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Peru
46 NORMAS LEGALES
del hostigamiento sexual en la Contraloría General de
la República”, la cual cuenta con la conformidad de la
referida gerencia, como se advierte del Memorando N°
001214-2022-CG/GCH, a través del cual solicitó la opinión
legal de la Gerencia de Asesoría Jurídica y Normatividad
en Control Gubernamental;
Que, mediante Resolución de Contraloría N° 010-
2021-CG, se aprobó la Directiva N° 003-2021-CG/
GJN, Gestión de Documentos Normativos, que regula
el proceso de emisión de documentos normativos en la
Contraloría General de la República, estableciendo los
tipos de documentos normativos, entre estos, la Directiva,
definida como el documento normativo de cumplimiento
obligatorio que regula las funciones y procesos a cargo
de los órganos conformantes del Sistema Nacional de
Control, definiendo aspectos como su objetivo, alcance,
plazos, responsabilidades, entre otros; del mismo modo,
a través del Procedimiento “Planteamiento y Evaluación
de las Necesidades de Regulación” - PR-NORM-01, se
ha establecido, entre otras, disposiciones con relación a
la necesidad de regulación y evaluación de las solicitudes
de los órganos y unidades orgánicas de esta Entidad
Fiscalizadora Superior;
Que, en el marco de la referida Directiva N° 003-
2021-CG/GJN, la Subgerencia de Modernización, a
través de la Hoja Informativa N° 000031-2022-CG/
MODER, complementada por el Memorando N° 000422-
2022-CG/GMPL, de la Gerencia de Modernización y
Planeamiento, señala haber cumplido con evaluar la
viabilidad técnica de la propuesta de “Directiva para la
prevención, denuncia, atención, investigación y sanción
del hostigamiento sexual en la Contraloría General
de la República”; y, a través de las Hojas Informativas
N° 000591-2022-CG/AJ y N° 000002-2023-CG/AJ,
la Subgerencia de Asesoría Jurídica emite opinión
jurídica favorable a la emisión del referido proyecto de
documento normativo a propuesta de la Subgerencia de
Políticas y Desarrollo Humano;
Que, conforme a lo señalado por la Gerencia
de Asesoría Jurídica y Normatividad en Control
Gubernamental mediante el Memorando N° 000003-
2023-CG/GJNC, y de acuerdo con los argumentos
expuestos en las Hojas Informativas N° 000591-2022-
CG/AJ y N° 000002-2023-CG/AJ, de la Subgerencia de
Asesoría Jurídica, se considera jurídicamente viable
emitir el acto resolutivo que aprueba la “Directiva para la
prevención, denuncia, atención, investigación y sanción
del hostigamiento sexual en la Contraloría General de la
República”, conforme a la propuesta de la Subgerencia
de Políticas y Desarrollo Humano, validada por la
Gerencia de Capital Humano, y las opiniones técnicas
de la Subgerencia de Modernización y la Gerencia de
Modernización y Planeamiento, así como la opinión jurídica
de la Subgerencia de Asesoría Jurídica; considerando que
se ha cumplido con las disposiciones de la Directiva N°
003-2021-CG/GJN, Gestión de Documentos Normativos,
y el Procedimiento “Planteamiento y Evaluación de las
Necesidades de Regulación” - PR-NORM-01;
En uso de las facultades conferidas en el artículo 32
de la Ley N° 27785, Ley Orgánica del Sistema Nacional
de Control y de la Contraloría General de la República, y
sus modificatorias;
SE RESUELVE:
Artículo 1.- Aprobar la Directiva N° 001-2023-CG/
GCH “Directiva para la prevención, denuncia, atención,
investigación y sanción del hostigamiento sexual en la
Contraloría General de la República”, que como Anexo
forma parte integrante de la presente Resolución.
Artículo 2.- Publicar la presente Resolución en el
Diario Oficial El Peruano y, a su vez, ésta con su Anexo
en el Portal del Estado Peruano (www.gob.pe/contraloria)
y en la Intranet de la Contraloría General de la República.
Regístrese, comuníquese y publíquese.
NELSON SHACK YALTA
Contralor General de la República
2145404-1
Fecha: 25/01/2023 07:35
Miércoles 25 de enero de 2023 / El Peruano
Aprueban la Directiva N° 002-2023-CG/
PREVI “Informe del Jefe del Órgano de
Control Institucional ante el Consejo
Regional y el Concejo Municipal”
Resolución de contRAloRíA
n° 031-2023-cG
Lima, 24 de enero de 2023
VISTOS:
El Memorando N° 000004-2023-CG/GPREADES, de
la Gerencia de Prevención y Auditoría de Desempeño;
la Hoja Informativa N° 000002-2023-CG/PREVI, de la
Subgerencia de Prevención e Integridad; la Hoja Informativa
N° 000002-2023-CG/MODER, de la Subgerencia de
Modernización; la Hoja Informativa N° 000011-2023-CG/
NORM, de la Subgerencia de Normatividad en Control
Gubernamental; y, la Hoja Informativa N° 0000007-
2023-CG/GJNC, de la Gerencia de Asesoría Jurídica y
Normatividad en Control Gubernamental de la Contraloría
General de la República;
CONSIDERANDO:
Que, conforme a lo previsto en el artículo 82 de la
Constitución Política del Perú, la Contraloría General de
la República es el órgano superior del Sistema Nacional
de Control, encargado de supervisar la legalidad de la
ejecución del presupuesto del Estado, de las operaciones
de la deuda pública y de los actos de las instituciones
sujetas a control;
Que, el artículo 6 de la Ley N° 27785, Ley Orgánica
del Sistema Nacional de Control y de la Contraloría
General de la República, y sus modificatorias, establece
que el control gubernamental consiste en la supervisión,
vigilancia y verificación de los actos y resultados de
la gestión pública, en atención al grado de eficiencia,
eficacia, transparencia y economía en el uso y destino
de los recursos y bienes del Estado, así como del
cumplimiento de las normas legales y de los lineamientos
de política y planes de acción, evaluando los sistemas
de administración, gerencia y control, con fines de su
mejoramiento a través de la adopción de acciones
preventivas y correctivas pertinentes;
Que, conforme al artículo 7 de la citada Ley N°
27785, el control interno comprende las acciones de
cautela previa, simultánea y de verificación posterior
