DEMANDA ACTUAL

Poblacion
Poblacion Inicial
Final
n AÑO PI (1+0.0044)ⁿ
PF
0 2023 (Hab)
27,868.00 1.0000 27,868
(Hab)
1 2024 27,868.00 1.0044 27,991
2 2025 27,868.00 1.0088 28,114
3 2026 27,868.00 1.0133 28,237
4 2027 27,868.00 1.0177 28,362

Consumo
Poblacion Final promedio x hab.
Total Total Consumo
AÑO PF Kg. /hab
(Kg) ( TM)
2023 (Hab)27,868 4.1 114,482 114.5
2024 27,991 4.1 114,985 115.0
2025 28,114 4.1 115,491 115.5
2026 28,237 4.1 116,000 116.0
2027 28,362 4.1 116,510 116.5

DEMANDA FUTURA
Poblacion
Poblacion Inicial
Final
n AÑO PI (1+0.0044)ⁿ
PF
7 2028 (Hab)
27,868.00 1.0312 28,738
(Hab)
8 2029 27,868.00 1.0357 28,864
9 2030 27,868.00 1.0403 28,991
10 2031 27,868.00 1.0449 29,119
11 2032 27,868.00 Consumo1.0495 29,247
Poblacion Final promedio x hab.
Total Total Consumo
AÑO PF Kg. /hab
(Kg) ( TM)
2023 (Hab)28,738 4.1 118,055 118.1
2024 28,864 4.1 118,574 118.6
2025 28,991 4.1 119,096 119.1
2026 29,119 4.1 119,620 119.6
2027 29,247 4.1 120,146 120.1

Los datos del consumo varian en función de la modificación del consumo percapita
 57.59

Población
111474
PROCESO DEOFERTA
SERVICIO
DE
AÑO CAFE
(TM) 30,000
2023 16,720
2024 19,228 25,000 25,429
2025 22,112 22,112
20,000 19,228
2026 25,429
16,720
15,000
AÑOS
AÑO OFERTA DE SERVICO X*Y X²
(X) 10,000
2023 1 16,720 16,720 1
2024 2 19,228 38,456 4 5,000
2025 3 22,112 66,337 9 0
2026 4 25,429 101,716 16 2023 2024 2025 2026
10 83,489 223,229 30

a 2901 2901
b 13619 13619

X= 2901
Y= 13619
PROYECCION DE SERVICIO DEOFERTA DE
BOWLING
AÑOS CAFE
AÑO
(X) PROYECTADA
2028 5 (Y) 28,125
2029 6 31,026
2030 7 33,927
2031 8 36,829
2032 9 39,730
2033 10 42,631

45,000
42,631
40,000 39,730
36,829
35,000
33,927
30,000
31,026

25,000
150
20,000

15,000

10,000

5,000

0
2029 2030 2031 2032 2033
 DETERMINACION DE LA BRECHA DEMANDA-OFERTA
AÑO DEMANDA OFERTA BRECHA ™
2028 118 31,026 -30,908
2029 119 33,927 -33,809
2030 119 36,829 -36,709
2031 120 39,730 -39,610
2032 120 42,631 -42,511

TM KG
-30908 -30908204.33176
-33809 -33808813.89122
-36709 -36709421.16514
-39610 -39610026.14347
-42511 -42510628.8161
 MAQUINARIA Y EQUIPO VALOR
TOTAL
DESCRIPCION CANTIDAD UNITARIO
S/.
MAQUINARIA S/. 132,200.00
Pista de Bolos 8 15,250.00 122,000.00
Portal Bolas 8 300.00 2,400.00
Zapato de bolas 120 65.00 7,800.00
-
-
-
-
EQUIPO Y MUEBLES 28,400.00
Mesa de oficina 2 2200.00 4,400.00
Camara de seguridad 1 7400.00 7,400.00
Mesa de trabajo de acero Inxidable 1 3500.00 3,500.00
Sillas de ofinica 8 1200.00 9,600.00
Mesa de espera 1 2500.00 2,500.00
otros bienes enseres 1 1000.00 1,000.00
EQUIPOS DE OFICINA 18,720.00
Equipos de Computo 3 5000 15,000.00
Impresoras 2 1860 3,720.00
TOTAL MAQUINARIA Y EQUIPO 179,320.00

VEHICULOS VALOR
TOTAL
DESCRIPCION CANTIDAD UNITARIO
S/.
Motocicleta 1 S/.
7,600.00 7,600.00
-
TOTAL VEHICULOS 7,600.00
Nota: ...

