Aplicación, fundamentos y Beneficios

PERSONA CLAVE
PROGRAMA DE
SUCESIÓN Y
LEGADO
FAMILIAR
PROTECCIÓN SOCIETARIA

01 Análisis del valor estimado de la

05 Establecer la estrategia económica de protección por
cada socio
empresa

02 Reduce riesgos ineludibles 06 Establecer el beneficio fiscal

03 Establecer el valor accionario y de

participación
07 Establecer la aplicación de la estrategia

04 Evaluar el costo de la ausencia de la

productividad de cada socio
Nuestro objetivo es ayudarte a reinventarte, enseñándote

técnicas de planificación para que las aproveches.

Te mostraremos como es que la estrategia de PERSONA

CLAVE te dará un alto valor en efectivo para crear

ingresos libres de impuestos para tu empresa.

Podrás utilizar los máximos beneficios fiscales dentro del

marco legal, y al mismo tiempo, el pilar más valioso dentro

de tu empresa quedará protegido.

¿QUÉ ES PERSONA CLAVE?

Es un PLAN que garantiza contar con los recursos necesarios para
hacer frente ante cualquier eventualidad o reto que se presente,
permitiendo con ello la continuidad de la empresa.

El éxito de todo negocio depende de los recursos humanos con

los que cuente. Existen hombres y mujeres dentro de toda
organización que por su experiencia, habilidades o destrezas son
personas claves. Todas las empresas tienen uno o varios
colaboradores, funcionarios o socios, cuyo desempeño influye
determinantemente en la generación de UTILIDADES.

 El Seguro de PERSONA CLAVE es esencialmente una herramienta de

gestión de riesgos, que cubre la necesidad de salvaguardar el

patrimonio de una empresa, por la disminución de la productividad en

su operación, a consecuencia de una enfermedad, accidente o

fallecimiento de socios, accionistas, directivos o técnicos

especializados, toda vez que, garantiza que la empresa podrá tener

el capital suficiente para soportar dicha pérdida.

La ausencia de una persona clave puede representar una pérdida

económica grave y de competitividad. Este seguro siempre debe ir

acompañado de un plan de sucesión, protección y estructura integral

donde el producto es la base del desarrollo de toda la estrategia.

 01 Dueños de negocios (Socios,

Accionistas)

02 Funcionarios de alto nivel

¿QUIÉN PUEDE 03 Personal operativo con habilidades o

cierta experiencia

SER PERSONA
04 Personal en áreas Comerciales

CLAVE?
05 Colaboradores susceptibles de ser
reclutados por la competencia

06 Cualquier persona cuya colaboración

dentro de la empresa sea
determinante en la obtención de
resultados.
 PRINCIPALES CAUSAS DE

FALLECIMIENTO EN MÉXICO

35 A 45 AÑOS •45 A 64 AÑOS 35 A 45 AÑOS

•COVID •COVID •COVID

•Agresiones (homicidios) •Agresiones (homicidios) •Agresiones (homicidios)
•Enfermedades del •Enfermedades del •Enfermedades del
corazón corazón corazón
•Diabetes •Diabetes •Diabetes
•Cáncer •Cáncer •Cáncer
¿CÓMO FUNCIONA PERSONA CLAVE?

Un vez que se tiene identificada a la PERSONA CLAVE de la empresa, lo más acertado es

trasladar el riesgo de la posible pérdida a una aseguradora. Nosotros determinamos la
suma asegurada, la cual compensara el impacto económico que tenga la empresa por
fallecimiento, invalidez total y permanente o enfermedad grave de dicha persona clave.
Es decir, se genera un ahorro, que brinda protección.
La Suma Asegurada se puede determinar en función de:

Cuántos ingresos o ventas genera la persona clave para la empresa.

Cuánto contribuye la persona clave a la generación de utilidades.
Cuánto podría costar contratar y capacitar a un reemplazo para una persona clave.
El valor accionario que corresponde al porcentaje que tiene asignado el socio.
Al resultado del analsisi del costo de entrenamiento de la persona que tomará el
liderazgo en el futuro.
 Respaldo Financiero:Para resarcir la
pérdida económica que implica la falta del
funcionario clave de la empresa.