que realiza la entidad sujeta a control, siendo el control
interno posterior, ejercido, entre otros, por el Órgano
de Control Institucional; asimismo, el artículo 8 de la
referida Ley, establece que el control externo es el
conjunto de políticas, normas, métodos y procedimientos
técnicos, que compete aplicar a la Contraloría General
de la República u otro órgano del Sistema Nacional de
Control por encargo o designación de esta, con el objeto
de supervisar, vigilar y verificar la gestión, la captación
y el uso de los recursos y bienes del Estado, el cual se
realiza fundamentalmente mediante acciones de control
con carácter selectivo y posterior;
Que, el artículo 14 de la Ley N° 27785, dispone que
el ejercicio del control gubernamental se efectúa bajo la
autoridad normativa y funcional de la Contraloría General
de la República, la que establece los lineamientos,
disposiciones y procedimientos técnicos correspondientes
a su proceso, en función a la naturaleza y/o especialización
de las entidades, las modalidades de control aplicables y
los objetivos trazados para su ejecución;
Que, conforme a lo previsto en el artículo 17 de la Ley
N° 27785, las entidades comprendidas en los literales
a), b), c) y d) de su artículo 3, así como las empresas
en las que el Estado tenga una participación accionaria
total o mayoritaria, tendrán necesariamente un Órgano de
Control Institucional, ubicado en el mayor nivel jerárquico
de la estructura de la entidad, el cual constituye la unidad
especializada responsable de llevar a cabo el control
gubernamental en la entidad; el mismo que mantiene
una relación funcional con la Contraloría General de la
 El Peruano / Miércoles 25 de enero de 2023 NORMAS LEGALES
República, efectuando su labor de conformidad con los
lineamientos y políticas que establezca esta Entidad
Fiscalizadora Superior;
Que, mediante el artículo 77 de la Ley N° 27867, Ley
Orgánica de Gobiernos Regionales y el artículo 30 de
la Ley N° 27972, Ley Orgánica de Municipalidades, se
dispuso que el Jefe del Órgano de Control Institucional
emita informes anuales al Consejo Regional o Concejo
Municipal, según corresponda, acerca del ejercicio
de sus funciones y del estado del control del uso de
recursos y fondos públicos; habiendo aprobado esta
Entidad Fiscalizadora Superior, mediante Resolución de
Contraloría N° 549-2005-CG, la Directiva N° 002-2005-
CG/OCI-GSNC “Estructura y contenido del Informe Anual
emitido por los Órganos de Control Regional y Local
ante el Consejo Regional o Concejo Municipal”, con
el objetivo de proporcionar a los Consejos Regionales
y Concejos Municipales el Informe Anual del Órgano
de Control Institucional con información relevante y
uniforme de control que le permita apoyar sus funciones
de fiscalización; así como información básica de la
organización, recursos y relación funcional del Órgano
de Control Institucional, propiciando la expedición de
normas que contribuyan a un mejor desempeño del
control interno;
Que, mediante la Cuarta Disposición Complementaria
Final de la Ley N° 31433, Ley que modifica la Ley N° 27972,
Ley Orgánica de Municipalidades, y la Ley N° 27867,
Ley Orgánica de Gobiernos Regionales, respecto a las
atribuciones y responsabilidades de concejos municipales
y consejos regionales, para fortalecer el ejercicio de su
función de fiscalización, se estableció que los jefes de
los Órganos de Control Institucional de dichas entidades,
informan trimestralmente al consejo regional o al concejo
municipal reunido en sesión acerca de las acciones
desplegadas de lucha contra la corrupción e inconducta
funcional y para tomar conocimiento de las denuncias que
se presenten, las cuales deben ser tramitadas de acuerdo
con la normativa establecida por la Contraloría General
de la República;
Que, mediante Resolución de Contraloría N° 295-
2021-CG, se aprobaron las Normas Generales de
Control Gubernamental, que constituyen el conjunto
de disposiciones de obligatorio cumplimiento que
regulan el ejercicio del control gubernamental, en cuyo
numeral 1.19, establece que los servicios relacionados
están vinculados a los procesos de carácter técnico y
especializado derivados de atribuciones o encargos
legales, que generen productos distintos a los servicios de
control previo, simultáneo y posterior, y, que son llevados
a cabo por los órganos del Sistema Nacional de Control
con el propósito de coadyuvar al desarrollo del control
gubernamental;
Que, según el artículo 101 y el literal a) del artículo
105 del Reglamento de Organización y Funciones
de la Contraloría General de la República, aprobado
por Resolución de Contraloría Nº 179-2021-CG y sus
modificatorias, la Gerencia de Prevención y Auditoría
de Desempeño, es el órgano responsable de supervisar
la presentación de informes a los consejos regionales
o concejos municipales por parte de los jefes de los
Órganos de Control Institucional responsables del control
gubernamental de los respectivos gobiernos regionales
y municipales; y, la Subgerencia de Prevención e
Integridad, tiene por función, formular y proponer los
documentos normativos y demás instrumentos que
promuevan y permitan la implementación, funcionamiento
y evaluación de la presentación de los citados informes,
respectivamente;
Que, la Subgerencia de Prevención e Integridad a
través de la Hoja Informativa N° 000002-2023-CG/PREVI,
con la conformidad de la Gerencia de Prevención y
Auditoría de Desempeño y la Vicecontraloría de Integridad
y Control mediante el Memorando N° 000004-2023-CG/
GPREADES y el Proveído N° 000112-2023-CG/VCIC,
respectivamente, sustenta técnicamente la propuesta
de Directiva “Informe del Jefe del Órgano de Control
Institucional ante el Consejo Regional y el Concejo
Municipal”, a efectos de dar cumplimiento al encargo legal
establecido por la Cuarta Disposición Complementaria
