CONTRATO DE MUTUO O

PRÉSTAMO DE CONSUMO
CONTRATOS 1I

SILVIA GLORIA DE VIVO

EL MUTUO CIVIL: DEFINICIÓN

Art. 2221 C.C. En contrato de mutuo o préstamo de consumo es

un contrato en que una de las partes entrega a la otra cierta
cantidad de cosas fungibles con cargo a restituir otras tantas del
mismo género y calidad.

En el mutuo participan dos partes: el mutuante que es quien

entrega las cosa y el mutuario, que es quien la recibe.
ALCANCE DE LA ENTREGA

Como el mutuo tiene por objeto la entrega de

cosas fungibles, esa entrega supone la
transferencia del dominio que de esas cosas
hace el mutuante para que el mutuario las use.
El mutuario, al usarlas, las consumirá y tendrá
que devolver otras en igual cantidad y calidad.
MUTUO COMERCIAL: DEFINICIÓN Y
CARACTERÍSTICAS

El C.Co. no define el mutuo. Solo resalta su carácter

oneroso
CARACTERÍSTICAS: CONTRATO REAL

Es un contrato REAL, pues se perfecciona

con la entrega de la cosa.
Art. 2222 C.C. “No se perfecciona el contrato
de mutuo sino por la tradición, y la tradición
transfiere el dominio”
MUTUO REAL O CONSENSUAL

¿Tienen naturalezas distintas el mutuo civil y el

comercial?

El C.C. en su artículo 2222 indica que el contrato

se perfecciona con la tradición, pero el C.Co. no
regula el asunto expresamente.
 ¿MUTUO COMERCIAL ES REAL O
CONSENSUAL?
APLICACIÓN DE ART. 822 O ART. 824 C.CO.

Existe un vacío en la
No hay vacío en la normativa
normativa mercantil y para
mercantil y debe aplicarse el Art.
llenar esa laguna debe
824 C.Co., principio de la
aplicarse el Art. 822 C.Co. que
consensualidad. En este caso, el
remite a la ley civil. En este
mutuo comercial sería entendido
caso, el mutuo comercial sería
como un contrato CONSENSUAL.
un contrato REAL.
¿MUTUO COMERCIAL ES REAL O CONSENSUAL?
INTERPRETACIÓN DEL ART. 1169 C.CO.
El artículo regula la PROMESA
DE MUTUO, indicando que hay El artículo regula el CONTRATO DE
cabida para ella y que el MUTUO, y no la promesa, por lo que
contrato de promesa solo se la norma lo que indica es que es
da para contratos REALES o CONSENSUAL.
solemnes, no para
consensuales, pues en este La doctrina afirma que el artículo
caso se confunde la promesa no puede referirse a la promesa de
con el contrato prometido. La mutuo porque no son válidas las
promesa implica obligación de promesas en los contratos reales,
hacer y en este caso la pues tales no se suscriben.
obligación es de dar.
¿MUTUO COMERCIAL ES REAL O CONSENSUAL?
CONCLUSIÓN DOCTRINAL

El mutuo comercial es un contrato REAL, que se

perfecciona con la tradición de la cosa y la CSJ se equivoca
en la sentencia cuando afirma que el mutuo existe desde
el acuerdo y antes de la entrega de la cosa. No hay cambio
en la interpretación de la Corte sobre el asunto.

El art. 1169 C.Co. se refiere a una promesa de mutuo,

válida a la luz de la ley, como en general son válidas las
promesas de contratos reales.
CARACTERÍSTICAS: ES UN CONTRATO REAL

Para transferir el dominio hay que tener la

capacidad de hacerlo. Art. 740 C.C.
El hecho de que sea real no significa que no
requiere del consentimiento de las partes. Si se
suscribe un acuerdo anterior a la entrega tendrá
los efectos de una promesa de contrato de mutuo.
CARACTERÍSTICAS: CONTRATO UNILATERAL

Es un contrato UNILATERAL, pues una vez hecha la entrega,

surge la obligación para el mutuario de devolver cosas del
mismo género y calidad e incluso, de haberse pactado,
intereses.
El mutuante no tiene obligaciones principales en el mutuo,
aunque pueden generarse algunas como las indemnizaciones
por la mala calidad o vicios de la cosa prestada (Art. 2228 C.C.)
 ¿MUTUO UNILATERAL O BILATERAL?
¿SINALAGMÁTICO PERFECTO O IMPERFECTO?

