Tema 8: Operaciones básicas de cobro y pago.

1. Tipos de operaciones.

Las operaciones de compraventa se denominan, a los intercambios

comerciales donde el vendedor realiza una prestación a cambio de recibir
una contraprestación.

1.1. Medios e instrumentos de pago.

› Medio de pago: es todo aquel bien que se considera dinero. Por
ejemplo: los billetes o las monedas.
› Instrumentos de pago: Son maneras de pagar sin la necesidad de
hacerlo mediante dinero físico. Para esto se usan las tarjetas de
crédito, cheques o letras de cambio.

Según el momento en el que se salda la deuda, podemos encontrar

diferentes formas de pago:
PAGO AL CONTADO.
El comprador paga en el
momento que recibe la
mercancía.
Formas de pago:
- Dinero metálico.
- Tarjeta de débito.
- Cheque.
- Transferencia.
Etc.
PAGO APLAZADO
O PAGO ANTICIPADO.
A CRÉDITO.
La deuda se produce en Cantidad que se entrega a
un momento posterior a cuenta del precio final de
la entrega de la una operación de
mercancía. compraventa.
Instrumentos de pago:
- Tarjeta de
crédito.
- Pagaré.
- Recibo bancario.
Etc.

2. Medios e instrumentos de pago al contado.

Al pagar en el momento que se realiza la prestación, se puede llegar a obtener
una serie de ventajas, como obtener descuentos…

También presenta un gran inconveniente, la disminución de liquidez.

2.2. Operaciones de pago en efectivo.

En papel moneda, o moneda metálica. Cheques bancarios.

Cualquier otro medio El recibo.
físico.

El recibo costa de dos partes: El recibo y la matriz.

El recibo se entrega al pagador y la matriz se la queda el emisor, y contiene

un resumen de los datos del resto del documento.

El recibo justifica los pagos en efectivo.

Partes del recibo:

1. Identificación del emisor.

2. El número del recibo.
3. El nombre de la persona física o razón social.
4. Importe en letras.

5. Concepto o motivo que origina el pago.

6. Lugar y fecha de emisión.
7. Importe en cifras.
8. Firma.
 2.2.2. Cheques especiales.

bancaria.
mediante el ingreso en una cuenta
El beneficiario solo puede cobrarlo
Cheque cruzado.
Cheques
especiales.
Cheque bancario.
Es emitido por la entidad bancaria.
Garantiza su pago a petición del
cliente.
EL BANCO COBRA UNA
COMISIÓN.
Cheque conformado.
Lo emite el librador. La entidad
bancaria estampa una cláusula de
conformidad en su reverso con la firma
del librador y el sello de la entidad
bancaria.
país.
permite ser canjeado por dinero en otro
Emitido por una entidad financiera que
Cheque de viaje.

2.2.3. El pago del cheque.

El cheque no tiene vencimiento. El beneficiario del cheque, lo cobrará en el

momento en el que lo presente en la entidad bancaria, esta actúa como
librado.

Existen unos plazos para presentar el cheque al cobro sin perder derechos
de reclamación. Se llaman derechos de protesto. Son los siguientes:

15 días para cheques emitidos en España.

20 días para cheques emitidos en Europa.

60 días para cheque emitidos fuera de Europa.

2.3. La transferencia bancaria.

Consiste en realizar una transmisión de dinero de una cuenta corriente a

otra.
Pueden pertenecer al mismo titular o diferente, el dinero se puede transferir
al mismo banco o a otro.

Ordenante: Persona que realiza la transferencia.

(En su cuenta se produce un cargo).

Beneficiario: Persona que recibe el importe.

(En su cuenta se produce un abono).

2.3.1. Tipos de transferencia.

 Transferencia ordinaria: Ambas cuentas pertenecen a distintas

entidades.
 Traspaso: Ambas cuentas de la misma entidad bancaria.
 Transferencia urgente: Se garantiza que quedan abonados los fondos
en la entidad de destino, en la misma fecha que se ordena la
transferencia.
 Transferencia periódica: El ordenante solicita a la entidad bancaría
que envíe transferencias del mismo importe al mismo beneficiario.

