la empresa, almacenes,
tiendas, entre otros.
 EJEMPLOS DE INVERSIÓN FIJA

Sistemas informáticos: La compra de sistemas

informáticos y software especializado puede ser
una inversión fija importante para empresas que
dependen de la tecnología para operar. Ejemplos
de sistemas informáticos pueden incluir hardware,
software de contabilidad, software de diseño
gráfico, entre otros.
 EJEMPLOS DE INVERSIÓN FIJA
Infraestructura de telecomunicaciones: La
construcción o actualización de infraestructura de
telecomunicaciones puede ser una inversión fija
importante para empresas que requieren una
comunicación eficiente con sus clientes y
proveedores. Ejemplos de infraestructura de
telecomunicaciones pueden incluir redes de fibra
óptica, servidores de Internet, entre otros.
 EJEMPLOS DE INVERSIÓN FIJA

Herramientas y equipos de producción: La compra

de herramientas y equipos de producción puede
ser una inversión fija importante para empresas
que producen bienes. Ejemplos de herramientas y
equipos de producción pueden incluir maquinaria
de soldadura, herramientas de corte, robots de
producción, entre otros.
 En resumen, la inversión fija se refiere a la inversión en
activos fijos o de capital a largo plazo, que pueden ayudar
a las empresas a expandir su capacidad productiva y
mejorar su eficiencia, así como proporcionar un valor
residual una vez que han cumplido su vida útil. También
puede ser una forma de inversión rentable para los
inversionistas, pero debe tenerse en cuenta que existen
riesgos asociados a la inversión en activos fijos.
SUBTEMA 2: LA
INVERSIÓN
DIFERIDA

Mg. ELIANA BENAVIDES SERRALDE

 INVERSIÓN DIFERIDA

Se refiere a los gastos que una empresa realiza para

adquirir un activo no corriente (activo fijo) que no se va
a utilizar de inmediato, sino que se espera que
proporcione beneficios a largo plazo. Estos gastos se
diferencian de otros tipos de gastos en que se
amortizan (es la pérdida del valor de los activos o
pasivos con el paso del tiempo. Esta pérdida, se debe
reflejar en la contabilidad.)
 INVERSIÓN DIFERIDA

Un ejemplo común de inversión diferida es la

adquisición de un terreno o de un edificio para su uso
futuro, donde la empresa realiza un pago inicial y luego
lo amortiza a lo largo de varios años. También puede
incluir el pago de licencias, patentes y otros activos
intangibles que generen beneficios a largo plazo.
.
 EJEMPLO
Supongamos que una empresa compra un terreno por
$500,000 dólares con el objetivo de construir una oficina en
el futuro. En este caso, el gasto de $500,000 dólares no se
pueden contabilizar como un gasto único en el momento de
la compra, sino que se clasifica como una inversión
diferida. A medida que la empresa utiliza el terreno y
construye la oficina, el costo se amortiza a lo largo del
tiempo y se registra como un gasto en los estados
financieros.
50
Inversión Diferida
40 La inversión diferida se reflejaría en el
balance de la empresa como un activo
30
no corriente y se amortizaría a lo largo
del tiempo a medida que se utiliza y se
obtienen los beneficios asociados. Es
20
importante tener en cuenta que la
inversión diferida no se puede deducir
10
completamente en el año en que se
realizó el gasto, sino que se deduce
0
Item 1 Item 2 Item 3 Item 4 Item 5
gradualmente a lo largo de varios años,
según las normas contables y fiscales
correspondientes.
Subtema 3: Capital de trabajo
Es una medida financiera que
representa la cantidad de recursos que
una empresa tiene disponibles para
financiar sus operaciones diarias y
mantener sus actividades comerciales
en funcionamiento. El capital de
trabajo se calcula restando los pasivos
corrientes (deudas a corto plazo) del
activo corriente (efectivo, cuentas por
cobrar, inventario, etc.) de la empresa.
 CAPITAL DE TRABAJO

En términos simples, el capital de trabajo representa

la cantidad de efectivo y activos corrientes que una
empresa tiene disponibles para financiar sus gastos
operativos y cubrir sus obligaciones a corto plazo.

Si el capital de trabajo es insuficiente, la empresa

puede enfrentar dificultades para pagar sus deudas a
corto plazo y puede tener problemas para mantener
sus operaciones diarias.
 CAPITAL DE TRABAJO

El capital de trabajo es una medida importante de la

solvencia financiera de una empresa y puede ser
utilizado por los inversores para evaluar la capacidad de
la empresa para pagar sus deudas a corto plazo y
mantener sus operaciones diarias. También es una
medida importante para los gerentes y los propietarios
de la empresa, ya que les ayuda a identificar las áreas
donde se pueden mejorar el manejo de efectivo y los
recursos corrientes para optimizar el rendimiento
financiero de la empresa.
 CAPITAL DE TRABAJO

La empresa para poder operar requiere de recursos para

cubrir necesidades de insumos, materia prima, mano de
obra, reposición de activos fijos, etc. Estos recursos deben
estar disponibles a corto plazo para cubrir las
necesidades de la empresa a tiempo.

El capital de trabajo es el dinero con que se cuenta para

hacer funcionar el negocio en el día a día, lo que implica
el dinero suficiente para compra de mercancías, pago de
salarios, de servicios públicos, arrendamientos, etc.
 CAPITAL DE TRABAJO

El capital de trabajo se refiere al dinero que una empresa necesita

para financiar sus operaciones diarias y mantener sus actividades
comerciales en funcionamiento. Es el dinero que se utiliza para
pagar a los proveedores, cubrir los gastos operativos, pagar a los
empleados y mantener el inventario.
 EJEMPLO
El dinero que una tienda minorista necesita para mantener su inventario y pagar a sus
empleados y proveedores. Supongamos que una tienda minorista tiene activos circulantes
por un valor de $100,000, que incluyen $30,000 en efectivo, $50,000 en inventario y $20,000 en
cuentas por cobrar. Los pasivos circulantes de la empresa son de $70,000, que incluyen
$40,000 en cuentas por pagar y $30,000 en otros gastos a corto plazo.

Para calcular el capital de trabajo de la tienda minorista, se resta el pasivo circulante de los
activos circulantes:

Capital de trabajo = activos circulantes - pasivos circulantes

Capital de trabajo = $100,000 - $70,000
Capital de trabajo = $30,000

Por lo tanto, el capital de trabajo de la tienda minorista es de $30,000. Este es el dinero que la
empresa tiene disponible para financiar sus operaciones diarias, como pagar a sus
empleados, comprar inventario y pagar a sus proveedores. Si la empresa tuviera un capital
de trabajo insuficiente, podría tener dificultades para mantener sus operaciones y podría
enfrentar problemas financieros a corto plazo.
GRACIAS!