CONTRATO UNILATERAL
Aquel en el que solo una de las
partes contrae obligaciones
desde el momento de su
perfeccionamiento
CONTRATO BILATERAL o
SINALAGMÁTICO
Aquel en el que ambas partes
contraen obligaciones recíprocas
desde el momento de su
perfeccionamiento
 ¿MUTUO UNILATERAL O BILATERAL?
¿SINALAGMÁTICO PERFECTO O IMPERFECTO?
CONTRATO SINALAGMÁTICO
PERFECTO
Es el típico contrato bilateral.
Es decir, aquel en el que
ambas partes se obligan desde
el mismo instante del
perfeccionamiento del
contrato.
CONTRATO SINALAGMÁTICO
IMPERFECTO
Es aquel que nace a la vida jurídica
como contrato unilateral, pero en
su desarrollo o ejecución emergen
obligaciones para la parte que
inicialmente no las había contraído.
¿MUTUO UNILATERAL O SINALAGMÁTICO
IMPERFECTO?
Es importante para determinar la naturaleza de la
responsabilidad derivada del incumplimiento de las
obligaciones que nacen en el desarrollo del contrato a
cargo del mutuante.
La CSJ interpreta que se trata de una responsabilidad
CONTRACTUAL porque aplica al contrato el principio de
Buena fe y su consecuente deber de coherencia.
Parte de la doctrina afirma que se trata de una
responsabilidad EXTRACONTRACTUAL porque no tiene
origen en el acuerdo de voluntades de las partes.
CARACTERÍSTICAS: GRATUIDAD

• Es un contrato GRATUITO, pues por lo general el mutuante

sufre el gravamen y el mutuario recibe la utilidad.
Este elemento no es de la esencia del contrato porque se
puede imponer al mutuario la obligación de pagar intereses u
otorgar al mutuante rendimientos sobre el capital mutuado.
También el mutuario deberá intereses a partir de la mora
(Art. 1617 C.C.)
CARACTERÍSTICAS

• Es un contrato PRINCIPAL, NOMINADO,

TÍPICO

• Los riesgos de la cosa mutuada los asume el

mutuario porque adquiere el dominio de la cosa.
OBLIGACIONES DEL MUTUANTE

¿Qué obligaciones pueden surgir al mutuante?

OBLIGACIONES DEL MUTUANTE

• Indemnizar al mutuario por la mala calidad de las

cosas dadas en préstamo
• Recibir las cosas que habrá de entregar el mutuario
• Liquidar los intereses acordados y de la forma
acordada, no más de ellos.
OBLIGACIONES DEL MUTUARIO

• Devolución de una cosa del mismo género y calidad.

• Cualquiera que sea su precio al momento de su devolución
• El mutuario puede pagar el equivalente a su precio en el tiempo
y lugar del pago (el valor determinante es el del momento de la
devolución, no el de la entrega) Art. 2223 C.C.
• Si se presta dinero solo se debe pagar la suma acordada, sin
tener en cuenta la fluctuación del poder adquisitivo, salvo pacto
en contrario. (Art. 2224 C.C.)
OBLIGACIONES DEL MUTUARIO

• Si se presta moneda extranjera el mutuario podrá pagarla en

su equivalente en moneda nacional a la tasa fijada por las
partes o a la que fije el Banco de la República.
• Momento de la devolución: en el término fijado por las partes.
Sin embargo, el mutuario podrá pagar toda la suma convenida
antes del vencimiento, salvo que se hayan pactado intereses.
(Art. 1554 C.C.). Sin embargo, esta restricción no puede ser
absoluta: debe evitarse el perjuicio solamente.
OBLIGACIONES DEL MUTUARIO

¿Y cuáles serían esos perjuicios del mutuante a

quien el mutuario quiere devolver las cosas
antes del vencimiento del plazo?
OBLIGACIONES DEL MUTUARIO

• El pago de los intereses no solo durante el plazo

agotado sino de todo el plazo concedido.
• Si no se estableció plazo este será de por lo menos
10 días (siguientes a la entrega) (Art. 2225 C.C.)
• Lugar de devolución: pactado por las partes o en el
domicilio del deudor.
OBLIGACIONES DEL MUTUARIO

• El mutuo civil se entiende GRATUITO, de modo que si el

mutuante espera intereses debe ser pactada la onerosidad.