MUEBLES Y ENSERES
VALOR
TOTAL
DESCRIPCION CANTIDAD UNITARIO
S/.
Mesa de trabajo 2 S/.
1,000.0 2,000.00
Escritorio completo 2 400 800.00
Escritorios de madera 1 250 250.00
Sillones metálicos 4 120 480.00
Sillas de madera 10 50 500.00
Armarios 2 250 500.00
TOTAL MUEBLES Y ENSERES 4,530.00
 INVERSION FIJA INTANGIBLE
DESCRIPCION TOTAL
Elaboración ExpedienteTécnico de edificación 10,000.00
Consultoria para el fortalecimiento organizacional 7,500.00
Capacitacion pre operación (pruebas en vacio, manejo de
1,700.00
equipos, etc)
Licencia Municipal 750.00
Certificado Defensa Civil 2,500.00
Registro sanitario 350.00
Gestion de certificacion HACCP 1,200.00
Habilitacion Sanitaria de Planta 640.00
Constitución y tramites de Sunat 4,500.00
TOTAL INVERSION FIJA INTANGIBLE 29,140.00
 Ciclo de conversion en efectivo
Ciclo de produccion 30
Ciclo de cobranza 60
Dias de credito proveedores 45
Dias a financiar 45
Periodo de desfase 0.125
CAPITAL DE TRABAJO
AÑOS
COSTO TOTAL CONCEPTO
CONCEPTO 0 1 2 3 4 5
S/.
I. MATERIAS PRIMAS E INSUMOS 2,288,167.82 I. MATERIAS PRIMAS E INSUMOS 286,020.98 28,602.10 30,032.20 31,533.81 33,110.50 34,766.03
Sala de juego 2,188,682.26 Sala de juego 273,585.28 27,358.53 28,726.45 30,162.78 31,670.92 33,254.46
Otros gastos de servicios 99,485.56 Otros gastos de servicios 12,435.69 1,243.57 1,305.75 1,371.04 1,439.59 1,511.57
II. MANO DE OBRA 428,400.00 II. MANO DE OBRA 53,550.00
Mano de Obra Directa 158,400.00 Mano de Obra Directa 19,800.00
Mano de Obra Indirecta 170,400.00 Mano de Obra Indirecta 21,300.00
Mano de Obra de Operación o Ventas 30,000.00 Mano de Obra de Operación o Ventas 3,750.00
Mano de Obra Administrativa 69,600.00 Mano de Obra Administrativa 8,700.00
III. OTROS BIENES Y SERVICIOS 107,760.00 III. OTROS BIENES Y SERVICIOS 13,470.00
Publicidad 6,000.00 Publicidad 750.00
Mantenimiento y reparaciones 2,160.00 Mantenimiento y reparaciones 270.00
Servicios Basicos 79,200.00 Servicios Basicos 9,900.00
Utiles de oficina y limpieza 20,400.00 Utiles de oficina y limpieza 2,550.00
TOTAL 2,824,327.82 TOTAL CAPITAL DE TRABAJO 353,040.98 28,602.10 30,032.20 31,533.81 33,110.50 34,766.03
Nota: El ci clo productivo es el número de d ías que va de sde el momen to en que se comp ran los insumos h asta que se re cibe el p ago p or la venta del producto q ue se el aboro con e stos insumo s, por lo tanto el N° de dias a financiar e stara dete rminad o por el ciclo de produccion + cicl o de cobra nza - N° de dia s de credi to de proveedore s, p or lo tanto se esta con side rando como ma ximo 90 dias equi vale nte a 3 meses.

NOTA: SE ESTA CONSIDERANDO UN INCREMENTO DEL 10% ANUAL EN LA PRODUCION

 TERRENOS Y OBRAS CIVILES
COSTO
COSTO TOTAL
CONCEPTO UNIDAD METRADOS UNITARIO
S/.
S/.
I. TERRENOS m² 1500 500.00 750,000.00
II. INFRAESTRUCTURA PRINCIPAL 555,500.00
Area de recepcion de materia prima m² 30 750.00 22,500.00
Planta donde se va a desarrolla el juego boliches m² 350 850.00 297,500.00
Almacén de producto terminado m² 50 750.00 37,500.00
Áreas administrativas (incluido baños) m² 15 750.00 11,250.00
Control de calidad m² 9 750.00 6,750.00
Vestuario y SSHH Obreros m² 150 450.00 67,500.00
Patio de Maniobras (descarga + despacho) m² 250 450.00 112,500.00
III. INFRAESTRUCTURA COMPLEMENTARIA 66,200.00
Caseta de guardianía m² 12 450.00 5,400.00
Depósito de residuos sólidos m² 15 450.00 6,750.00
Depósito de residuos liquidos m² 9 450.00 4,050.00
Accesos y veredas m² 50 300.00 15,000.00
Tanque de agua material noble (10M3) Unid. 1 10,000.00 10,000.00
Cerco Perimetrico ml 250 100.00 25,000.00 621,700.00 Sujeto a depreciacion
TOTAL TERRENOS Y OBRAS CIVILES 1,371,700.00

Áreas Cantidad Ancho (m) Largo (m) Área (m2)

Patio de maniobras de ingreso de los clientes 1 25 20 500
Recepción de materia prima 1 4 6 24
Vestidores para el personal de la empresa 1 3 5 15
Servicios higiénicos para personal 3 3 4 12
cocina 1 5 9 45
Lavado de servicios enseres 1 4 4 16
sala de comedor 1 10 15 150
sala de billares 1 4 10 40
Envasado y embalaje 1 4 6 24
Acumulación de residuos sólidos 1 2 2 4
Acumulación de residuos liquidos 1 3 3 9
Laboratorio de calidad 1 3 3 9
Almacén de productos terminados 1 5 5 25
Oficinas administrativas (incluye baños dentro) 1 3 5 15
Caseta de vigilancia 2 3 2 6
TOTAL 894
eto a depreciacion
 ESTRUCTURA DE LA INVERSIÒN
TOTAL
CONCEPTO
S/.
I.INVERSION FIJA 1,592,290.00
I.1. INVERSION FIJA TANGIBLE 1,563,150.00
I.1.1. TERRENOS Y OBRAS CIVILES 1,371,700.00
I.1.2. MAQUINARIA Y EQUIPO 179,320.00
I.1.3. VEHICULOS 7,600.00
I.1.4. MUEBLES Y ENSERES 4,530.00
I.2. INVERSION FIJA INTANGIBLE 29,140.00
II. CAPITAL DE TRABAJO 353,040.98
III. GASTOS GENERALES ( 3 % ) IF 47,768.70
IV. GASTOS DE SUPERVISION (2%) IF 31,845.80
TOTAL INVERSIÓN 2,024,945.48