Final de la Ley N° 31433, el artículo 77 de la Ley N° 27867,
47
Ley Orgánica de Gobiernos Regionales y el artículo 30
de la Ley N° 27972, Ley Orgánica de Municipalidades,
proponiendo dejar sin efecto la Resolución de Contraloría
N° 549-2005-CG, que aprobó la Directiva N° 002-2005-
CG/OCI-GSNC “Estructura y contenido del Informe Anual
emitido por los Órganos de Control Regional y Local ante
el Consejo Regional o Concejo Municipal”;
Que, mediante Resolución de Contraloría Nº 010-
2021-CG, se aprobó la Directiva Nº 003-2021-CG/
GJN “Gestión de Documentos Normativos”, que regula
el proceso de gestión de documentos normativos en la
Contraloría General de la República, estableciendo los
tipos de documentos normativos, entre estos, la Directiva,
definida como el documento normativo de cumplimiento
obligatorio que regula las funciones y procesos a cargo
de los órganos conformantes del Sistema Nacional
de Control, así como aspectos referidos a su objetivo,
alcance, plazos, responsabilidades, entre otros; del
mismo modo, a través del Procedimiento “Planteamiento
y Evaluación de las Necesidades de Regulación” - PR-
NORM-01, se ha establecido, entre otras, disposiciones
con relación a la necesidad de regulación y evaluación
de las solicitudes de los órganos y unidades orgánicas de
esta Entidad Fiscalizadora Superior;
Que, en el marco de la referida Directiva Nº 003-2021-
CG/GJN, la Subgerencia de Modernización, a través de
la Hoja Informativa N° 000002-2023-CG/MODER, señala
haber cumplido con evaluar la viabilidad técnica de la
propuesta de Directiva “Informe del Jefe del Órgano de
Control Institucional ante el Consejo Regional y el Concejo
Municipal”; y, a través de la Hoja Informativa N° 000011-
2023-CG/NORM, la Subgerencia de Normatividad en
Control Gubernamental emite opinión legal favorable a la
emisión del referido proyecto normativo a propuesta de la
Subgerencia de Prevención e Integridad;
Que, conforme a lo señalado por la Gerencia
de Asesoría Jurídica y Normatividad en Control
Gubernamental mediante la Hoja Informativa N° 000007-
2023-CG/GJNC, y de acuerdo con los argumentos
expuestos en la Hoja Informativa N° 000011-2023-CG/
NORM, de la Subgerencia de Normatividad en Control
Gubernamental, se considera jurídicamente viable emitir
el acto resolutivo que apruebe la Directiva “Informe del
Jefe del Órgano de Control Institucional ante el Consejo
Regional y el Concejo Municipal”, conforme a la propuesta
formulada por la Subgerencia de Prevención e Integridad,
validada por la Gerencia de Prevención y Auditoría de
Desempeño, y la conformidad de la Vicecontraloría de
Integridad y Control, considerando que se ha cumplido
con las disposiciones de la Directiva N° 003-2021-CG/GJN
“Gestión de Documentos Normativos”, y el Procedimiento
“Planteamiento y Evaluación de las Necesidades de
Regulación” - PR-NORM-01;
En uso de las facultades conferidas por el artículo 32
de la Ley N° 27785, Ley Orgánica del Sistema Nacional
de Control y de la Contraloría General de la República, y
sus modificatorias;
SE RESUELVE:
Artículo 1.- Aprobar la Directiva N° 002-2023-CG/
PREVI “Informe del Jefe del Órgano de Control Institucional
ante el Consejo Regional y el Concejo Municipal”, que en
Anexo forma parte integrante de la presente Resolución.
Artículo 2.- Dejar sin efecto la Resolución de
Contraloría N° 549-2005-CG, que aprobó la Directiva
N° 002-2005-CG/OCI-GSNC “Estructura y contenido
del Informe Anual emitido por los Órganos de Control
Regional y Local ante el Consejo Regional o Concejo
Municipal”.
Artículo 3.- Establecer que el órgano competente de
la Contraloría General de la República, a través de los
medios de comunicación con los que cuenta, informe
sobre la habilitación del aplicativo informático, a fin de que
los Jefes de los Órganos de Control Institucional adopten
las acciones que correspondan en el marco de la Directiva
aprobada en el artículo 1 de la presente Resolución.
Artículo 4.- Publicar la presente Resolución y su
anexo en el Diario Oficial El Peruano, así como en el
Portal del Estado Peruano (www.gob.pe/contraloria), y en
la Intranet de la Contraloría General de la República.
48 NORMAS LEGALES Miércoles 25 de enero de 2023 / El Peruano

Regístrese, comuníquese y publíquese. propósito de informar las acciones desplegadas de lucha

contra la corrupción e inconducta funcional, y tomar
NELSON SHACK YALTA conocimiento de las denuncias, contribuyendo al ejercicio
Contralor General de la República de las funciones de control y del estado del control del uso
de los recursos y fondos públicos por parte del consejo
regional o concejo municipal.
directiva n° 002-2023-cG/PReVi
2. objetivos
“informe del Jefe del órgano de control institucional
ante el consejo Regional y el concejo Municipal” 2.1 Establecer las disposiciones que regulen el proceso
de elaboración y presentación del Informe del Jefe del
índice Órgano de Control Institucional ante el consejo regional
o concejo municipal; identificando las obligaciones y
1. FINALIDAD responsabilidades que correspondan.
2. OBJETIVOS 2.2 Determinar la estructura del Informe el cual
3. ALCANCE contiene información relevante y uniforme de los servicios
4. SIGLAS Y REFERENCIAS. de control y servicios relacionados que ejecutan los
5. BASE LEGAL órganos conformantes del Sistema Nacional de Control e
6. DISPOSICIONES GENERALES información de la organización y recursos del Órgano de
Control Institucional.
6.1 De la competencia del Sistema Nacional de Control
6.2 Principios 3. AlcAnce
6.3 De los Informes que emite el Órgano de Control
Institucional Las disposiciones de la presente Directiva son de
6.4 Periodo de emisión del Informe del Jefe del OCI cumplimiento obligatorio, según corresponda para:
6.5 Contenido del Informe del Jefe del OCI
6.6 Reglas en la presentación del Informe del Jefe del - Los gobiernos regionales.
OCI - Los gobiernos locales.