2.3.2. Plazo de abono de la transferencia.

Varía en función del tipo, forma de transferencia y de la ubicación de la

entidad destinataria.

- Transferencias ordinarias y periódicas. Plazo de un día hábil. Si la

operación es realizada por soporte informático, pueden pasar hasta
dos días hábiles.
Cuando las entidades bancarias tienen su sede en otro país el plazo es
de 5 días hábiles, dentro de la unión europea.
- Transferencias urgentes. El beneficiario dispondrá del dinero
transferido el mismo día.

2.3.3. Formas de ordenar una transferencia.

Hay tres opciones de realizar la transferencia:

En una oficina bancaria/ On line/ Llamada telefónica.

  Oficina bancaria.

Se dispone de impresos llamados órdenes de transferencia. Contiene los

siguientes datos:

- Fecha y hora de la operación.

- Identificación del ordenante.
- IBAN cuenta de cargo.
- Datos del beneficiario e IBAN de la cuenta de abono.
- Importe que se desea transferir, motivo por el que se realiza/
concepto de la transferencia.
- Firma del ordenante junto al sello.

 Transferencia On line.

La operación se realiza mediante un soporte informático, a través de un

ordenador o cualquier dispositivo móvil.

Se accede introduciendo un código y una contraseña. La página web es

depende de la entidad bancaria que tengas.

 Transferencia mediante llamada telefónica.

Se hace de una manera parecida a la transferencia On line. Para poder

utilizar este tipo de transferencia el cliente se debe de dar de alta.

 Transferencia mediante tarjeta.

Las tarjetas de crédito y las de débito permiten realizar transferencias

bancarias. Se puede realizar por ejemplo en un cajero automático.

2.4. La tarjeta de débito.

Solo se puede utilizar si se dispone de efectivo en la cuenta corriente. Se

cobra anualmente una cuota por su utilización.

Elementos de una tarjeta de débito en la parte anterior:

- Número de tarjeta (16 dígitos).

- Fecha de emisión/ fecha de caducidad.
- Nombre del titular de la tarjeta.
En la parte posterior:

- Firma.
- CCV o valor de verificación de la tarjeta.
- Banda magnética con información del titular.

2.4.1. El terminal punto de venta o TPV.

Es un equipo informático, que permite a los clientes pagar con tarjetas en

los establecimientos. Los primeros TPV estaban conectados a la entidad
bancaria mediante conexión telefónica. Actualmente son inalámbricos y
están conectados mediante líneas ADSL. La principal ventaja para el
comprador es poder realizar la compra sin necesidad de llevar dinero
metálico encima.

3. Operaciones de pago y cobro On line.

El comercio electrónico es una modalidad de compraventa a distancia. Se

realiza a través de medios electrónicos. Esto a echo crear nuevos sistemas
de cobro y pago on line.
Mediante apps llamadas Wallet la tecnología NFC, permite realizar pagos
acercando el móvil a la TPV.
En el comercio electrónico se pueden dar las siguientes formas de pago:
- Tarjeta de crédito.
- Transferencia bancaria.
- Pago contra reembolso.
- Pasarela de pago.

3.1. Pasarelas de pago bancarias.

Son pasarelas de pago, que proporcionan las entidades bancarias y permiten
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3.2. Otras pasarelas de pago.

Hay pasarelas de pago que no están asociadas a entidades bancarias. La
más conocida es Paypal.
El procedimiento es el mismo que el de las pasarelas bancarias, salvo que
en este, no interviene ninguna entidad bancaria.
Una vez finalizada la compra el vendedor recibe un correo electrónico con
los detalles de la operación y el ingreso de los fondos en su cuenta de
Paypal.