IF: Inversión Fija

 ESTRUCTURA DE FINANCIAMIENTO PLAN DE NEGOCIO
CONTRAPARTIDA COFINANCIAMIENTO TOTAL
CONCEPTO APORTE DE
PRESTAMO PROCOMPITE FINANCIAMIENTO
SOCIOS AEO
I.INVERSION FIJA 10,500.00 96,150.00 1,549,600.00 1,656,250.00
I.1. INVERSION FIJA TANGIBLE 10,500.00 1,549,600.00 1,560,100.00
I.1.1. TERRENOS Y OBRAS CIVILES 7,000.00 1,364,700.00 1,371,700.00
I.1.2. MAQUINARIA Y EQUIPO 179,320.00 179,320.00
I.1.3. VEHICULOS 3,500.00 3,500.00
I.1.4. MUEBLES Y ENSERES 5,580.00 5,580.00
I.2. INVERSION FIJA INTANGIBLE 96150 96,150.00
II. CAPITAL DE TRABAJO 353,040.98 353,040.98
III. GASTOS GENERALES ( 5 % ) 47,768.70 47,768.70
IV. GASTOS DE SUPERVISION (2%) IF 31,845.80 31,845.80
TOTAL INVERSIÒN 10,500.00 449,190.98 1,629,214.50 2,088,905.48
PORCENTAJE 0.50% 21.50% 77.99% 100%
ELABORACION PROPIA

PRESTAMO 449,190.98
APORTE ESTADO+SOCIOS 1,639,714.50
TOTAL 2,088,905.48
 REQUERIMIENTOS Y REMUNERACION DEL PERSONAL
COSTO COSTO
INDICE DE COSTO TOTAL
PERSONAL CANTIDAD UNITARIO MENSUAL
PARTICIPACION S/.
MANO DE OBRA DIRECTA S/. S/.
13,200.00 158,400.00
Seguridad 1 6 1,800.00 10,800.00 129,600.00
Ayudantes cocina 1 2 1,200.00 2,400.00 28,800.00
MANO DE OBRA INDIRECTA 14,200.00 170,400.00
Jefe de Planta 1 2 3,000.00 6,000.00 72,000.00
Supervisor de produccion 1 1 2,000.00 2,000.00 24,000.00
Almacenero 1 1 1,200.00 1,200.00 14,400.00
Cocinero 1 1 2,500.00 2,500.00 30,000.00
chef o barman 1 1 2,500.00 2,500.00 30,000.00
VENTAS 2,500.00 30,000.00
Responsable de comercializacion 1 1 2,500.00 2,500.00 30,000.00
ADMINISTRACION 5,800.00 69,600.00
Contador 0.5 1 2,000.00 1,000.00 12,000.00
Asistente administrativo 1 1 1,200.00 1,200.00 14,400.00
Digitalizador 1 2 1,800.00 3,600.00 43,200.00
TOTALES 35,700.00 428,400.00
PRESTAMO 449,190.977399
APORTE PROPIO -
PRERIODO (MESES) 44
TEA 0.3
TEM 0.0221044505936159
CUOTA -16,069.84
CUOTA 16,069.84
ESCUDO FISCAL 0.3 DEL INTERES

