Fecha DETALLES

20/3/2018 CAJA

GLOSA: INICIACIÓN DE ACTIVIDADES

23/3/2018 BCO DE CHILE

GLOSA: APERTURA CTA CTE

1/4/2018 VEHÍCULOS
IVA CF

GLOSA: COMPRA DE CAMIONES

19/4/2018 VIGAS ROBLE
IVA CF

GLOSA: COMPRA DE VIGAS DE ROBLE

20/4/2018 CAJA

G: PAGO DE SERVICIOS CONTRATADOS

25/4/2018 CAJA
CLIENTES

COSTO POR VENTA

GLOSA: VENTA DE VIGAS DE ROBLE

5/5/2018 BCO DE CHILE

COSTO POR VENTA

GLOSA: VENTA DE VIGAS DE ROBLE

31/5/2018 INTERNET Y TELEFONÍA

GLOSA: GASTOS GENERALES

10/6/2018 TERRENO

GLOSA: COMPRA DE TERRENO

17/6/2018 Gasto anticipado

GLOSA: ANTICIPO DE SERVICIO AL ARQUITECTO

3/7/2018 BCO BCI

GLOSA: APERTURA CTA CTE

5/7/2018 GASTOS GENERALES
 GLOSA: GASTOS GENERALES (AGUA Y LUZ)
19/7/2018 PUBLICIDAD

GLOSA: PAGO SERVICIOS PUBLICITARIOS

20/7/2018 OSB ESTRUCTURAL
IVA CF

GLOSA: COMPRA OBS ESTRUCTURAL

23/7/2018 BCO DE CHILE

COSTO POR VENTA

GLOSA: VENTA OSB ESTRUCTURAL

25/7/2018 BCO DE CHILE
BCO BCI

GLOSA: MOVIMIENTO CTA CTE

28/7/2018 ÚTILES DE ASEO
IVA CF

GLOSA: COMPRA DE ÚTILES DE ASEO

1/8/2018 INSUMOS FORESTALES
IVA CF

GLOSA: COMPRA DE UNIFORME

4/8/2018 PETRÓLEO
IVA CF

GLOSA: COMPRA DE PETRÓLEO

18/8/2018 ACEITES Y LUBRICANTES
IVA CF

GLOSA: COMPRA DE ACEITES Y LUBRICANTES

31/8/2018 REMUNERACIONES

GLOSA: PAGO DE SUELDOS

24/9/2018 BCO DE CHILE

COSTO POR VENTA

 GLOSA: VENTA OBS ESTRUCTURAL
7/10/2018 TRANSPORTE TRABAJADORES

GLOSA: PAGO DE IMPLEMENTACIÓN DE AUTOBÚS

17/11/2018 CLIENTES

COSTO POR VENTA

GLOSA: VENTA DE VIGAS DE ROBLE

27/11/2018 COLACIÓN TRABAJADORES
IVA CF

GLOSA: COMPRA DE COLACIÓN A TRABAJADORES

3/12/2018 MAQUINA CEPILLADORA
IVA CF

GLOSA: COMPRA DE MAQUINA CEPILLADORA

24/12/2018 AGUINALDO

GLOSA: AGUINALDO A TRABAJADORES

30/12/2018 CAJA

GLOSA: PAGO DE SERVICIOS CONTRATADOS

31/12/2018 IVA DF
REMANENTE

GLOSA: AJUSTE DE IVA

31/12/2018 DETERIORO OSB ESTRUCTURAL

GLOSA: AJUSTE DE VNR

31/12/2018 DEPRECIACIÓN DEL EJERCICIO

GLOSA: DEPRECIACIÓN EJERCICIO CAMIONES TRANSPORTE

31/12/2018 DEPRECIACIÓN DEL EJERCICIO

GLOSA: DEPRECIACIÓN EJERCICIO MAQUINA CEPILLADORA

31/12/2018 VEHÍCULOS

G: REVALUACIÓN DE ACTIVO FIJO CAMION

31/12/2018 MAQUINA CEPILLADORA
 G: REVALUACIÓN DE ACTIVO FIJO MAQUINA CEPILLADORA
TOTAL
TALLES DEBE HABER
$ 200,000,000 LISTO
CAPITAL $ 200,000,000 listo
ÓN DE ACTIVIDADES listo
$ 40,000,000 listo
CAJA $ 40,000,000 listo
RTURA CTA CTE
$ 33,613,446 listo
$ 6,386,555 listo
BCO DE CHILE $ 40,000,001 OJO
RA DE CAMIONES
$ 7,000,000 listo
$ 1,330,000 listo