6.7. Del uso obligatorio del aplicativo informático de - Los Órganos de Control Institucional, que tengan
la Contraloría bajo su ámbito de control a los gobiernos regionales,
6.8. Obligaciones del Jefe del OCI municipalidades provinciales y municipalidades distritales.
6.9. Pautas a considerar por el Presidente del consejo - Los órganos, incluidos los desconcentrados y
regional o concejo municipal las unidades orgánicas de la Contraloría General de la
6.10. Obligaciones del Titular de la entidad República.
6.11. Obligaciones del Operador del OCI
6.12. Supervisión del proceso de elaboración y 4. siGlAs Y ReFeRenciAs.
presentación del Informe del Jefe de OCI
6.13. Notificaciones electrónicas Aplicativo informático : Aplicativo informático de
la Contraloría General
7. DISPOSICIONES ESPECÍFICAS de la República para la
elaboración del Informe
7.1. Proceso de elaboración del Informe del Jefe del del Jefe del Órgano de
OCI Control Institucional.
Contraloría : Contraloría General de la
7.1.1. Generación y registro República.
7.1.2. Firma y envío Entidad : Gobiernos regionales,
municipalidades
7.2. Presentación del Informe del Jefe del OCI ante el provinciales y
consejo regional o concejo municipal municipalidades
distritales.
8. DISPOSICIONES COMPLEMENTARIAS FINALES Informe del Jefe del OCI : Informe del Jefe del
Órgano de Control
PRIMERA.- Uso de la firma digital Institucional ante el
SEGUNDA.- Absolución de consultas e interpretación consejo regional o
de las disposiciones de la presente Directiva concejo municipal.
TERCERA.- Participación presencial o virtual en Jefe del OCI : Jefe del Órgano de
sesión de consejo regional o concejo municipal. Control Institucional de
los gobiernos regionales
9. DISPOSICIONES COMPLEMENTARIAS o gobiernos locales,
TRANSITORIAS según corresponda.
Ley N° 27785 : Ley Orgánica del Sistema
PRIMERA.- Habilitación del Aplicativo Informático Nacional de Control y de
SEGUNDA.- Presentación del primer Informe del Jefe la Contraloría General
del OCI de la República, y sus
modificatorias.
10. ANEXOS Ley N° 27867 : Ley Orgánica de
Gobiernos Regionales, y
Anexo N° 1: Glosario de Términos sus modificatorias.
Anexo N° 2: Estructura del Informe Ley N° 27972 : Ley Orgánica de
Municipalidades, y sus
modificatorias
1. FinAlidAd Ley N° 31433 : Ley que modifica la Ley
N° 27972, Ley Orgánica
Establecer las disposiciones que regulan el proceso de Municipalidades, y
de elaboración y presentación del Informe del Jefe del la Ley N° 27867, Ley
Órgano de Control Institucional ante el consejo regional o Orgánica de Gobiernos
concejo municipal, en el marco de la Cuarta Disposición Regionales, respecto
Complementaria Final de la Ley N° 31433, el artículo a las atribuciones y
77 de la Ley N° 27867, Ley Orgánica de Gobiernos responsabilidades de
Regionales y el artículo 30 de la Ley N° 27972, Ley concejos municipales
Orgánica de Municipalidades, respectivamente, con el y consejos regionales,
 El Peruano / Miércoles 25 de enero de 2023 NORMAS LEGALES
para fortalecer el
ejercicio de su función de
fiscalización.
OCI : Órgano de Control
Institucional.
Sistema : Sistema Nacional de
Control.
5. BAse leGAl
- Constitución Política del Perú.
- Ley N° 27269, Ley de Firmas y Certificados Digitales.
- Ley N° 27785, Ley Orgánica del Sistema Nacional
de Control y de la Contraloría General de la República.
- Ley N° 27867, Ley Orgánica de Gobiernos
Regionales.
- Ley N° 27972, Ley Orgánica de Municipalidades.
- Ley N° 30742, Ley de Fortalecimiento de la
Contraloría General de la República y del Sistema
Nacional de Control.
- Ley N° 31433, Ley que modifica la Ley N° 27972,
Ley Orgánica de Municipalidades, y la Ley N° 27867,
Ley Orgánica de Gobiernos Regionales, respecto a las
atribuciones y responsabilidades de Concejos Municipales
y Consejos Regionales, para fortalecer el ejercicio de su
función de fiscalización.
- Decreto Supremo N° 072-2003-PCM, que aprueba
el Reglamento de la Ley de Transparencia y Acceso a la
Información Pública.
- Decreto Supremo Nº 052-2008-PCM, Decreto
Supremo que aprueba el Reglamento de la Ley Nº 27269,
Ley de Firmas y Certificados Digitales.
- Decreto Supremo Nº 021-2019-JUS, que aprueba
el Texto Único Ordenado de la Ley Nº 27806, Ley de
Transparencia y Acceso a la Información Pública.
- Resolución de Contraloría Nº 392-2020-CG, que
aprueba la Directiva Nº 020-2020-CG/NORM “Directiva
de los Órganos de Control Institucional”.
- Resolución de Contraloría N° 295-2021-CG, que
aprueba las Normas Generales de Control Gubernamental.
- Resolución de Contraloría N° 102-2022-CG que
aprueba la Directiva N° 007-2022-CG/DOC “Notificaciones
electrónicas en el Sistema Nacional de Control”.
- Resolución de Contraloría Nº 292-2022-CG, que
aprueba la Directiva N° 020-2022-CG/GCSD “Servicio de
Gestión de Denuncias”.
- Reglamento de Organización y Funciones de la
Contraloría General de la República, vigente.
Las referidas normas incluyen sus respectivas
disposiciones ampliatorias, modificatorias y conexas, de
ser el caso.