CUADRO DE SERVICIO A LA DEUDA

SALDO ESCUDO
PERIODO SALDO INICIAL AMORTIZACION INTERES CUOTA
FINAL FISCAL
1 449,190.98 6,140.72 9,929.12 16,069.84 443,050.26 2,978.74
2 443,050.26 6,276.46 9,793.38 16,069.84 436,773.80 2,938.01
3 436,773.80 6,415.19 9,654.64 16,069.84 430,358.61 2,896.39
4 430,358.61 6,557.00 9,512.84 16,069.84 423,801.61 2,853.85
5 423,801.61 6,701.94 9,367.90 16,069.84 417,099.67 2,810.37
6 417,099.67 6,850.08 9,219.76 16,069.84 410,249.59 2,765.93
7 410,249.59 7,001.50 9,068.34 16,069.84 403,248.10 2,720.50
8 403,248.10 7,156.26 8,913.58 16,069.84 396,091.83 2,674.07
9 396,091.83 7,314.45 8,755.39 16,069.84 388,777.39 2,626.62
10 388,777.39 7,476.13 8,593.71 16,069.84 381,301.26 2,578.11
11 381,301.26 7,641.38 8,428.45 16,069.84 373,659.88 2,528.54
12 373,659.88 7,810.29 8,259.55 16,069.84 365,849.58 2,477.86
13 365,849.58 7,982.93 8,086.90 16,069.84 357,866.65 2,426.07
14 357,866.65 8,159.39 7,910.45 16,069.84 349,707.26 2,373.13
15 349,707.26 8,339.75 7,730.09 16,069.84 341,367.50 2,319.03
16 341,367.50 8,524.10 7,545.74 16,069.84 332,843.41 2,263.72
17 332,843.41 8,712.52 7,357.32 16,069.84 324,130.89 2,207.20
18 324,130.89 8,905.10 7,164.74 16,069.84 315,225.78 2,149.42
19 315,225.78 9,101.95 6,967.89 16,069.84 306,123.84 2,090.37
20 306,123.84 9,303.14 6,766.70 16,069.84 296,820.70 2,030.01
21 296,820.70 9,508.78 6,561.06 16,069.84 287,311.92 1,968.32
22 287,311.92 9,718.97 6,350.87 16,069.84 277,592.95 1,905.26
23 277,592.95 9,933.80 6,136.04 16,069.84 267,659.15 1,840.81
24 267,659.15 10,153.38 5,916.46 16,069.84 257,505.77 1,774.94
25 257,505.77 10,377.82 5,692.02 16,069.84 247,127.96 1,707.61
 26 247,127.96 10,607.21 5,462.63 16,069.84 236,520.75 1,638.79
27 236,520.75 10,841.68 5,228.16 16,069.84 225,679.07 1,568.45
28 225,679.07 11,081.33 4,988.51 16,069.84 214,597.74 1,496.55
29 214,597.74 11,326.27 4,743.57 16,069.84 203,271.47 1,423.07
30 203,271.47 11,576.63 4,493.20 16,069.84 191,694.83 1,347.96
31 191,694.83 11,832.53 4,237.31 16,069.84 179,862.30 1,271.19
32 179,862.30 12,094.08 3,975.76 16,069.84 167,768.22 1,192.73
33 167,768.22 12,361.41 3,708.42 16,069.84 155,406.81 1,112.53
34 155,406.81 12,634.66 3,435.18 16,069.84 142,772.15 1,030.55
35 142,772.15 12,913.94 3,155.90 16,069.84 129,858.21 946.77
36 129,858.21 13,199.39 2,870.44 16,069.84 116,658.82 861.13
37 116,658.82 13,491.16 2,578.68 16,069.84 103,167.66 773.60
38 103,167.66 13,789.37 2,280.46 16,069.84 89,378.28 684.14
39 89,378.28 14,094.18 1,975.66 16,069.84 75,284.10 592.70
40 75,284.10 14,405.73 1,664.11 16,069.84 60,878.38 499.23
41 60,878.38 14,724.16 1,345.68 16,069.84 46,154.22 403.70
42 46,154.22 15,049.63 1,020.21 16,069.84 31,104.59 306.06
43 31,104.59 15,382.29 687.55 16,069.84 15,722.31 206.26
44 15,722.31 15,722.31 347.53 16,069.84 0.00 104.26

CUADRO DE SERVICIO A LA DEUDA ANUAL

SALDO ESCUDO
PERIODO SALDO INICIAL AMORTIZACION INTERES CUOTA
FINAL FISCAL
AÑO 1 449,190.98 83,341.39 109,496.67 192,838.07 365,849.58 32,849.00
AÑO 2 365,849.58 108,343.81 84,494.25 192,838.07 257,505.77 25,348.28
AÑO 3 257,505.77 140,846.96 51,991.11 192,838.07 116,658.82 15,597.33
AÑO 4 116,658.82 180,938.17 11,899.89 192,838.07 (64,279.36) 3,569.97
AÑO 5 (64,279.36) 192,838.07 - 192,838.07 (257,117.42) -
 SERVICIOS BASICOS
Descripcion U.Med Cantidad P.Unit Costo total
Luz mes 12 5,000.00 60,000.00
Agua mes 12 1,000.00 12,000.00
Telefonia mes 12 400.00 4,800.00
Internet mes 12 200.00 2,400.00
TOTAL 79,200.00

Utiles de oficina y Limpieza

Descripcion U.Med Cantidad P.Unit Costo total
Utiles de Oficina Glob 12 1,200.00 14,400.00
Articulos de Limpieza Glob 12 500.00 6,000.00
TOTAL 20,400.00

MANTENIMIENTO Y REPARACION VEHICULO

Descripcion U.Med Cantidad P.Unit Costo total
Matenimiento y Reparación del Vehículo Meses 12 180.00 2,160.00
TOTAL 2,160.00

COSTOS DEMATERIA PRIMA

Descripcion U.Med Cantidad P.Unit Costo total
I. COSTOS DIRECTOS 2,288,167.82
Servicios de Bowling - bolos Servicio 145,912 15.00 2,188,682.26
Otros servicios Servicio 3316 30.00 99,486

GASTOS DE VENTA
CONCEPTO COSTO TOTAL
MANO DE OBRA VENTA 30,000.00
Ventas-Responsable de la comercializacion 30,000.00
OTROS GASTOS DE VENTA 6,000.00
Publicidad 6,000.00
TOTAL GASTOS DE VENTA 36,000.00