• El mutuo mercantil se entiende ONEROSO, de modo que si

no se pacta nada al respecto se entiende que el mutuario
debe pagar intereses. Para que sea gratuito es necesario
acordarlo.
INTERESES: REGULACIÓN PARA EL MUTUO
CIVIL

¿En caso de pactarse interés durante el plazo pero

no indicar la tasa, qué tasa se entiende que debe
aplicarse al mutuo civil? Art. 2232 C.C.

¿Qué interés máximo puede cobrarse en un mutuo

civil? Art. 2231 C.C.
INTERESES EN EL MUTUO CIVIL

Art. 2232 C.C. Presunción de intereses

legales. Si en la convención se estipulan
intereses sin expresarse la cuota, se entenderán
fijados los intereses legales.
El interés legal se fija en un seis por ciento anual.
INTERESES EN EL MUTUO CIVIL

Art. 2231 C.C. El interés convencional que

exceda de una mitad al que se probare haber
sido interés corriente al tiempo de la
convención, será reducido por el juez a dicho
interés corriente, si lo solicitare el deudor.
INTERESES EN EL MUTUO CIVIL

Lo anterior quiere decir que no se puede o no se debe cobrar un

interés superior a 1.5 veces el interés corriente vigente a la fecha en
que se celebró el contrato de mutuo. Por ejemplo, si el interés
corriente es del 20% anual, lo máximo que se puede cobrar es el 30%
anual.
Aunque algunos autores afirman que el interés corriente es el legal
previsto por el C.C., la CSJ ha interpretado que se trata del bancario
corriente certificado mensualmente por la SuperFinanciera.
INTERESES EN EL MUTUO CIVIL

¿Qué es el anatocismo?
INTERESES EN EL MUTUO CIVIL

Art 2235 C.C. Anatocismo. Se prohíbe estipular

intereses de intereses.
A partir de esta norma es claro que en el mutuo civil
está prohibido pactar y cobrar intereses de intereses
al mutuario
INTERESES:
REGULACIÓN PARA EL MUTUO COMERCIAL

¿En caso de no pactarse interés para el plazo,

qué interés se entiende que debe aplicarse al
mutuo comercial?
Art. 884 C.Co.
INTERESES EN EL MUTUO COMERCIAL

Art. 884. Límite de intereses y sanción por exceso. Cuando en los

negocios mercantiles haya de pagarse réditos de un capital, sin que se
especifique por convenio el interés, éste será el bancario corriente; si las
partes no han estipulado el interés moratorio, será equivalente a una y
media veces del bancario corriente y en cuanto sobrepase cualquiera de
estos montos el acreedor perderá todos los intereses, sin perjuicio de lo
dispuesto en el artículo 72 de la Ley 45 de 1990.
Se probará el interés bancario corriente con certificado expedido por la
Superintendencia Bancaria.
INTERESES:
REGULACIÓN PARA EL MUTUO COMERCIAL

¿Qué interés máximo puede cobrarse en un

mutuo comercial? Art. 884 C.Co.
INTERESES EN EL MUTUO COMERCIAL

No se puede o no se debe cobrar un interés superior a 1.5 veces el interés

bancario corriente vigente a la fecha en que se celebró el contrato de
mutuo. Este es el límite de la usura. La tasa de usura es la máxima tasa
de interés que se puede cobrar en Colombia por prestarle dinero a alguien
más. Existen tres tasas de usura diferentes:
• Para crédito ordinario y de consumo.
• Para microcrédito.
• Para créditos de bajo monto.
INTERESES EN EL MUTUO COMERCIAL
TRES TASAS DE USURA EN COLOMBIA (AGOSTO/22)

MODALIDAD TASA DE USURA

Microcrédito 59,21%
Consumo y ordinario 33,32%
Bajo monto (hasta 2 SMMV) 45,53%
TASA DE USURA

