Experiencia de Aprendizaje 2

Evaluación

INSTRUCCIONES
❖ Deben trabajar en forma individual
❖ Desarrolle o responda con lápiz de pasta
❖ Dispone de 3 módulos para el desarrollo
❖ Trabaje en forma ordenada y las consultas debe hacerlas sólo al docente

1. Registre la operaciones comerciales y confeccione el Libro Mayor a partir de la información

entregada

Libro Diario
Fecha Detalle Operación Cuentas Debe Haber
05-03 Se inician actividades con lo caja(activo) 35.000.000
siguiente: capital(patrimonio) 35.000.000
Dinero en efectivo
$ 35.000.000.-

Glosa: Inicio de actividades

10-03 Se compran mercaderías según Mercaderías 60.000
factura N°45 iva crédito 11.400
100 unidades a $ 600 cada una, caja 71.400
valor neto. Se cancela al contado.

Glosa: Compra de mercadería

15.03 Se abre una cuenta corriente en Caja 3.000.000
Banco Chile con un depósito de Banco 3.000.000
$ 3.000.000.-

Glosa: Apertura Cuenta Corriente

19.03 Se venden según Factura N°1, Venta 480.000
200 unidades a $ 2.400.-, valor Iva débito 91.200
neto. caja(40%) 228.480
Los clientes cancelan 40% en Doc. x cobrar 342.720
efectivo y saldo con cheque a 30 CMV 120.000
días. (CMV: 120.000) Mercadería 120.000

Glosa: Ventas de mercadería

24.03 Se cancela arriendo de oficina por Gastos básicos 350.000
$ 350.000.-. Caja 350.000
Se cancela en efectivo

Glosa: Pago Gastos de arriendo

Cuenta :Capital
Fecha Concepto Debe Haber
05-03 Inicio de actividades 35.000.000
Saldo 35.000.000
Saldo acreedor

Cuenta:
Mercaderías
Fecha Concepto Debe Haber
10-03 Compra de mercadería 60.000
19.03 Ventas de mercadería 120.000
Saldo 60.000 120.000
Saldo acreedor

Cuenta : Iva Crédito F.

Fecha Concepto Debe Haber
10-03 Compra de Mercadería 11.400
Saldo 11.400Saldo
deudor

Cuenta : Caja
Fecha Concepto Debe Haber
05-03 Inicio de actividades 35.000.000
10-03 Compra de mercadería 71.400
15-03 Apertura Cuenta 3.000.000
Corriente
19-03 Ventas de mercadería 228.480
24-03 Pago Gastos de arriendo 350.000
Saldo 35.228.480 3.341.400
Saldo deudor

Cuenta : Iva debito F.

Fecha Concepto Debe Haber
19-03 Venta de Mercadería 91.200
Saldo 91.200 Saldo
Acreedor
Cuenta : Doc. x cobrar
Fecha Concepto Debe Haber
19.03 Venta de Mercadería 342.720
Saldo 342.720 Saldo
Deudor

Cuenta : CMV
Fecha Concepto Debe Haber
19.03 Venta de Mercadería 120.000
Saldo 120.000 Saldo
Deudor

Cuenta : Banco
Fecha Concepto Debe Haber
15-03 Apertura cuenta 3.000.000
corriente
Saldo 3.000.000 Saldo
Deudor

Cuenta : Gastos básicos

Fecha Concepto Debe Haber
24-03 Pago gastos de 350.000
arriendo
Saldo 350.000 Saldo
Deudor

Cuenta : Venta
Fecha Concepto Debe Haber
19.03 Venta de Mercadería 480.000
Saldo 480.000 Saldo
Acreedor
Libro de Ventas

FECH Nº
RUT CLIENTE EXENTO NETO IVA TOTAL
1A DCTO
19- F-1   -   -   - 480.000 91.200 571.200
03
     
      TOTALES $   - 480.000 91.200 571.2000

Libro de Compras

FECH Nº
RUT PROVEEDOR EXENTO NETO IVA TOTAL
A DCTO
10- N°45   -   -   - 60.000 11.400 71.400
03
     
      TOTALES $   - 60.000 11.400 71.400