OTROS COSTOS INDIRECTOS

CONCEPTO CANTIDAD COSTO TOTAL

Articulos de Limpieza Global 6,000.00

Servicios de matenimiento y reparaciones Global 2,160.00
Servicios basicos Global 79,200.00
TOTAL OTROS COSTOS INDIRECTOS Global 87,360.00

COSTOS DE PRODUCCION AÑOS

CONCEPTO
CONCEPTO COSTO ANUAL S/. 1 2 3 4 5

I. COSTOS DIRECTOS 2,446,567.82 I. COSTOS DIRECTOS 2,349,027.76 2,538,993.22 2,745,434.61 2,969,781.03 3,213,585.57
Servicios de Bowling - bolos 2,188,682.26 a) Materiales directos 2,190,627.76 2,380,593.22 2,587,034.61 2,811,381.03 3,055,185.57
Otros servicios 99,485.56 Servicios de Bowling
Mano de Obra Directa 158,400.00 - Costo unitario (S/.) 15.00 15.53 16.07 16.63 17.21
II. COSTOS INDIRECTOS 257,760.00 - Cantidad 145,912 153,208 160,868 168,912 177,357
Mano de Obra Indirecta 170,400.00 Total costo Materia prima 2,188,682.26 2,378,550.45 2,584,889.70 2,809,128.88 3,052,820.81
Otros costos Indirectos 87,360.00 Otros servicios 1,945 2,043 2,145 2,252 2,365
TOTAL COSTOS DE PRODUCCION 2,704,327.82 b) Mano de obra directa 158,400.00 158,400.00 158,400.00 158,400.00 158,400.00
II. COSTOS INDIRECTOS 257,760.00 257,760.00 257,760.00 257,760.00 257,760.00
Mano de Obra Indirecta 170,400.00 170,400.00 170,400.00 170,400.00 170,400.00
GASTOS DE OPERACIÓN Otros costos indirectos 87,360.00 87,360.00 87,360.00 87,360.00 87,360.00
COSTO ANUAL COSTO TOTAL DE PRODUCCION 2,606,787.76 2,796,753.22 3,003,194.61 3,227,541.03 3,471,345.57
CONCEPTO
S/. NOTA: SE ESTA CONSIDERANDO UN INCREMENTO DEL 5% ANUAL EN LA PRODUCION
I. GASTOS EN VENTAS 36,000.00 Un incremento de 3.5 % en el precio de la materia prima e insumos
Responsable de comercializacion 30,000.00
Publicidad 6,000.00
II. GASTOS ADMINISTRATIVOS 84,000.00
Mano de obra Administrativa 69,600.00
Utiles de Oficina 14,400.00
TOTAL GASTOS DE OPERACIÓN 120,000.00
 DEPRECIACION DEL ACTIVO FIJO TANGIBLE Y AMORTIZACION INTANGIBLES
Factor de DEPRECIACIÓN VALOR
CONCEPTO
depreciacion 1 2 3 4 5 RESIDUAL
I. ACTIVO NO DEPRECIADO
I.1.1. TERRENOS 0.00 - - - - - 750,000.00
II. DEPRECIACIÓN DEL ACTIVO FIJO TANGIBLE 42,567.80 42,567.80 42,567.80 42,567.80 42,567.80 600,311.02
I.1.2. OBRAS CIVILES 0.05 26,343.22 26,343.22 26,343.22 26,343.22 26,343.22 489,983.90
I.1.3. MAQUINARIA Y EQUIPO 0.10 15,196.61 15,196.61 15,196.61 15,196.61 15,196.61 103,336.95
I.1.4. VEHICULOS 0.10 644.07 644.07 644.07 644.07 644.07 4,379.66
I.1.5. MUEBLES Y ENSERES 0.10 383.90 383.90 383.90 383.90 383.90 2,610.51
III. AMORTIZACIÓN INTANGIBLES 5,828.00 5,828.00 5,828.00 5,828.00 5,828.00
II.1.INVERSIÓN FIJA INTANGIBLE 0.20 5,828.00 5,828.00 5,828.00 5,828.00 5,828.00
TOTAL ( II + III) 48,395.80 48,395.80 48,395.80 48,395.80 48,395.80 1,350,311.02
 PRESUPUESTO DE EGRESOS (OPERACION)
AÑOS
CONCEPTO
1 2 3
I. COSTOS DE PRODUCCIÒN 2,606,787.76 2,796,753.22 3,003,194.61
I.1. COSTOS DIRECTOS 2,349,027.76 2,538,993.22 2,745,434.61
I.1.1. MATERIALES DIRECTOS 2,190,627.76 2,380,593.22 2,587,034.61
I.1.2. MANO DE OBRA DIRECTA. 158,400.00 158,400.00 158,400.00
I.2. COSTOS INDIRECTOS 257,760.00 257,760.00 257,760.00
I.2.1. MANO DE OBRA INDIRECTA. 170,400.00 170,400.00 170,400.00
I.2.2 OTROS COSTOS INDIRECTOS 87,360.00 87,360.00 87,360.00
II. GASTOS DE OPERACIÒN 120,000.00 120,000.00 120,000.00
II.1. GASTOS DE VENTA 36,000.00 36,000.00 36,000.00
II.2.DEPRECIACIÒN
III. GASTOS ADMINISTRATIVOS
DE ACT.FIJO 84,000.00 84,000.00 84,000.00
Y AMORTIZACION INTANG. 48,395.80 48,395.80 48,395.80
IV. GASTOS FINANCIEROS 193,088.07 193,088.07 193,088.07
PAGO DE PRESTAMO 192,838.07 192,838.07 192,838.07
MANTENIMIENTO,SEGUROS Y COMISIONES 250.00 250.00 250.00
TOTAL EGRESOS 2,968,271.62 3,158,237.08 3,364,678.47
N)
AÑOS
4 5
3,227,541.03 3,471,345.57
2,969,781.03 3,213,585.57
2,811,381.03 3,055,185.57
158,400.00 158,400.00
257,760.00 257,760.00
170,400.00 170,400.00
87,360.00 87,360.00
120,000.00 120,000.00
36,000.00 36,000.00
84,000.00 84,000.00
48,395.80 48,395.80
193,088.07 193,088.07
192,838.07 192,838.07
250.00 250.00
3,589,024.90 3,832,829.44
 PLAN DE PRODUCCION
PRODUCCION en mes
AÑO CANTIDAD TOTAL
Ene. Feb. Mar. Abr. May. Jun. Jul. Ago. Set. Oct. Nov. Dic.
1 28,576 28,876 29,179 29,486 29,795 145,912
2 30,005 30,320 30,638 30,960 31,285 153,208
3 31,505 31,836 32,170 32,508 32,849 160,868
4 33,080 33,428 33,779 34,133 34,492 168,912
5 34,734 35,099 35,468 35,840 36,216 177,357

