Impuestos Nacionales 2022

CA
LENDA
RIO
TRIBUTARIO
IMPUESTOS
NACIONALES
Las fechas que NO puedes olvidar

¡Hola de nuevo,
qué bueno volvernos
a encontrar!
Sabemos que estar al día con tus obligaciones tributarias es
fundamental para ti y el desarrollo de tu negocio, por eso te
presentamos el Calendario Tributario con los plazos para
declarar y pagar tus impuestos durante este 2023.
Ponte cómodo y toma nota para que no dejes escapar

ninguna fecha. Hacer las paces con tus obligaciones
tributarias es más fácil de lo que parece. ¡Ya empezamos!
Contenido
Pág
04 Impuesto a la renta
05 Grandes contribuyentes
06 Personas jurídicas
08 Declaraciones anuales de activos en el exterior
Grandes contribuyentes
Personas jurídicas
09 Personas naturales
10 Impuesto sobre las Ventas
11 IVA para prestadores de servicio desde el exterior
IVA Cuatrimestral
12 Impuesto al consumo
13 Retención en la fuente
15 Impuesto Nacional a la Gasolina y el ACPM
16 Impuesto al carbono
Gravamen a los Movimientos Financieros GMF

Impuesatlao Segunda cuota
RENTA
Último dígito Fecha final
1 10 de abril de 2023
El impuesto sobre la renta obliga a las personas 4 13 de abril de 2023
naturales, jurídicas o grandes contribuyentes a
presentar su declaración desde el 7 de febrero 5 14 de abril de 2023
hasta el 19 de octubre. A continuación, te
presentamos cuáles son los plazos que debes tener
en cuenta conforme al tipo del tipo de contribuyente 7 18 de abril de 2023
que seas y los últimos dígitos de tu Número de
Identificación Tributaria (NIT). 8 19 de abril de 2023
Grandes 0 21 de abril de 2023
CONTRIBUYENTES
Los Grandes Contribuyentes deben presentar la
Tercera cuota
declaración y pago del impuesto en 3 cuotas
1 7 de junio de 2023
Primero cuota 2 8 de junio de 2023
1 7 de febrero de 2023
9 17 de febrero de 2023 Nota:

no puede superar el 20% del
Considera que el pago de la primera cuota
ble. Para los otros dos pagos, una
total de los ingresos brutos del año grava
0 20 de febrero de 2023 vez hayas cancelado la primera cuota, debe s pagar el saldo restante en las
en cada una.
siguientes 2 cuotas, es decir, 50%
Calendario Tributario Impuestos Nacionales:

las fechas que no puedes olvidar 04
Grandes
CONTRIBUYENTES
Los grandes contribuyentes también pueden hacer su liquidación mediante un anticipo de la
sobretasa calculado sobre la base gravable del impuesto a la renta; esto en dos cuotas del 50%.
Primero cuota Segunda cuota

Último dígito Fecha final Último dígito Fecha final
1 10 de abril de 2023 1 7 de junio de 2023

Primero cuota
01 al 05 10 de abril de 2023
06 al 10 11 de abril de 2023
11 al 15 12 de abril de 2023
16 al 20 13 de abril de 2023
21 al 25 14 de abril de 2023
26 al 30 17 de abril de 2023
31 al 35 18 de abril de 2023
Personas 36 al 40 19 de abril de 2023
JURÍDICAS
41 al 45 20 de abril de 2023
46 al 50 21 de abril de 2023
51 al 55 24 de abril de 2023
56 al 60 25 de abril de 2023
61 al 65 26 de abril de 2023
66 al 70 27 de abril de 2023
71 al 75 28 de abril de 2023
76 al 80 2 de mayo de 2023
81 al 85 3 de mayo de 2023
86 al 90 4 de mayo de 2023
91 al 95 5 de mayo de 2023
En el caso de las personas jurídicas el impuesto
96 al 00 8 de mayo de 2023
sobre la renta y complementario debe
presentarse llenando el formulario habilitado por
la DIAN; los plazos para realizar dicha declaración
deben realizarse en dos cuotas de igual valor que Segunda cuota
responden al impuesto de la renta y
complementario, así como su respectivo anticipo Último dígito Fecha final
y se cancelan en 2 cuotas.
1 7 de julio de 2023
Para ello, el pago de la primera cuota se realizará 2 10 de julio de 2023
con los dos últimos dígitos del NIT del
contribuyente, mientras que para la segunda se 3 11 de julio de 2023
considerará solo el último digito del NIT de la 4 12 de julio de 2023
siguiente manera:

Personas naturales y
sucesiones líquidas
Estos contribuyentes deben presentar su declaración de renta y complementario, según el formulario
destinado por la DIAN para el año gravable 2022, bajo una sola cuota con los dos últimos números
del NIT y ateniéndose a los siguientes vencimientos.
Dos últimos Fecha final Dos últimos Fecha final

dígitos dígitos
01 y 02 9 de agosto de 2023 51 y 52 14 de septiembre de 2023

25 y 26 28 de agosto de 2023 75 y 76 2 de octubre de 2023
33 y 34 1 de septiembre de 2023 83 y 84 6 de octubre de 2023

Grandes contribuyentes
Personas jurídicas
01 al 05 10 de abril de 2023
06 al 10 11 de abril de 2023
Declaraciones 11 al 15 12 de abril de 2023
anuales de
16 al 20 13 de abril de 2023
ACTIVOS
21 al 25 14 de abril de 2023
26 al 30 17 de abril de 2023
31 al 35 18 de abril de 2023
en el exterior 36 al 40
41 al 45
19 de abril de 2023
20 de abril de 2023
46 al 50 21 de abril de 2023
Para declarar los activos en el exterior se 51 al 55 24 de abril de 2023
efectúa bajo una sola cuota y dependiendo del
tipo de contribuyente y de tus últimos dígitos 56 al 60 25 de abril de 2023
del NIT, atendiendo a las siguientes fechas: 61 al 65 26 de abril de 2023
66 al 70 27 de abril de 2023
71 al 75 28 de abril de 2023
76 al 80 2 de mayo de 2023
81 al 85 3 de mayo de 2023
86 al 90 4 de mayo de 2023
91 al 95 5 de mayo de 2023
96 al 00 8 de mayo de 2023

Personas naturales
Últimos Fecha final Dos últimos Fecha final

dos dígitos dígitos


IMPUESTO
SOBRE
LAS VENTAS
El IVA es un tributo que se debe liquidar bimestralmente y de acuerdo al último número del NIT; los responsables
son los grandes contribuyentes, personas jurídicas y/o naturales que, al 31 de diciembre del año gravable 2022,
tengan ingresos brutos por su actividad económica iguales o superiores a noventa y dos mil (92.000) UVT, es
decir, equivalentes a $3.496.368.000.
Estas son las fechas que debes contemplar para presentar tu impuesto.
enero – febrero marzo – abril mayo – junio

Último
dígito Fecha final Fecha final Fecha final
1 7 de marzo de 2023 9 de mayo de 2023 7 de julio de 2023

julio – agosto septiembre – octubre noviembre – diciembre
Último
1 7 de septiembre de 2023 8 de noviembre de 2023 10 de enero de 2024


IVA para
PRESTADORES DE SERVICIO
desde el exterior
La norma indica que para aquellos contribuyentes que presten sus servicios desde el exterior deben presentar
su declaración por el año gravable 2023 dentro de las siguientes fechas:
Período gravable Fecha final
enero – febrero 2023 13 de marzo de 2023

mazo – abril 2023 15 de mayo de 2023
mayo – junio 2023 13 de julio de 2023
julio – agosto 2023 13 de septiembre de 2023
septiembre – octubre 2023 15 de noviembre de 2023
noviembre – diciembre 2023 16 de enero de 2023
IVA Cuatrimestral
enero – abril mayo – agosto septiembre – diciembre
Último
1 9 de mayo de 2023 7 de septiembre de 2023 10 de enero de 2024


Impuesto al consumo
Para el impuesto al consumo al igual que el IVA, los responsables deberán
presentarlo y pagarlo de forma bimestral con el formulario prescrito por la
DIAN haciendo caso a las siguientes fechas:
enero – febrero marzo – abril mayo – junio

Último

julio – agosto septiembre – octubre noviembre – diciembre

Último


Dato
Aunque con la reactivación económica el Impuesto al
Consumo para bares y restobares se activó de nuevo
este año, a partir del 1 de enero de 2023, los negocios
que se encarguen del expendio de comidas y bebidas,
IMPORTANTE:
que además estén bajo el Régimen Simple de
Tributación, deberán empezar a cobrar otra vez
dicho impuesto equivalente al 8% de los productos.
Retenceniólan
FUENTE
Los responsables de presentar retención en la fuente son aquellos agentes de retención del Impuesto a la Renta,
IVA, Impuesto al Timbre y teniendo en cuenta las siguientes fechas para cumplir debidamente con la obligación.
enero 2023 febrero 2023 marzo 2023

Último
1 7 de febrero de 2023 7 de marzo de 2023 10 de abril de 2023


abril 2023 mayo 2023 junio 2023
Último
1 9 de mayo de 2023 7 de junio de 2023 7 de julio de 2023

2 10 de mayo de 2023 8 de junio de 2023 10 de junio de 2023
julio 2023 agosto 2023 septiembre 2023