CAJA $ 8,330,000 listo
DE VIGAS DE ROBLE
$ 3,000,000 listo
SERVICIO FORESTAL $ 3,000,000 OJO
ICIOS CONTRATADOS
$ 3,748,500 listo
$ 1,606,500 OJO
ING POR VENTA $ 4,500,000 listo
IVA DF $ 855,000 listo
$ 3,000,000 listo
VIGAS DE ROBLE $ 3,000,000 listo
DE VIGAS DE ROBLE
$ 1,190,000 listo
ING POR VENTA $ 1,000,000 listo
IVA DF $ 190,000 listo
$ 400,000 listo
VIGAS DE ROBLE $ 400,000 listo
DE VIGAS DE ROBLE
$ 40,000 listo
CAJA $ 40,000 listo
TOS GENERALES
$ 17,000,000 listo
BCO DE CHILE $ 17,000,000 listo
PRA DE TERRENO
$ 2,500,000 listo
BCO DE CHILE $ 2,500,000 listo
SERVICIO AL ARQUITECTO
$ 60,000,000 listo
CAJA $ 60,000,000 listo
RTURA CTA CTE
$ 140,000 listo
 BCO BCI $ 140,000 listo
NERALES (AGUA Y LUZ)
$ 100,000 listo
BCO BCI $ 100,000 listo
VICIOS PUBLICITARIOS
$ 5,000,000 listo
$ 950,000 listo
BCO BCI $ 5,950,000 listo
A OBS ESTRUCTURAL
$ 1,785,000 listo
ING POR VENTA $ 1,500,000 OJO REVISADO
IVA DF $ 285,000 listo
$ 1,000,000 listo
OSB ESTRUCTURAL $ 1,000,000 OJO
OSB ESTRUCTURAL
$ 40,000,000 OJO
$ 40,000,000 listo
CAJA $ 80,000,000 listo
MIENTO CTA CTE
$ 21,008 listo
$ 3,992 listo
CAJA $ 25,000 listo
A DE ÚTILES DE ASEO
$ 268,908 listo
$ 51,092 listo
DOCUMENTOS POR PAGAR $ 320,000 listo
RA DE UNIFORME
$ 252,101 listo
$ 47,899 listo
CAJA $ 300,000 listo
PRA DE PETRÓLEO
$ 29,412 listo
$ 5,588 listo
CAJA $ 35,000 listo
ACEITES Y LUBRICANTES
$ 30,000,000 listo
BCO BCI $ 30,000,000 listo
GO DE SUELDOS
$ 4,500,000 listo
ING POR VENTA $ 3,781,513 listo
IVA DF $ 718,487 listo
$ 3,000,000 listo
OBS ESTRUCTURAL $ 3,000,000 listo
OBS ESTRUCTURAL
$ 270,000 listo
BCO DE CHILE $ 270,000 listo
EMENTACIÓN DE AUTOBÚS
$ 2,856,000 listo
ING POR VENTA $ 2,400,000 listo
IVA DF $ 456,000 listo
$ 1,600,000 listo
VIGAS DE ROBLE $ 1,600,000 listo
DE VIGAS DE ROBLE
$ 210,084 listo
$ 39,916 listo
CAJA $ 250,000 listo
OLACIÓN A TRABAJADORES
$ 42,016,807 listo
$ 7,983,193 listo
BCO BCI $ 50,000,000 listo
MAQUINA CEPILLADORA
$ 12,000,000 listo
CAJA $ 12,000,000 listo
DO A TRABAJADORES
$ 7,000,000 listo
SERVICIOS FORESTALES $ 7,000,000 listo
RVICIOS CONTRATADOS
$ 2,504,487 listo
$ 14,293,748
IVA CF $ 16,798,235 listo
JUSTE DE IVA
$ -100,000 listo
DETERIORO ACUM. DE EXISTENCIAS $ -100,000 listo

$ 3,750,000 listo
DEPRECIACIÓN ACUMULADA $ 3,750,000 listo
RCICIO CAMIONES TRANSPORTE
$ 277,778 listo
DEPRECIACIÓN ACUMULADA $ 277,778 listo
RCICIO MAQUINA CEPILLADORA
$ 4,689,654
DEPRECIACIÓN ACUMULADA $ 439,655
RESERVAS DE REVALORIZACIÓN $4,249,999