Nota: Considerando un incremento de 5% en el volumen de las ventas en los meses de exportación y un incremento de 2% en los precios
28576

Demanda
AÑO CANTIDAD VALOR DEL TOTAL Oferta del
TOTAL JUEGO S/. Insatisfecha Cobertura
AEO
™

1 145,912.15 25.00 3,647,804 -30,908 145.91 -0.47%

2 153,207.76 25.50 3,906,798 -33,809 153.21 -0.45%
3 160,868.15 26.01 4,184,180 -36,709 160.87 -0.44%
4 168,911.55 26.53 4,481,257 -39,610 168.91 -0.43%
5 177,357.13 27.06 4,799,427 -42,511 177.36 -0.42%

CANTIDAD VALOR DE
AÑO TOTAL (TM) VENTA TOTAL
UNITARIO S/.
TM S/. / TM

1 145.91 25,000.00 3,647,804

2 153.21 25,500.00 3,906,798
3 160.87 26,010.00 4,184,180
4 168.91 26,530.20 4,481,257
5 177.36 27,060.80 4,799,427
 ESTADO DE RESULTADOS CON FINANCIAMIENTO ESTADO DE RESULTADOS SIN FINANCIAMIENTO
AÑOS AÑOS
CONCEPTO CONCEPTO
1 2 3 4 5 1 2 3 4 5
I. INGRESOS (VENTAS) 3,647,803.77 3,906,797.84 4,184,180.48 4,481,257.30 6,149,737.58 I. INGRESOS (VENTAS) 3,647,803.77 3,906,797.84 4,184,180.48 4,481,257.30 6,149,737.58
VENTAS 3,647,803.77 3,906,797.84 4,184,180.48 4,481,257.30 4,799,426.57 VENTAS 3,647,803.77 3,906,797.84 4,184,180.48 4,481,257.30 4,799,426.57
INGRESOS EXTRAORDINARIOS 1,350,311.02 INGRESOS EXTRAORDINARIOS 1,350,311.02
II. COSTOS DE PRODUCCIÒN 2,606,787.76 2,796,753.22 3,003,194.61 3,227,541.03 3,471,345.57 II. COSTOS DE PRODUCCIÒN 2,606,787.76 2,796,753.22 3,003,194.61 3,227,541.03 3,471,345.57
III. UTILIDAD BRUTA 1,041,016.01 1,110,044.62 1,180,985.88 1,253,716.26 1,328,080.99 III. UTILIDAD BRUTA 1,041,016.01 1,110,044.62 1,180,985.88 1,253,716.26 2,678,392.01
IV. GASTOS DE OPERACIÒN 120,000.00 120,000.00 120,000.00 120,000.00 120,000.00 IV. GASTOS DE OPERACIÒN 120,000.00 120,000.00 120,000.00 120,000.00 120,000.00
GASTOS DE VENTA 36,000.00 36,000.00 36,000.00 36,000.00 36,000.00 GASTOS DE VENTA 36,000.00 36,000.00 36,000.00 36,000.00 36,000.00
GASTOS ADMINISTRATIVOS 84,000.00 84,000.00 84,000.00 84,000.00 84,000.00 GASTOS ADMINISTRATIVOS 84,000.00 84,000.00 84,000.00 84,000.00 84,000.00
V. DEPRECIACIÒN DE A.F. Y AMORT. INTANG 48,395.80 48,395.80 48,395.80 48,395.80 48,395.80 V. DEPRECIACIÒN DE A.F. Y AMORT. INTANG 48,395.80 48,395.80 48,395.80 48,395.80 48,395.80
VI. UTILIDAD OPERATIVA 872,620.22 941,648.82 1,012,590.08 1,085,320.47 1,159,685.20 VI. UTILIDAD OPERATIVA 872,620.22 941,648.82 1,012,590.08 1,085,320.47 2,509,996.21
VII. GASTOS FINANCIEROS (INTERESES) 109,496.67 84,494.25 51,991.11 11,899.89 - IX. IMPUESTO A LA RENTA ( 30 % ) 261,786.06 282,494.65 303,777.02 325,596.14 752,998.86
VIII. UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO 763,123.54 857,154.57 960,598.97 1,073,420.57 1,159,685.20 UTILIDAD NETA 610,834.15 659,154.18 708,813.06 759,724.33 1,756,997.35
IX. IMPUESTO A LA RENTA ( 30 % ) 228,937.06 257,146.37 288,179.69 322,026.17 347,905.56
UTILIDAD NETA 534,186.48 600,008.20 672,419.28 751,394.40 811,779.64 INVERSION 2,024,945.48
FUENTE: ELABORACION PROPIA