Último
1 9 de agosto de 2023 7 de septiembre de 2023 10 de octubre de 2023

octubre 2023 noviembre 2023 diciembre 2023

Último
1 8 de noviembre de 2023 11 de diciembre de 2023 10 de enero de 2024


Nota:
Plazo especial para retenedores con más de 100 sucursales o agencias
retenedoras de fuente
enero 2023 febrero 2023 marzo 2023
23 de febrero de 2023 24 de marzo de 2023 24 de abril de 2023
abril 2023 mayo 2023 junio 2023
26 de mayo de 2023 26 de junio de 2023 25 de julio de 2023
julio 2023 agosto 2023 septiembre 2023
25 de agosto de 2023 22 de septiembre de 2023 26 de octubre de 2023
octubre 2023 noviembre 2023 diciembre 2023
24 de noviembre de 2023 26 de diciembre de 2023 26 de enero de 2024
Impues t o Nacional
Gasolina ACPM
a la
y
el
Este tributo debe ser liquidado por sus contribuyentes Período

de forma mensual durante el año gravable. En este gravable 2023 Fecha final
sentido, aquellos distribuidores mayoristas de gasolina
enero 2023 10 de febrero de 2023
regular, extra y ACPM deberán entregar a los
productores e importadores de tales productos el valor febrero 2023 10 de marzo de 2023
del impuesto nacional dentro de los ocho primeros
días calendario del mes siguiente a aquel en que sea marzo 2023 21 de abril de 2023
vendido el respectivo producto por parte del productor. abril 2023 12 de mayo de 2023
Mientras que los distribuidores minoristas de gasolina mayo 2023 16 de junio de 2023
regular, extra y ACPM deberán entregar a las compañías junio 2023 14 de julio de 2023
mayoristas al emitir la factura el 40% del valor del precio
que corresponde al impuesto nacional a la gasolina y al julio 2023 11 de agosto de 2023
ACPM. El 60% restante deberá ser entregado a las agosto 2023 15 de septiembre de 2023
compañías mayoristas por parte de los distribuidores
minoristas, el primer día hábil del mes siguiente a aquel septiembre 2023 13 de octubre de 2023
en que sea comprado el respectivo producto por parte octubre 2023 17 de noviembre de 2023
del distribuidor minorista.
noviembre 2023 15 de diciembre de 2023
A continuación, te contamos los plazos que debes
diciembre 2023 12 de enero de 2024
prever para presentar tu impuesto a tiempo:

Impuesatlao
CARBONO
Período
gravable 2023 Fecha final
Los obligados a declarar el impuesto al carbono enero - febrero 10 de marzo de 2023

deben acogerse a las fechas presentadas a
continuación, estas se presentarán de manera marzo – abril 12 de mayo de 2023
bimestral y corresponden al año gravable 2023. mayo – junio 14 de julio de 2024
julio – agosto 15 de septiembre de 2023
septiembre – octubre 17 de noviembre de 2023
noviembre – diciembre 12 de enero de 2024
Gravamen
a los
MOVIMI ENTOS
Financieros
GMF
Los contribuyentes de dicho impuesto deben presentar y pagar la declaración
del gravamen a los movimientos financieros GMF de forma semanal, teniendo
en cuenta las siguientes fechas.

Semana Fecha final Fecha final Fecha final
1 7 de enero de 2023 13 de enero de 2023 17 de enero de 2023

4 28 de enero de 2023 3 de febrero de 2023 7 de febrero de 2023
5 4 de febrero de 2023 10 de febrero de 2023 14 de febrero de 2023
8 25 de febrero de 2023 3 de marzo de 2023 7 de marzo de 2023
9 4 de marzo de 2023 10 de marzo de 2023 14 de marzo de 2023
12 25 de marzo de 2023 31 de marzo de 2023 4 de abril de 2023
13 1 de abril de 2023 7 de abril de 2023 4 de abril de 2023
16 22 de abril de 2023 28 de abril de 2023 3 de mayo de 2023
17 29 de abril de 2023 5 de mayo de 2023 9 de mayo de 2023
18 6 de mayo de 2023 12 de mayo de 2023 16 de mayo de 2023
22 3 de junio de 2023 9 de junio de 2023 14 de junio de 2023
25 24 de junio de 2023 30 de junio de 2023 5 de julio de 2023
26 1 de julio de 2023 7 de julio de 2023 11 de julio de 2023
29 22 de julio de 2023 28 de julio de 2023 1 de agosto de 2023
30 29 de julio de 2023 4 de agosto de 2023 9 de agosto de 2023
31 5 de agosto de 2023 11 de agosto de 2023 15 de agosto de 2023
34 26 de agosto de 2023 1 de septiembre de 2023 5 de septiembre de 2023
35 2 de septiembre de 2023 8 de septiembre de 2023 12 de septiembre de 2023
38 23 de septiembre de 2023 29 de septiembre de 2023 3 de octubre de 2023
39 30 de septiembre de 2023 6 de octubre de 2023 10 de octubre de 2023
40 7 de octubre de 2023 13 de octubre de 2023 18 de octubre de 2023
43 28 de octubre de 2023 3 de noviembre de 2023 8 de noviembre de 2023
44 4 de noviembre de 2023 10 de noviembre de 2023 15 de noviembre de 2023
47 25 de noviembre de 2023 1 de diciembre de 2023 5 de diciembre de 2023
48 2 de diciembre de 2023 8 de diciembre de 2023 12 de diciembre de 2023
51 23 de diciembre de 2023 29 de diciembre de 2023 3 de enero 2024
52 30 de diciembre de 2023 5 de enero de 2023 10 de enero 2024
Hasta aquí las novedades en las fechas para cumplir con
tus impuestos este 2023. Esperamos que esta información
te haya sido útil para saber las fechas para cumplir con tus
obligaciones tributarias. Te invitamos a seguir disfrutando
de nuestro contenido en nuestra página web de
Calendario Tributario para que amplíes tus conocimientos.
¡Nos vemos
en una próxima
oportunidad!