$ 10,335,196
DEPRECIACIÓN ACUMULADA $ 57,418
RESERVAS DE REVALORIZACIÓN $10,277,778

$ 602,672,013 $ 602,672,013
REVISADO

REVISADO

REVISADO

SE SUPONE Q AQUÍ RECIÉN SE ABRE LA CTA BCI

 17,850 VALOR BRUTO DE LA VENTA OBS ESTRUCTURAL
11900 VALOR BRUTO DE LA COMPRA DE OBS ESTRUCTURAL

REVISADO

REVISADO
1)      El día 01-04-2018, la empresa realiza una compra de 3 camiones (cada uno a $11.204.482 neto) de transporte por una sum
2)      El día 03-12-2018, se compran una máquina cepilladora $50.000.000 con una vida útil de 15 años y un valor revaluado en

1) 3 CAMIONES TRANSPORTE
ANT. REVALUACIÓN DIFERENCIA DESP. REVALUACIÓN
ACTIVO FIJO $40,000,001 $4,689,654 $44,689,655
DEP. ACUM $ 3,750,000 $ 439,655 $ 4,189,655
VALOR LIBRO $36,250,001 $4,249,999 $40,500,000

2) MAQUINA CEPILLADORA
ANT. REVALUACIÓN DIFERENCIA DESP. REVALUACIÓN
ACTIVO FIJO $50,000,000 $10,335,196 $60,335,196
DEP. ACUM $ 277,778 $ 57,418 $ 335,196
VALOR LIBRO $49,722,222 $10,277,778 $60,000,000
82 neto) de transporte por una suma total de $40.000.001 en efectivo.
de 15 años y un valor revaluado en 60.000.000, cancelados con Banco BCI.

ACTIVO FIJO $40,000,001 3750000.09

 VIGAS DE ROBLE
FECHA DETALLE PRECIO ENTRADAS SALIDAS SALDO ENTRADAS
19/4/2018 COMPRA $ 10,000 700 700 $ 7,000,000
20/4/2018 VENTA $ 10,000 300 400
5/5/2018 VENTA $ 10,000 40 360
17/11/2018 VENTA $ 10,000 160 200

*Las Vigas de roble se venderán a un precio estimado de $12.000

OSB ESTRUCTURAL

FECHA DETALLE PRECIO ENTRADAS SALIDAS SALDO ENTRADAS

20/7/2018 COMPRA $ 10,000 500 500 $ 5,000,000
23/7/2018 VENTA $ 10,000 100 400
24/9/2018 VENTA $ 10,000 300 100

* La OSB ESTRUCTURAL tiene un precio de venta estimado a $9.000

SALIDAS SALDO RESUMEN
$ 7,000,000 (700*10.000) Costo unitari cantidad
$ 3,000,000 $ 4,000,000 10,000 200
$ 400,000 $ 3,600,000 total $ 2,000,000
$ 1,600,000 $ 2,000,000

SALIDAS SALDO RESUMEN

$ 5,000,000 (500*10.000) Costo unitari cantidad
$ 1,000,000 $ 4,000,000 10,000 100
$ 3,000,000 $ 1,000,000 total $ 1,000,000

DETERIORO $ -100,000
Vnr unitario cantidad
12,000 200
total $ 2,400,000

Vnr unitario cantidad

9,000 100
total $ 900,000
 CAJA BANCO DE CHILE
$ 200,000,000 $ 40,000,000 $ 40,000,000 $ 40,000,001
$ 3,000,000 $ 8,330,000 $ 1,190,000 $ 17,000,000
$ 3,748,500 $ 40,000 $ 1,785,000 $ 2,500,000
$ 7,000,000 $ 60,000,000 $ 40,000,000 $ 270,000
$ 80,000,000 $ 4,500,000
$ 25,000
$ 300,000
$ 35,000
$ 250,000
$ 12,000,000

$ 213,748,500 $ 200,980,000 $ 87,475,000 $ 59,770,001

$ 12,768,500 $ 27,704,999
S. Deudor S. Deudor

MDS (OSB ESTRUCTURAL)

MDS (VIGAS DE ROBLE) $ 5,000,000 $ 1,000,000
$ 7,000,000 $ 3,000,000 $ 3,000,000
$ 400,000
$ 1,600,000
 $5,000,000 $ 4,000,000
$ 7,000,000 $ 5,000,000 $1,000,000
$ 2,000,000 S. Deudor
S. Deudor

