Sentencia 800-55

El ejemplo considerado ‘hito’ en la jurisprudencia de la SS sobre desestimación de

la personalidad jurídica.
Este caso explica con claridad la naturaleza y orígenes de esta acción, y porque
muestra un claro ejemplo donde puede aplicarse. En el caso particular, se
conformaron un grupo empresarial (Mónica Colombia) que estaba compuesto por
7 sociedades. La intención de este grupo era acceder a los incentivos a la
capitalización rural que daba FINAGRO. Para tal cosa, crearían una variedad de
sociedades, que les permitiría pasar por alto las limitaciones en cuanto al número
de proyectos y beneficiarios del incentivo, y en cuanto al valor máximo que puede
otorgarse a un beneficiario. Así, al constituir nuevas sociedades, el grupo Mónica
Colombia realizaba nuevas solicitudes a FINAGRO para acceder a fondos o
incentivos aparentando ser beneficiarios independientes con proyectos diferentes
y excediendo el límite legal existente.
FINAGRO, al descubrir esta situación, decide demandar a 4 de las sociedades del
grupo Mónica Colombia, y sus pretensiones eran:
 Declarar que estas sociedades fueron utilizadas para hacer fraude a la ley, ya
que con ellas buscaban acceder a incentivos sin el lleno de los requisitos
legales,
 Que se declare la nulidad por objeto ilícito de los actos mediante los cuales se
le otorgaron fondos o incentivos a Mónica Colombia, y
 Condenar a las sociedades demandadas al pago del valor de los fondos o
incentivos otorgados.
Se encontró que las sociedades constituidas eran un ‘mero instrumento’ o
‘extensión’ de Mónica Colombia S.A.S., ya que no tenían autonomía financiera
administrativa en cuanto al objeto social que desarrollaban.
La superintendencia concluyó que las sociedades en cuestión sólo fueron creadas
para burlar restricciones legales en cuanto al acceso de los fondos o incentivos.
En consecuencia, este es un claro ejemplo donde se muestra la utilidad de esta
figura.
En efecto, se estaba utilizando la personalidad jurídica de una manera fraudulenta
a la ley, y la ley no puede proteger las interpretaciones que impliquen abusos de
los derechos por parte de los particulares. Asimismo, esta sentencia constituye
una herramienta de fácil aplicación para comprender la interposición societaria,
figura que ha sido utilizada históricamente- como lo muestra esta sentencia- para
burlar restricciones tributarias, restricciones del derecho de la competencia, entre
otras. Por último, esta sentencia muestra un ejemplo de la calidad probatoria que
exige la Superintendencia para aplicar la restrictiva desestimación de la
personalidad jurídica.