INVERSION 2,024,945.48

PUNTO DE EQUILIBRIO
AÑOS 25,000,000.0
RUBROS
1 2 3 4 5
COSTOS FIJOS. 325,233.86 325,233.86 325,233.86 325,233.86 325,233.86 cf
DEPRECIACIÒN DE A.F. Y AMORT. INTANG 48,395.80 48,395.80 48,395.80 48,395.80 48,395.80 20,000,000.0
PAGO CUOTA DE PRESTAMO 192,838.07 192,838.07 192,838.07 192,838.07 192,838.07
GASTOS ADMINISTRATIVOS 84,000.00 84,000.00 84,000.00 84,000.00 84,000.00 15,000,000.0
COSTOS VARIABLES 2,642,787.76 2,832,753.22 3,039,194.61 3,263,541.03 3,507,345.57
COSTOS DE PRODUCCIÒN 2,606,787.76 2,796,753.22 3,003,194.61 3,227,541.03 3,471,345.57
GASTOS DE VENTA 36,000.00 36,000.00 36,000.00 36,000.00 36,000.00 10,000,000.0
COSTOS TOTALES 2,968,021.62 3,157,987.08 3,364,428.47 3,588,774.90 3,832,579.44
VENTAS PROMEDIO (Q) 145,912.15 153,207.76 160,868.15 168,911.55 177,357.13 vt
5,000,000.0
COSTO VARIABLE UNITARIO (CVu) 18.11 18.49 18.89 19.32 19.78
PRECIO DE VENTA UNITARIO 25.00 25.50 26.01 26.53 27.06
PUNTO DE EQUILIBRIO (Q) 47,219 46,393 45,695 45,114 44,643 -
PUNTO DE EQUILIBRIO (S/.) 1,180,468.07 1,183,026.22 1,188,518.75 1,196,877.03 1,208,079.10 PE(Q) = CF/(Pu-Cvu) 1 2 3 4 5
PE (S/.) = CF/(1-CV/VENTAS)
AÑOS
RUBROS
1 2 3 4 5 VENTAS
VENTAS 3,647,803.8 7,554,601.6 11,738,782.1 16,220,039.4 21,019,466.0 COSTOS TOTALES
COSTOS TOTALES 4,992,967.10 8,150,954.18 11,515,382.65 15,104,157.55 18,936,736.98 COSTOS FIJOS
COSTOS FIJOS 325,233.86 325,233.86 325,233.86 325,233.86 325,233.86
4 5
 FLUJO DE CAJA ECONÓMICO Y FINANCIERO Otra forma de Calcular el flujo de caja y es por el Método del NOPAT
CONCEPTO 0 1 2 3 4 5 FLUJO DE CAJA
I. INGRESOS - 3,647,803.77 3,906,797.84 4,184,180.48 4,481,257.30 6,660,823.21 CONCEPTO 0 1 2 3 4 5
INGRESOS POR VENTA 3,647,803.77 3,906,797.84 4,184,180.48 4,481,257.30 4,799,426.57 NOPAT 610,834.15 659,154.18 708,813.06 759,724.33 1,756,997.35
VALOR RESIDUAL 1,350,311.02 Depreciacion 48,395.80 48,395.80 48,395.80 48,395.80 48,395.80
RECUPERO DE CAPITAL DE TRABAJO 511,085.62 Recupero de CT 511,085.62
II. EGRESOS (3,017,175.92) (3,229,280.07) (3,458,505.44) (3,706,247.68) (4,379,110.47) INVERSION (2,024,945.48)
II.1. INVERSION FIJA AÑO 0 (2,024,945.48) Activo Fijo 1,563,150.00
II.1.1 INVERSION FIJA TANGIBLE 1,563,150.00 Activo Intagible 29,140.00
II.1.2 INVERSION FIJA INTANGIBLE 29,140.00 Capital de trabajo 353,040.98 (28,602.10) (30,032.20) (31,533.81) (33,110.50) (34,766.03)
II.1.3 CAPITAL DE TRABAJO 353,040.98 (28,602.10) (30,032.20) (31,533.81) (33,110.50) (34,766.03) Gastos Generales 47,768.70
II.1.4 GASTOS GENERALES 47,768.70 Gastos de Supervision 31,845.80
II.1.5 GASTOS DE SUPERVISION 31,845.80 FLUJO DE CAJA LIBRE (FCL) (2,024,945.48) 630,627.85 677,517.77 725,675.04 775,009.62 2,281,712.74
II.2. COSTOS DE PRODUCCIÒN (2,606,787.76) (2,796,753.22) (3,003,194.61) (3,227,541.03) (3,471,345.57) Prestamo #REF! 449,190.98
II.3. GASTOS DE OPERACIÒN (120,000.00) (120,000.00) (120,000.00) (120,000.00) (120,000.00) Servicio a la deuda (192,838.07) (192,838.07) (192,838.07) (192,838.07) (192,838.07)