IVA CF
SERVICIOS FORESTALES $ 6,386,555 $ 16,798,235
$ 7,000,000 $ 1,330,000
$ 3,000,000 $ 950,000
$ 3,992
$ 51,092
$ 47,899
$ 5,588
$ 39,916
$ 7,983,193

$ 16,798,235 $17,369,830
$ - $ 10,000,000 $571,595
$ 10,000,000 S. Acreedor
S. Deudor

CAPITAL
IVA DF $ 200,000,000
$ 2,504,487 $ 855,000
$ 190,000
 $ 285,000
$ 718,487
$ 456,000
$ 2,400,000
Err:509

$ 200,000,000
$4,861,744 Err:509
Err:509 S. Acreedor
S.A

REMANENTE
INGRESOS POR VENTA $ 14,293,748 $ -
$ 4,500,000
$ 1,000,000
$ 1,500,000
$ 3,781,513
$ 2,400,000

$ 14,293,748 $ -
$ 13,181,513
S. Deudor
S. Acreedor
 DETERIORO OSB ESTRUCTURAL DETERIORO ACUM. EXISTENCIA
$ -100,000 $ - $ - $ -100,000

$ -100,000 $ - $ - $ -100,000

S. Deudor S. Deudor
 BANCO BCI MAQUINA CEPILLADORA
$ 60,000,000 $ 140,000 $ 42,016,807
$ 40,000,000 $ 100,000 $ 10,335,196
$ 5,950,000
$ 30,000,000
$ 50,000,000

$ 100,000,000 $ 86,190,000
$ 13,810,000 $ 52,352,003 0
S. Deudor
S. Deudor

VEHÍCULOS
$ 33,613,446 TERRENO
$ 4,689,654 $ 17,000,000
$ 38,303,100 0
$ 17,000,000 0
S. Deudor
S. Deudor

DOCUMENTOS POR PAGAR

$ - $ 320,000 RESERVA DE REVALORIZACIÓN
$4,249,999
$10,277,778

$ - $ 320,000
$ - $14,527,777
S. Acreedor $14,527,777
S. Deudor

COSTOS POR VENTA

$ 3,000,000 GASTOS GENERALES
$ 400,000 $ 40,000
$ 1,000,000 $ 140,000
$ 3,000,000 $ 21,008
$ 1,600,000 $ 268,908
$ 252,101
$ 29,412
$ 100,000
$ 12,000,000
$ 210,084
$ 270,000

$ 9,000,000
$ 13,331,513
S. Deudor
S. Deudor

DEPRECIACIÓN ACUM. CAMIONES DEPRECIACIÓN DEL EJERCICIO

$ 3,750,000 $ 3,750,000
$ 439,655

$ 4,189,655 $ 3,750,000
$ 4,189,655
S. Deudor S. Deudor
 DEPRECIACIÓN ACUM. MAQUINA DEPRECIACIÓN DEL EJERCICIO
$ 277,778 $ 277,778
$ 57,418

$ 335,196 $ 277,778
$ 335,196 $ 277,778
S. Deudor S. Deudor
 CLIENTES
$ 1,606,500 0
$ 2,856,000

$ 4,462,500 0

S. Deudor

Anticipo de sueldo
$ 2,500,000
 REMUNERACIONES
$ 30,000,000
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -

$ 30,000,000

S. Deudor
 NúMERO CUENTA DEBITOS CREDITOS DEUDOR
1 CAJA 213,748,500 200,980,000 12,768,500
2 BANCO DE CHILE 87,475,000 59,770,001 27,704,999
3 BANCO BCI 100,000,000 86,190,000 13,810,000
X 4 CLIENTES 4,462,500 4,462,500
5 TERRENO 17,000,000 17,000,000
6 VEHICULOS 38,303,100 38,303,100
7 DEPRECIACIÓN ACUMULADA - 4,189,655
8 REMANENTE 14,293,748 14,293,748
9 MAQUINA CEPILLADORA 52,352,003 52,352,003
10 DEPRECIACIÓN ACUMULADA - 335,196
11 VIGAS DE ROBLE 7,000,000 5,000,000 2,000,000
12 OSB ESTRUCTURAL 5,000,000 4,000,000 1,000,000
13 DETERIORO ACUMULACIÓN EXISTENCIAS 100,000
14 ANTICIPO SUELDO 2,500,000 2,500,000
15 DOCUMENTOS POR PAGAR 320,000
16 CAPITAL 200,000,000
17 RESERVA DE REVALORIZACIÓN $14,527,777
18 INGRESO POR VENTA 13,181,513
19 SERVICIOS FORESTALES 10,000,000
20 COSTO POR VENTA 9,000,000 9,000,000
21 GASTOS GENERALES 13,331,513 13,331,513
22 REMUNERACIONES 30,000,000 30,000,000
23 DEPRECIACIÓN EJERCICIO MAQUINA 277,778 277,778
24 DEPRECIACIÓN EJERCICIO VEHÍCULO 3,750,000 3,750,000
25 DETERIORO 100,000 100,000