BENEFICIOS DE Libertad Económica: Para desarrollar al

sucesor, interno o externo, que cuente

PERSONA CLAVE
con las habilidades, experiencia y
conocimiento que se requieren para cubrir
el puesto.

Beneficio Fiscal: Ahorro 100% deducible.

Su impacto se refleja en el Impuesto

sobre la Renta (ISR).

 La planeación estratégica de toda empresa debe
estar enfocada en el cumplimiento de metas y
objetivos, sin perder de vista la Gestión de Riesgos.

¿Qué puedo hacer con el retorno de mi inversión para

nuevamente generar una estrategia?

Remodelación / Renovación Equipo o

Ausencia Involuntaria de Socios (Invalidez, grave

Maquinaria enfermedad o fallecimiento)

Expansión de tu empresa Sucesión del liderazgo de la empresa

Estrategias Fiscales
Retención de Talento / Bono de Lealtad

Capitalización (sustitución de Apalancamiento

Jubilación de Socios
Financiero)
EN RESUMEN, PERSONA CLAVE OFRECE:
ÚNICA INVERSION EN
Capitalizar a tu empresa.
SU TIPO QUE ES
DEDUCIBLE
Disminuir la base gravable (disminución del ISR). DE IMPUESTOS

Proteger el recurso más valioso para tu empresa:

Socios: ¿Qué pasaría sí alguno de los accionistas llegara a faltar?
¿Tienen algún acuerdo protocolizado?
Directivos y/o Técnicos especializados

En caso de no ocurrir siniestro, retorno garantizado de la inversión

total, más rendimiento, aunado al ahorro tributario.
 FUNDAMENTO LEGAL

LEY DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA

ARTÍCULO 27, FRACCIÓN XII, SEGUNDO PÁRRAFO

“Si mediante el seguro se trata de resarcir al contribuyente de la disminución

que en su productividad pudiera causar la muerte, accidente o enfermedad,
de técnicos o dirigentes, la deducción de las primas procederá siempre que
el seguro se establezca en un plan en el cual se determine el procedimiento
para fijar el monto de la prestación y se satisfagan los plazos y los requisitos
que se fijen en disposiciones de carácter general.”
 FUNDAMENTO LEGAL
REGLAMENTO DE LA LEY DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA
ARTÍCULO 51, FRACCIONES I - IV

“Los planes relativos a seguros de técnicos o dirigentes a que se refiere lafracción XII del artículo 27 de la Ley,

deberán ajustarse a lo siguiente:

I. Los contratos de seguros serán temporales a un plazo no mayor de veinte años y de prima nivelada.

II. El asegurado deberá tener relación de trabajo con la empresa, o ser socio industrial en el caso de
sociedades de personas o en comandita por acciones.

III. El contribuyente deberá reunir la calidad de contratante y beneficiario irrevocable.

IV. En el caso de terminación del contrato de seguro, la póliza será rescatada y el contribuyente acumulará a
sus ingresos el importe del rescate en el ejercicio en que esto ocurra.”
ESTADO DE RESULTADOS EJERCICIO FISCAL 2022
PROYECCIÓN AHORRO TRIBUTARIO POR AÑO
Antonio González, 56 años, No fuma.
 01 Análisis de perfil de puesto

02 Gobierno corporativo

ESTRUCTURA
03 Estructuración de fuerza de ventas y
modelos de compensación

ORGANIZACIONAL
01 Desarrollo de politicas, métodos y
sistemas de management.

01 Acompañamiento de lideres y gestión de

personas.
CONSTRUCCIÓN DE LAS FUERZAS
BÁSICAS

01 Evaluación de la oportunidad de 04 Diseño de políticas, sistemas y

carrera proceso de gestión de los lideres

02 Diseño de la oportunidad de
05 Diseño del proceso de evaluación
carrera de los lideres

03 Entendimiento del proceso de 06 Programa de estimulación y

selección de los lideres. retención de talento
GRACIAS
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