6. disPosiciones GeneRAles
6.1 de la competencia del sistema nacional de
control
Los órganos del Sistema Nacional de Control ejercen
el control gubernamental mediante la supervisión,
vigilancia y verificación de los actos y resultados de
la gestión pública, en atención al grado de eficiencia,
eficacia, transparencia y economía en la captación, uso y
destino de los recursos y bienes del Estado, así como del
cumplimiento de las normas legales y de los lineamientos
de política y planes de acción; asimismo, reciben y
atienden denuncias de la ciudadanía, relacionadas con
las funciones de la administración pública; conforme se
establece en los artículos 6 y 8, y el literal n) del artículo
22 de la Ley N° 27785, Ley Orgánica del Sistema
Nacional de Control y de la Contraloría General de la
República.
6.2 Principios
El proceso de elaboración y presentación del Informe
del Jefe del OCI ante el consejo regional o concejo
municipal se sujeta, sin ser limitativos, a los siguientes
principios que rigen el ejercicio del control gubernamental
establecidos en el artículo 9 de la Ley N° 27785:
49
- La autonomía funcional, expresada en la potestad
de los órganos de control para organizarse y ejercer sus
funciones con independencia técnica y libre de influencias.
Ninguna entidad o autoridad, funcionario o servidor público,
ni terceros, pueden oponerse, interferir o dificultar el
ejercicio de sus funciones y atribuciones de control.
- El carácter selectivo del control, entendido como el
que ejerce el Sistema en las entidades, sus órganos y
actividades críticas de los mismos, que denoten mayor
riesgo de incurrir en actos contra la probidad administrativa.
- La reserva, por cuyo mérito se encuentra prohibido
que durante la ejecución del control se revele información
que pueda causar daño a la entidad, a su personal o al
Sistema, o dificulte la tarea de este último.
- La publicidad, consistente en la difusión oportuna de
los resultados de las acciones de control u otras realizadas
por los órganos de control, mediante los mecanismos que
la Contraloría General considere pertinentes.
6.3 de los informes que emite el órgano de control
institucional
La elaboración y presentación del Informe del Jefe
del OCI ante el consejo regional o concejo municipal
constituye un servicio relacionado; debiendo ser registrado
en el aplicativo informático que se implemente para tal fin.
En el marco de la Cuarta Disposición Complementaria
Final de la Ley N° 31433, el Jefe del OCI emite Informes
Trimestrales al consejo regional o al concejo municipal,
acerca de las acciones desplegadas de lucha contra
la corrupción e inconducta funcional y para tomar
conocimiento de las denuncias que se presenten.
Asimismo, el Jefe del OCI del gobierno regional o del
gobierno local, emite informe anual al consejo regional
o al concejo municipal, según corresponda, acerca del
ejercicio de sus funciones de control, y del estado del
control del uso de recursos y fondos públicos, en el marco
de lo dispuesto en el artículo 77 de la Ley N° 27867, Ley
Orgánica de Gobiernos Regionales; y, en el artículo 30 de
la Ley N° 27972, Ley Orgánica de Municipalidades.
6.4 Periodo de emisión del informe del Jefe del OCI
El Jefe del OCI emite informes al consejo regional o al
concejo municipal, según el siguiente detalle:
Los informes trimestrales con fecha de corte al último
día calendario de cada trimestre, son elaborados con
información acumulada, correspondiente a los periodos
siguientes:
- Enero a marzo
- Enero a junio
- Enero a setiembre
- Enero a diciembre
Con el informe trimestral acumulado del período enero
a diciembre, se cumple con la obligación prevista en el
artículo 77 de la Ley N° 27867 y el artículo 30 de la Ley N°
27972, respecto del informe anual que el Jefe del OCI emite
al consejo regional o al concejo municipal, respectivamente.
6.5 contenido del informe del Jefe del oci
El informe del Jefe del OCI al consejo regional o
concejo municipal contiene información estructurada,
relevante y uniforme de los servicios de control y
servicios relacionados que ejecuta en el marco del control
gubernamental, y de las acciones desplegadas de lucha
contra la corrupción e inconducta funcional. El informe
se elabora de acuerdo a la estructura establecida en el
Anexo N° 2 de la presente directiva.
En los casos que los gobiernos regionales o gobiernos
locales cuenten con unidades ejecutoras, Organismos
Públicos o Empresas, el informe del Jefe del OCI incluye
información de tales entidades o dependencias.
6.6 Reglas en la presentación del informe del Jefe
del oci
El Jefe del OCI, en sesión extraordinaria, informa al
consejo regional o concejo municipal, el informe elaborado
50 NORMAS LEGALES
trimestralmente, y en el mismo acto, toma conocimiento
de las denuncias que se presenten, relacionadas con el
ámbito de su competencia, las cuales serán tramitadas
conforme a la normativa aplicable emitida por la
Contraloría General de la República.
Adicionalmente, en la presentación del informe
correspondiente a los períodos de enero a junio y de enero
a diciembre, la exposición de los resultados de control se
efectúa, considerando las siguientes reglas:
- El Jefe del OCI de la municipalidad distrital concurre
a la sesión de concejo municipal con el Jefe del OCI de
la municipalidad provincial o por quien éste designe,
quien expone los resultados de los servicios de control
y servicios relacionados que correspondan al ámbito
provincial.
- El Jefe del OCI de la municipalidad provincial
concurre a la sesión de concejo municipal con el Gerente
Regional de Control, a cuyo ámbito de control pertenece
la referida entidad, o quien éste designe, quien expone los
resultados de control que correspondan al ámbito regional
y local.
- El Jefe del OCI del Gobierno Regional concurre a la
sesión de consejo regional con el Gerente Regional de
Control, a cuyo ámbito de control pertenece la referida
entidad, o quien éste designe, quien expone los resultados
de control que correspondan al ámbito nacional, regional
y local, considerando su alcance territorial.
6.7 del uso obligatorio del aplicativo informático
de la contraloría
El Jefe del OCI y de ser el caso, el operador del OCI
utilizan de manera obligatoria el aplicativo informático de
la Contraloría como una herramienta de trabajo, mediante
el cual obtiene y registra la información que corresponda,
facilitando la elaboración del Informe y su seguimiento.