SUBTOTAL 598,594,141 598,594,141 242,654,141

RESULTADO EJERCICIO
TOTALES 598,594,141 598,594,141 242,654,141

- -
ACREEDOR ACTIVO PASIVO/PAT PERDIDA GANANCIA
12,768,500
27,704,999
13,810,000
4,462,500
17,000,000
38,303,100
4,189,655 -4,189,655
14,293,748
52,352,003
335,196 -335,196
2,000,000
1,000,000
100,000 -100,000
2,500,000
320,000 320,000
200,000,000 - 200,000,000
$14,527,777 $14,527,777
13,181,513 13,181,513
10,000,000 - 10,000,000
9,000,000
13,331,513
30,000,000
277,778
3,750,000
100,000

242,654,141 181,569,999 214,847,777 56,459,291 23,181,513

-33,277,778 -33,277,778
242,654,141 181,569,999 181,569,999 23,181,513 23,181,513
 ESTADO DE SITUACION FINANCIERA CLASIFICADO

ACTIVOS
ACTIVOS CORRIENTES
CAJA $ 12,768,500
INVENTARIOS $ 2,900,000
BANCO DE HILE $ 27,704,999
BANCO BCI $ 13,810,000
CLIENTES $ 4,462,500
ANTICIPO SUELDO $ 2,500,000
REMANENTE $ 14,293,748
TOTAL DE ACTIVOS CORRIENTES $ 78,439,747

ACTIVOS NO CORRIENTES
PPE $ 103,130,252

TOTAL DE ACTIVOS NO CORRIENTES $ 103,130,252

TOTAL DE ACTIVOS $ 181,569,999

ON FINANCIERA CLASIFICADO

PASIVOS
PASIVOS CORRIENTES
DOCUMENTOS POR PAGAR $ 320,000
TOTAL PASIVOS CORRIENTES $ 320,000

PASIVOS NO CORRIENTES
TOTAL DE PASIVOS NO CORRIENTES $ -

TOTAL DE PASIVOS $ 320,000

PATRIMONIO
CAPITAL $ 200,000,000
RESULTADO DEL EJERCICIO $ -33,277,778
RESERVA DE VALORIZACIÓN $14,527,777
TOTAL PATRIMONIO $ 181,249,999

TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIO $ 181,569,999

 Estado de resultado

Ingreso de actividades ordinarias $ 13,181,513

Costo de ventas $ 9,000,000
Margen bruto $ 4,181,513
Otros ingresos $ 10,000,000
Costos de distribución
Gastos administrativos 47,459,291
Otros gastos, por funcion
Otras ganacias (pérdidas)
Resultado operacional $ 37,459,291
Ingreso financiero
Costo financiero
Diferencias de cambio
Resultado por unidades de reajuste
Resultado antes de impuesto $ -33,277,778
Cobros
Cobro por ventas de bienes o servicios $ 3,748,500
Otros cobros $ 7,000,000
Pagos $ -40,000
$ -40,000,000
Pago a proveedores por suministro de bs y ss $ -300,000
$ -35,000
Pago a empleados $ -250,000
$ -12,000,000
Otros pagos $ 7,000,000

$ 3,000,000
Flujo neto de actividades de operación
Ventas de propiedad, planta y equipos
Compras de propiedad, planta y equipos $ -8,330,000
$ -25,000
$ -60,000,000
Compra de intangibles
Intereses percibidos
Flujo neto de actividades de inversión

Obtención de préstamos Corto plazo

Largo plazo Aportes de capital
Obtención de Préstamos de EE.RR. Reembolso de préstamos
Pago de préstamos a EE.RR.
Dividendos pagados $ -80,000,000
Flujo neto de actividades de financiación $ 200,000,000
Incremento (disminución) del efectivo y equivalentes
Efectivo y equivalente de efectivo al principio del período

Efectivo y equivalente de efectivo al final del período

$ 12,768,500