Tabla de Retención entre contribuyentes

El comprador es el agente retenedor y por lo tanto se obliga a descontar y pagar oportunamente a la DIAN (RETEFUENTE Y Rete IVA) y a la tesorería municipal el RETE ICA) CONTABILIZA 2365-2367-2367 (CR) Al vendedor le PRACTICAN la retención y la contabiliza como anticipo de impuestos 135515 – 135517 – 135518 (DB).

Vendedor comprador Regimen simplificado Regimen comun

Gran Gran contribuyente contribuyente (autoretenedor)

Regimen simplificado

No no no no

retefuente Regimen comun rete.ica iva teorico

rete.fuente

rete.fuente

no

rete.fuente Gran contribuyente rete. ica iva teorico

rete.fuente rete.iva rete.ica

rete.fuente

no

rete.fuente Gran contribuyente (autoretenedor) rete.ica ivateorico

rete.fuente rete.iva rete.ica

rete.fuente

no

IVA TEÓRICO: El agente retenedor debe elaborar la nota contable, y/o la factura equivalente NOTA: El IVA teórico no se le descuenta al régimen simplificado. Lo asume la empresa que adquiere el bien o el servicio. Verifique las tarifas tanto de Retención en la fuente, como de retención de industria y comercio, dependiendo de la actividad, (habitualmente se encuentra en la factura)

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