6.8 obligaciones del Jefe del oci
El Jefe del OCI tiene las obligaciones siguientes:
a) Verificar que cuenta con acceso al aplicativo
informático de la Contraloría y generar el Informe del Jefe
del OCI, registrando el periodo a reportar.
b) Generar la solicitud de acceso del Operador del
OCI, en el aplicativo informático, y asegurar que los
accesos se mantengan actualizados y activos en forma
permanente.
c) Supervisar el adecuado cumplimiento de las
obligaciones del Operador del OCI.
d) Registrar, validar y mantener actualizada la
información que corresponda en los sistemas informáticos
de la Contraloría, así como en el aplicativo informático
para la elaboración del Informe del Jefe del OCI, de
acuerdo a la estructura del Informe contenido en el Anexo
N° 2 de la presente Directiva.
e) Coordinar con el Jefe del OCI de los Organismos
Públicos o Empresas del gobierno regional o gobierno
local vinculadas, para que registre y mantenga actualizada
la información que corresponda en los sistemas
informáticos institucionales, para efectos de consolidarla
en la elaboración del Informe del Jefe del OCI.
f) Registrar en el aplicativo informático, la información
correspondiente a las unidades ejecutoras, Organismos
Públicos o Empresas del gobierno regional o gobierno
local, que no cuentan con OCI; para efectos de la
elaboración del Informe del Jefe del OCI.
g) Requerir y coordinar con la entidad el envío de
la información adicional o complementaria que será
registrada en el aplicativo informático de la Contraloría
para la elaboración del Informe del Jefe del OCI, dentro
de la fecha de corte de los periodos establecidos en el
numeral 6.4.
h) Firmar el Informe del Jefe del OCI y enviarlo al
Presidente del consejo regional o concejo municipal,
según corresponda, dentro del plazo previsto en el
numeral 7.1.2.
i) Coordinar con el Presidente del consejo regional
o concejo municipal, según corresponda, la fecha de la
sesión extraordinaria para la presentación del Informe
Miércoles 25 de enero de 2023 / El Peruano
del Jefe del OCI, considerando el plazo establecido en el
numeral 7.2.
j) Presentar el Informe del Jefe del OCI en sesión
extraordinaria ante el consejo regional o concejo municipal,
según corresponda, de acuerdo a las disposiciones
señaladas en el numeral 7.2.
k) Tomar conocimiento, en la sesión extraordinaria
de presentación del Informe del Jefe del OCI, de las
denuncias que presenten los consejeros regionales o
regidores municipales, debiendo recomendar en este
estadío que la sesión extraordinaria se deba desarrollar
de manera reservada.
l) Cautelar la reserva del contenido de la denuncia y
la protección de la identidad del denunciante, salvo en
los supuestos exceptuados, conforme a la normativa de
la materia.
m) Otras obligaciones que se desprendan de la
presente Directiva.
6.9 Pautas a considerar por el Presidente del
consejo regional o concejo municipal
El Presidente del consejo regional o concejo municipal
sigue las pautas siguientes:
a) Coordinar con el Jefe del OCI la fecha de la sesión
extraordinaria para que se convoque a la misma y se le
notifique al Jefe del OCI con suficiente antelación.
b) Otorgar las facilidades al Jefe del OCI y al personal
que lo acompañe, para el acceso a los ambientes de la
entidad, y la presentación en sesión extraordinaria o se
brinde los accesos informáticos de ser una sesión virtual.
c) Brindar las facilidades para el uso de medios
tecnológicos que coadyuven a la presentación del informe
del Jefe del OCI en sesión extraordinaria, de ser una
sesión presencial.
d) Invocar al consejo regional o concejo municipal,
según corresponda, cautelar la reserva del contenido de la
denuncia y la protección de la identidad del denunciante,
salvo en los supuestos exceptuados, conforme a la
normativa de la materia.
e) Otras que resulten necesarias para el cumplimiento
de lo dispuesto en la Ley N° 31433.
6.10 obligaciones del titular de la entidad
El Titular de la entidad tiene las obligaciones
siguientes:
a) Remitir la información adicional o complementaria,
solicitada en los plazos establecidos por el Jefe del
OCI, para su registro en el aplicativo informático de la
Contraloría.
b) Otras que resulten necesarias para el cumplimiento
de lo dispuesto en la Cuarta Disposición Complementaria
Final de la Ley N° 31433, el artículo 77 de la Ley N° 27867
y el artículo 30 de la Ley N° 27972.
6.11 obligaciones del operador del oci
El Operador del OCI de la entidad tiene las obligaciones
siguientes:
a) Apoyar con el registro en el aplicativo informático,
de la información necesaria para la emisión del Informe
del Jefe del OCI, coordinando para tal efecto con la
entidad, así como los órganos y unidades orgánicas de
la Contraloría.
b) Verificar que el aplicativo informático cuenta
con toda la información automatizada de los sistemas
informáticos de la Contraloría a fin de obtener la versión
preliminar del Informe del Jefe del OCI.
c) Coadyuvar con el registro de la información
adicional o complementaria requerida por el Jefe del OCI.
6.12 supervisión del proceso de elaboración y
presentación del informe del Jefe del oci
La Gerencia Regional de Control o la que haga sus
veces, supervisa que el Jefe del OCI de cada entidad bajo
 El Peruano / Miércoles 25 de enero de 2023 NORMAS LEGALES
su ámbito, elabore y presente al consejo regional o concejo
municipal, el Informe correspondiente, cumpliendo las
disposiciones, formalidades y plazos previstos en la
presente Directiva.
La supervisión del proceso de elaboración y
presentación del Informe del Jefe del OCI constituyen un
servicio relacionado y su implementación es registrada en
el aplicativo informático que corresponda.
6.13 Notificaciones electrónicas
Las notificaciones que efectúa el Jefe del OCI al
presidente del consejo regional o del concejo municipal,
respecto al envío del Informe del Jefe de OCI, se realiza
obligatoriamente a través de la casilla electrónica
asignada por la Contraloría, considerando la normativa
aplicable para dicho efecto.