La TASA DE USURA es el resultado de multiplicar 1,5 por el interés

bancario corriente de cada modalidad de crédito. 
EL INTERÉS BANCARIO CORRIENTE es la tasa de referencia para el cálculo
de la tasa de usura que certifica la SuperFinanciera todos los meses.
Reporte de agosto de 2022
Modalidad del crédito Interés bancario Tasa de usura
anual
Consumo y ordinario 22,21% 33,32%
Microcrédito 39,47% 59,21%
Bajo monto (hasta 2 30,35% 45,53%
SMMV)
TASA DE USURA

Para los créditos de consumo y ordinarios se calcula tomando la información

de las tasas a las que estos fueron otorgados en las últimas 4 semanas y se hace
un promedio.

Para el microcrédito se toman todos los créditos y se hace un promedio de las

tasas cobradas durante el último año.

Y para el crédito de bajo monto se toman las tasas del último año pero solo de
aquellos créditos diferidos a más de 36 meses.
INTERESES EN EL MUTUO COMERCIAL

¿Es válido el anatocismo en el mutuo

comercial, por virtud del Art. 886 C.Co.?
INTERESES EN EL MUTUO COMERCIAL

Art. 886 C.Co. Anatocismo. Los intereses pendientes no producirán

intereses sino desde la fecha de la demanda judicial del acreedor, o por
acuerdo posterior al vencimiento, siempre que en uno y otro caso se trate de
intereses debidos con un año de anterioridad, por lo menos.

Queda claro en el mutuo comercial sólo serán válido pactar y

cobrar intereses de intereses cuando se cumplen los requisitos
previstos por el articulo precedente.
INTERESES EN EL MUTUO COMERCIAL

El art. 886 C.Co. regula una situación excepcional que no debe

generalizarse, cuando permite cobrar intereses de intereses que se
deban con por lo menos un año de anterioridad
Y cuando el acreedor, o bien haya presentado demanda judicial: en
este caso se podrá capitalizar los intereses a partir de la presentación
de la demanda;
o bien haya habido acuerdo de las partes posterior al vencimiento: en
este caso se podrán capitalizar los intereses a partir del acuerdo.
INTERESES EN EL MUTUO BANCARIO

Ley 45 de 1990 (y sus decretos reglamentarios). Art. 64: Es

válida la capitalización de intereses en los créditos de largo
plazo.
Los créditos de largo plazo son los que tienen vencimiento
superior a un año, es decir, puede devolverse en cuotas cuyo
período de pago exceda los 12 meses.
INTERESES EN PRÉSTAMOS DE VIVIENDA

SENTENCIA SC747-1999 CC.

Inexequible la autorización de cobro de intereses de intereses
en los créditos para vivienda a largo plazo.
TIPOS DE INTERÉS

Hay varias formas de calcular y expresar los intereses que

pueden cobrarse en un mutuo y es importante conocer sus
elementos y diferencias para saber si nos están cobrando o
estamos pactando un mutuo con interés a una tasa superior
a la de usura.
TIPOS DE TASAS DE INTERÉS

Tasa NOMINAL, tasa EFECTIVA y tasa REAL

Tasa VARIABLE y tasa FIJA
Tasa diaria, semanal, mensual, trimestral, semestral, anual
TASA NOMINAL, EFECTIVA Y REAL

NOMINAL: Es la tasa de interés que se cobra en un período

determinado multiplicada por el número de períodos de plazo del
préstamo. Suele expresarse con base ANUAL, pero puede calcularse
mensual, trimestral, semestral, etc. Es el resultado de una
CAPITALIZACIÓN SIMPLE, es decir, una que no liquida intereses sobre
intereses.
EJEMPLO:
Tasa NM del 2% = Tasa NA del 24%
TASA NOMINAL, EFECTIVA Y REAL

EFECTIVA: Es la tasa de interés que se liquida sobre el capital

inicial (y luego sobre la parte aún sin pagar del mismo) sumado a los
intereses que se van produciendo en cada período. Suele expresarse
con base ANUAL o MENSUAL, pero puede calcularse mensual,
trimestral, semestral, etc. Es el resultado de una CAPITALIZACIÓN
COMPUESTA, es decir, una que liquida intereses sobre intereses.
EJEMPLO:
Tasa EM del 2% = Tasa EA del 26.,82%
TASA EFECTIVA
TASA NOMINAL, EFECTIVA Y REAL

