Administración de Efectivo

La empresa “Motomami S.A. de C.V.” adquiere el total de sus materias primas a crédito y
realiza sus ventas de igual manera a crédito.
Tendrá un plazo para pagar su deuda con el los Proveedores a más tardas en 15 días, en
cuanto a sus clientes, serán 60 días para poder liquidar su deuda. Ahora bien, por medio de
la práctica de razones financieras, se indica que la empresa tarda aproximadamente en
cancelar sus cuentas en 20 días, y para los clientes en 40 días, tomándose en cuenta que el
plazo promedio de inventario es de 45 días.
Cuenta con un total de $6,000,000 MXN para cancelar sus deudas anualmente, solo para
los gastos de operación.
Administración de Cuentas por Cobrar e Inventarios
La misma empresa tiene una política de que sus ventas a crédito tienen un plazo de 60 días,
como ya se había mencionado anteriormente, de igual manera, las ventas a crédito crecen a
un total de $3,500,000 MXN. El área de ventas trata de buscar alguna opción para
implementar un descuento por pronto pago en las ventas a crédito, con el único fin de
perfeccionar el periodo medio de cobro.
Esta nueva política entraría en vigor a partir del 1 de febrero del 2021 y consistiría en 1/20
neto 60 y se espera que mínimo el 60% de sus clientes obtengan el dicho descuento, ahora
bien, se sabe que el costo de oportunidad es del 20%.

Utiliza el modelo de la cantidad económica del pedido en la planeación de sus inventarios.

La empresa estima que la demanda anual de sus neumáticos será de 36,000 unidades. El
costo fijo al realizar un pedido es de $200 MXN, el costo de mantenimiento del inventario
es de $5 MXN por unidad. Se pide cual va ser la cantidad que la empresa “Motomami S.A.
de C.V.” pueda reabastecer su inventario. Determinar cuánto le cuesta anualmente a la
empresa gestionar su inventario. Se considera que el Proveedor tarda aproximadamente 4
días en preparar y enviar el pedido y la empresa cuenta con un inventario de seguridad de
300 unidades