Excepcionalmente, cuando no sea posible efectuar
la notificación electrónica, de acuerdo a los supuestos
previstos en la Ley N° 30742, Ley de fortalecimiento
de la Contraloría General de la República del Sistema
Nacional de Control; en la Ley N° 31170, Ley que
dispone la implementación de mesa de partes digitales
y notificaciones electrónicas y, en los demás criterios
objetivos establecidos en la normativa respectiva emitida
por la Contraloría, el Jefe del OCI realiza las notificaciones
a que se refiere el presente numeral a través de mesa
de partes u otros medios que aseguren la efectividad y
oportunidad de su entrega.
7. disPosiciones esPecíFicAs
7.1 Proceso de elaboración del informe del Jefe del
oci
El Jefe del OCI elabora el Informe a presentar ante el
consejo regional o concejo municipal, según corresponda,
de acuerdo a la estructura establecida en el Anexo N° 2 de
la presente Directiva, según las etapas siguientes:
7.1.1 Generación y registro.
7.1.2 Firma y envío.
7.1.1 Generación y registro
En el aplicativo informático de la Contraloría, el Jefe
del OCI registra el período del Informe, de acuerdo a los
períodos establecidos en el numeral 6.4 de la presente
Directiva, y genera en forma automatizada una versión
preliminar del Informe que contiene información que debe
ser revisada y validada por el Jefe del OCI obligado a su
presentación ante el consejo regional o concejo municipal.
La versión preliminar del Informe del Jefe del OCI
tiene como base, principalmente, los datos registrados
en los sistemas informáticos a cargo de la Contraloría,
respecto a los servicios de control y servicios relacionados
que correspondan a su ámbito de control, así como de
los aplicativos informáticos de la Contraloría relacionados
con la gestión de las denuncias ciudadanas, el Sistema
de Control Interno de las entidades públicas y el proceso
de Rendición de Cuentas de Titulares y Transferencia de
Gestión.
Revisada la información que contiene la versión
preliminar del Informe por parte del Jefe del OCI, este, de
considerarlo, puede requerir y coordinar con los órganos y
unidades orgánicas de la Contraloría, que correspondan,
el envío de la información adicional o complementaria que
resulte necesaria para efectos del Informe. La información
remitida es registrada por el Jefe del OCI, en el aplicativo
informático de la Contraloría para la elaboración del
Informe. Asimismo, para tal efecto, de ser necesario, el
Jefe del OCI, debe gestionar la aclaración o corrección
de la información registrada en el aplicativo informativo,
respecto del período correspondiente sobre el cual
informará al consejo regional o concejo municipal.
Cuando la entidad del gobierno regional o gobierno
local, tenga unidades ejecutoras, Organismos Públicos
o Empresas, el Informe del Jefe del OCI debe contener
la información de los servicios de control y servicios
relacionados ejecutados en aquellas, para cuyo fin, el
Jefe del OCI del gobierno regional o del gobierno local
51
coordina con el Jefe del OCI de las referidas entidades
la remisión de la respectiva información, la misma que
registra y consolida en el aplicativo informático de la
Contraloría, para obtener el Informe de acuerdo a la
estructura establecida en el Anexo N° 2 de la presente
Directiva.
El Jefe del OCI coordina con el Operador del OCI,
a fin que coadyuve con el registro de la información,
brindándole las facilidades necesarias para dicho fin. Una
vez culminado el registro, queda a disposición del Jefe del
OCI para su revisión, considerando no exceder el plazo
establecido para la firma del Informe de Jefe de OCI.
7.1.2 Firma y envío.
El Jefe del OCI firma digitalmente su Informe en un
plazo máximo de quince (15) días hábiles posteriores a
la fecha de corte establecido en el numeral 6.4, a través
del aplicativo informático implementado por la Contraloría
para tal fin. El aplicativo genera la constancia que acredita
la elaboración y suscripción del informe.
El Jefe del OCI envía un ejemplar de su informe
elaborado trimestralmente, en los siguientes meses:
- En abril, se envía el informe del período de enero a
marzo
- En julio, se envía el informe del período de enero a
junio
- En octubre, se envía el informe del período de enero
a setiembre
- En febrero del año siguiente, se envía el informe del
período de enero a diciembre
Dichos informes son enviados obligatoriamente
a través de casilla electrónica, y excepcionalmente
por mesa de partes u otros medios que aseguren la
efectividad y oportunidad de su entrega al presidente del
consejo regional o concejo municipal, o quien haga sus
veces, según corresponda, para su conocimiento, e iniciar
las gestiones de la programación de la fecha de la sesión
extraordinaria de presentación del Informe.
Los datos de recepción (como mínimo: fecha, hora,
número de casilla o el nombre de la persona que recibió
el Informe), deben registrarse en el aplicativo informático.
7.2 Presentación del informe del Jefe del oci ante
el consejo regional o concejo municipal
Para la presentación del Informe en la sesión
extraordinaria del consejo regional o concejo municipal, el
Jefe del OCI desarrolla las actividades siguientes:
i) Realizar la presentación del Informe en la sesión
extraordinaria del consejo regional o concejo municipal,
según corresponda, como máximo en los siguientes
meses:
- Hasta junio, para el informe del período de enero a
marzo
- Hasta setiembre, para el informe del período de
enero a junio
- Hasta diciembre, para el informe del período de
enero a setiembre
- Hasta marzo del año siguiente, para el informe del
período de enero a diciembre
La actuación del Jefe del OCI en la citada sesión
debe sujetarse a las normas de conducta y desempeño
profesional y personal, concordante con los principios
y deberes establecidos por la Contraloría, sin que
esto suponga una afectación a su independencia o
imparcialidad en el ejercicio de la función de control.
ii) Tomar conocimiento de las denuncias que, en sesión
extraordinaria, los consejeros regionales o regidores
municipales presenten, debiendo mantener y cautelar la
reserva del contenido de la denuncia y la protección al
denunciante, conforme al literal n) del artículo 22 de la Ley
N° 27785 y demás normativa que resulte aplicable.
iii) Registrar en el aplicativo informático, la cantidad
de denuncias recibidas en sesión extraordinaria de
52 NORMAS LEGALES
los consejeros regionales y regidores municipales,
otorgando el tratamiento que corresponda a las mismas,
o derivándolas ante la autoridad competente, de acuerdo
con la normativa aplicable.
iv) Adicionalmente, para la presentación del informe
de los períodos de enero a junio y de enero a diciembre, el
Jefe del OCI de la Municipalidad Distrital coordina con el
Jefe del OCI de la Municipalidad Provincial; el Jefe del OCI
de la Municipalidad Provincial coordina con el Gerente
Regional de Control y el Jefe del OCI del Gobierno
Regional coordina con el Gerente Regional de Control,
según corresponda, a fin que éstos también presenten los
resultados de control correspondientes, de acuerdo a las
reglas mencionadas en el numeral 6.6.