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08 Declaraciones anuales de activos en el exterior

10 Impuesto sobre las Ventas

11 IVA para prestadores de servicio desde el exterior

15 Impuesto Nacional a la Gasolina y el ACPM

Gravamen a los Movimientos Financieros GMF

Grandes 0 21 de abril de 2023

9 17 de febrero de 2023 Nota:

Calendario Tributario Impuestos Nacionales:

Primero cuota Segunda cuota

Calendario Tributario Impuestos Nacionales:

Personas 36 al 40 19 de abril de 2023

Calendario Tributario Impuestos Nacionales:

Dos últimos Fecha ﬁnal Dos últimos Fecha ﬁnal

01 y 02 9 de agosto de 2023 51 y 52 14 de septiembre de 2023

Calendario Tributario Impuestos Nacionales:

Declaraciones 11 al 15 12 de abril de 2023

Calendario Tributario Impuestos Nacionales:

Últimos Fecha ﬁnal Dos últimos Fecha ﬁnal

01 y 02 9 de agosto de 2023 51 y 52 14 de septiembre de 2023

Calendario Tributario Impuestos Nacionales:

enero – febrero marzo – abril mayo – junio

1 7 de marzo de 2023 9 de mayo de 2023 7 de julio de 2023

1 7 de septiembre de 2023 8 de noviembre de 2023 10 de enero de 2024

Calendario Tributario Impuestos Nacionales:

Período gravable Fecha ﬁnal

enero – febrero 2023 13 de marzo de 2023

1 9 de mayo de 2023 7 de septiembre de 2023 10 de enero de 2024

Calendario Tributario Impuestos Nacionales:

enero – febrero marzo – abril mayo – junio

1 7 de marzo de 2023 9 de mayo de 2023 7 de julio de 2023

julio – agosto septiembre – octubre noviembre – diciembre

1 7 de septiembre de 2023 8 de noviembre de 2023 10 de enero de 2024

Calendario Tributario Impuestos Nacionales:

enero 2023 febrero 2023 marzo 2023

1 7 de febrero de 2023 7 de marzo de 2023 10 de abril de 2023

Calendario Tributario Impuestos Nacionales:

1 9 de mayo de 2023 7 de junio de 2023 7 de julio de 2023

julio 2023 agosto 2023 septiembre 2023

1 9 de agosto de 2023 7 de septiembre de 2023 10 de octubre de 2023

octubre 2023 noviembre 2023 diciembre 2023

1 8 de noviembre de 2023 11 de diciembre de 2023 10 de enero de 2024

Calendario Tributario Impuestos Nacionales:

enero 2023 febrero 2023 marzo 2023

23 de febrero de 2023 24 de marzo de 2023 24 de abril de 2023

abril 2023 mayo 2023 junio 2023

26 de mayo de 2023 26 de junio de 2023 25 de julio de 2023

julio 2023 agosto 2023 septiembre 2023

25 de agosto de 2023 22 de septiembre de 2023 26 de octubre de 2023

octubre 2023 noviembre 2023 diciembre 2023

24 de noviembre de 2023 26 de diciembre de 2023 26 de enero de 2024

Este tributo debe ser liquidado por sus contribuyentes Período

Calendario Tributario Impuestos Nacionales:

Los obligados a declarar el impuesto al carbono enero - febrero 10 de marzo de 2023

Calendario Tributario Impuestos Nacionales:

1 7 de enero de 2023 13 de enero de 2023 17 de enero de 2023

Calendario Tributario Impuestos Nacionales:

Las fechas que NO puedes olvidar

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