II.4. IMPUESTO A LA RENTA (261,786.06) (282,494.65) (303,777.02) (325,596.14) (752,998.86) Mantenimiento, seguros y comisio (250.00) (250.00) (250.00) (250.00) (250.00)
FLUJO DE CAJA ECONÒMICO (2,024,945.48) 630,627.85 677,517.77 725,675.04 775,009.62 2,281,712.74 Escudo Fiscal Tributario 32,849.00 25,348.28 15,597.33 3,569.97 -
PRESTAMO 449,190.98 FLUJO DE CAJA FINANCIERO (2,024,945.48) 919,579.76 509,777.98 548,184.31 585,491.52 2,088,624.67
SERVICIO
MANTENIMIENTO DE DEUDA
,SEGUROS Y (192,838.07) (192,838.07) (192,838.07) (192,838.07) (192,838.07) CALCULO TASA INTERNA DE
CALCULO TASA INTERNA DATOS VALORES RETORNO FINANCIERA
COMISIONES (250.00) (250.00) (250.00) (250.00) (250.00) DATOS VALORES
DE RETORNO ECONOMICO
Tasa de Tasa de VANF
ESCUDO FISCAL Numero de periodos 5 VANE Numero de periodos 5 descuento
32,849.00 25,348.28 15,597.33 3,569.97 - descuento
FLUJO DE CAJA FINANCIERO (1,575,754.50) 470,388.79 509,777.98 548,184.31 585,491.52 2,088,624.67 Tipo de periodo Anual 0% 3,065,597.54 Tipo de periodo Anual 0% 2,626,712.77
ELABORACION PROPIA WACC 18.71% 5% 2,242,430.42 COK 20% 5% 1,926,338.10
CALCULO DEL VALOR ACTUAL NETO ECONOMICO (VANE) 10% 1,599,601.10 CALCULO DEL VALOR ACTUAL NETO FINANCIERO (VANF) 10% 1,381,804.95
Flujo de caja Period Flujo de caja financiero (1+r)ⁿ FC / (1+r)ⁿ
COK 20% VANE S. 779,025.82 Periodo (n) (1+r)ⁿ FC / (1+r)ⁿ 15% 1,090,399.21 o (n) (FC) 15% 952,356.97
economico (FC)
WACC 18.71% VANF S. 609,211.44 0 -2,024,945.48 1.00 -2,024,945.48 20% 681,746.97 0 -1,575,754.50 1.00 -1,575,754.50 20% 609,211.44
TASA DE DESCUENTO PRESTAMO 20% TIRE 31.61% 1 630,627.85 1.19 531,234.95 25% 349,829.37 1 470,388.79 1.20 391,990.65 25% 331,702.66
TIRF 32.68% 2 677,517.77 1.41 480,781.43 30% 77,237.65 2 509,777.98 1.44 354,012.49 30% 104,765.94
AÑOS 35% -148,933.46
INDICE BENEFICIO/COSTO 3 725,675.04 1.67 433,793.14 3 548,184.31 1.73 317,236.29 35% -82,735.21
0 1 2 3 4 5 4 775,009.62 1.99 390,266.33 40% -338,375.52 4 585,491.52 2.07 282,355.09 40% -239,140.59
BENEFICIOS 0 3,647,804 3,906,798 4,184,180 4,481,257 6,660,823 5 2,281,712.74 2.36 967,895.46 45% -498,454.62 5 2,088,624.67 2.49 839,371.41 45% -370,771.07
COSTOS -2024945 (3,017,175.92) (3,229,280.07) (3,458,505.44) (3,706,247.68) (4,379,110.47) TOTAL 779,025.82 50% -634,832.30 TOTAL 609,211.44 50% -482,471.13
FACTOR DE ACTUALIZACION 1.0000000 0.8423906 0.7096219 0.5977788 0.5035632 0.4241969 55% -751,905.55 55% -577,992.65
BENEFICIOS ACTUALIZADOS 0 3,072,875 2,772,349 2,501,214 2,256,596 2,825,501 60% -853,122.77 60% -660,269.74
COSTOS ACTUALIZADOS -2,024,945 -2,541,641 -2,291,568 -2,067,421 -1,866,330 -1,857,605 VANE = S. 779,025.82 65% -941,213.13 VANF = 609,211.44 65% -731,618.06
FLUJO ECONOMICO ACTUALIZADO 531,234.95 480,781.43 433,793.14 390,266.33 967,895.46 779,025.82 70% -1,018,355.26 70% -793,880.95

INDICADOS BENEFICIO/COSTO 1.0616 TIRE = 31.61% TIRF = 32.68%

INDICE DE RENTABILIDAD 1.385