El Jefe del OCI de la Municipalidad Provincial o el
Gerente Regional de Control que también participa en las
sesiones extraordinarias antes citadas, pueden designar
a un colaborador en su representación, de ser el caso.
v) Culminada la presentación de la información, el
Jefe del OCI debe registrar en el aplicativo informático,
la información sobre la sesión extraordinaria, con datos
como: fecha y hora en la que se llevó a cabo la sesión
extraordinaria, datos de los consejeros regionales así
como de los regidores municipales, según corresponda,
y que estuvieron presentes en la sesión.
8. disPosiciones coMPleMentARiAs FinAles
Primera.- Uso de la firma digital
Para la emisión del Informe del Jefe del OCI, éste debe
contar con firma digital, sea que cuente con certificado
digital de persona jurídica o persona natural ante el Registro
Nacional de Identificación y Estado Civil - RENIEC.
En el caso excepcional que no cuente con firma digital,
debe firmar el Informe en formato físico, adjuntarlo en
formato PDF en el aplicativo informático de la Contraloría,
y archivar el original para su custodia.
segunda.- Absolución de consultas e interpretación
de las disposiciones de la presente directiva
La Gerencia de Prevención y Auditoría de Desempeño,
a través de la Subgerencia de Prevención e Integridad,
o la que haga sus veces, es competente para absolver
las consultas e interpretar la aplicación de la presente
Directiva, contando con la opinión jurídica o técnica de los
órganos competentes, cuando corresponda.
tercera.- Participación presencial o virtual en
sesión de consejo regional o concejo municipal
El Jefe del OCI coordina con el Presidente del consejo
regional o concejo municipal, según corresponda, la
fecha de la sesión extraordinaria para la presentación
del Informe del Jefe del OCI, considerando lo establecido
en el literal i) del numeral 6.8 y el numeral 7.2 de la
presente Directiva, la misma que podrá desarrollarse
de forma presencial según las coordinaciones entre las
partes y teniendo en cuenta la capacidad técnica del
OCI correspondiente. Excepcionalmente el Jefe del OCI
puede efectuar la presentación del Informe del Jefe del
OCI, en sesión virtual realizada conforme a lo dispuesto
en la Ley N° 31270, Ley que regula las sesiones virtuales
de Consejos Regionales y Concejos Municipales.
9. disPosiciones coMPleMentARiAs
tRAnsitoRiAs
Primera.- Habilitación del Aplicativo informático
La Contraloría comunicará la habilitación del aplicativo
informático para el registro de las actividades establecidas
en el proceso de elaboración del Informe del Jefe del OCI.
En tanto, no se comunique la referida habilitación, el
proceso de elaboración del Informe del Jefe del OCI se
desarrolla a través del medio que la Contraloría establezca.
segunda.- Presentación del primer informe del
Jefe del oci
La presentación del primer Informe del Jefe del OCI
en sesión de consejo regional o concejo municipal,
corresponde al Informe que tendrá como fecha de corte
a marzo de 2023, incluyendo de manera excepcional,
información acumulada desde el año 2022.
Miércoles 25 de enero de 2023 / El Peruano
10. AneXos
Anexo N° 1: Glosario de Términos
Anexo N° 2: Estructura del Informe
Anexo n° 1: Glosario de términos
Para fines de la presente Directiva se consideran las
definiciones siguientes:
1. concejo municipal
El concejo municipal, provincial y distrital, está
integrado por el alcalde y el número de regidores que
establezca el Jurado Nacional de Elecciones, conforme
a la Ley de Elecciones Municipales. El concejo municipal
ejerce funciones normativas y fiscalizadoras.
2. consejo regional
El consejo regional está integrado por los consejeros
regionales, elegidos por sufragio directo. El consejo
regional ejerce funciones normativas y fiscalizadoras.
3. organismos Públicos de los Gobiernos
Regionales o Gobiernos locales
Los Organismos Públicos de los Gobiernos Regionales
o Gobiernos Locales, son creados, para ejercer
determinadas competencias de los citados Gobiernos. Si
estas cuentan con un régimen especial transitorio, deben
tener un plazo determinado.
4. servicios de control
Los servicios de control constituyen un conjunto de
procesos cuyos productos tienen como propósito dar
una respuesta satisfactoria a las necesidades de control
gubernamental que corresponde atender a los órganos
del Sistema.
5. servicios relacionados
Los servicios relacionados están vinculados a los
procesos de carácter técnico y especializado derivados de
atribuciones o encargos legales, que generan productos
distintos a los servicios de control previo, simultáneo y
posterior; y que son llevados a cabo por los órganos del
Sistema con el propósito de coadyuvar al desarrollo del
control gubernamental.
6. titular de la entidad
Es el alcalde o gobernador regional, que tiene la
condición de máxima autoridad jerárquica institucional
del Gobierno Local (Municipalidades Provinciales y
Municipalidades Distritales). o Gobierno Regional,
respectivamente.
7. unidad ejecutora
Es el nivel descentralizado u operativo de los Pliegos
del gobierno nacional y de gobierno regional, que
administra los ingresos y gastos públicos y se vincula e
interactúa con la Oficina de Presupuesto del Pliego o la
que haga sus veces.
Anexo n° 2: estructura del informe
i. Datos Generales
1.1 Datos de la entidad
1.2 Datos del Órgano de Control Institucional
ii. Información de los servicios de control
2.1 Servicios de control posterior
2.2 Servicios de control simultáneo
iii. Información de los servicios relacionados
iV. Limitaciones al ejercicio del control gubernamental
V. Recomendaciones.
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