REAL: Es aquella en que se estima qué parte del interés corresponde

al valor del dinero en el tiempo (inflación) y qué parte del interés es el
cobro por el préstamos mismo. Suele expresarse con base ANUAL o
MENSUAL, pero puede calcularse mensual, trimestral, semestral, etc.
Puede ser el resultado de una CAPITALIZACIÓN SIMPLE o COMPUESTA,
se obtiene restando la inflación a la tasa EFECTIVA o NOMINAL .
EJEMPLO:
Tasa EA = 26,82%. / Tasa Real = 26,82% - 10,8% = 16,02%
INTERÉS BANCARIO CORRIENTE

El Interés Bancario Corriente es fijado mensualmente por la

Super Financiera, expresado en una tasa EFECTIVA ANUAL
TASAS FIJAS Y VARIABLES

FIJA: Es aquella en que el deudor paga cuotas del mismo valor durante todo el plazo
del mutuo. Se calcula incluyendo los intereses de todo el plazo desde el cálculo
inicial, los cuales se distribuyen en menor o mayor proporción junto a la amortización
del capital se estima qué parte del interés corresponde al valor del dinero en el
tiempo (inflación) y qué parte del interés es el cobro por el préstamos mismo. Suele
expresarse con base ANUAL o MENSUAL, pero puede calcularse mensual, trimestral,
semestral, etc. Puede ser el resultado de una CAPITALIZACIÓN SIMPLE o COMPUESTA,
se obtiene restando la inflación a la tasa EFECTIVA o NOMINAL .
EJEMPLO:
Tasa EA = 26,82%. / Tasa Real = 26,82% - 10,8% = 16,02%
TASAS FIJAS Y VARIABLES

VARIABLE: Es aquella en que con periodicidad inferior al plazo

del crédito se aplica la tasa vigente al momento del corte
EJEMPLO:
Crédito a 2 años, cortes mensuales
Tasa EA = Tasa enero + Tasa febrero * Tasa marzo…
La tasa mensual liquidada con el interés certificado para el
período por la Super Financiera
CÁLCULO DE INTERESES
NOMINAL MENSUAL – NOMINAL ANUAL

EJEMPLO 1:
36% NA (Nominal Anual)
36% NA / 12 meses = 3% NM
3% es la tasa NOMINAL MENSUAL.
 EJERCICIO EN CLASE

HAGAMOS UN EJERCICIO SENCILLO:

EJERCICIO 2: 20% NS (Nominal Semestral)

Quiero encontrar la tasa EFECTIVA MENSUAL
CÁLCULO DE INTERESES: SUS TIPOS
NOMINAL MES VENCIDO – EFECTIVO ANUAL

HAGAMOS UN EJERCICIO SENCILLO:

EJERCICIO 2: 20% NS (Nominal Semestral)

Quiero encontrar la tasa EFECTIVA MENSUAL
CÁLCULO DE INTERESES: SUS TIPOS
NOMINAL MES VENCIDO – EFECTIVO ANUAL

EJERCICIO: 20% NS (Nominal Semestral)

Quiero encontrar la tasa EFECTIVA MENSUAL
Primero hay que encontrar la tasa EFECTIVA SEMESTRAL
20% NS. / 2 Semestres. = 10% EFECTIVO SEMESTRAL

¿Y ahora cómo busco la tasa EFECTIVA ANUAL?

CÁLCULO DE INTERESES: SUS TIPOS
NOMINAL MES VENCIDO – EFECTIVO ANUAL

EJERCICIO 1:
36% NMV (Nominal Mensual Vencido) =. 3% EM (Efectivo Mensual)
Quiero encontrar la tasa EFECTIVA ANUAL
Debo usar el concepto de equivalencia de tasas: dos tasas son
equivalentes cuando producen el mismo resultado si se aplican sobre el
mismo capital, al final del mismo período de tiempo: cuando aplicadas
sobre el mismo valor inicial producen el mismo valor futuro al final del
mismo período de tiempo