DEBE

Asiento de Apertura
1,200.00 € 206 Programa informático
12,000.00 € 213 Máquina
22,000.00 € 218 Furgoneta
27,559.00 € 300 Mercadería Scaletrix
57,095.00 € 430 Cliente Laura López Andrade
27,307.00 € 572 Banco Norte
4,051.00 € 570 Caja a
151,212.00 €

Pago cliente 3-Jan

8,500.00 € 572 Ingreso de Laura López a
Venta merc. 4-Jan
24,503.00 € 572 Banco a
24,503.00 € 430 Cliente Toys Barato
Compra merc 5-Jan
3,600.00 € 600 Compra Pistolas
252.00 € 472 H.P Igic soportado a
Pago provee. 7-Jan
8,405.00 € 400 Proveedor Qtoys a
Pago HP IGIC 31-Jan
4,787.00 € 475.0 H.P. Acreedora Igic a
Pago HP IS 30-Mar
2,717.00 € 475.2 H.P. Acreedora IS a
Pago deuda 31-Mar
8,682.23 € 520 Amortización de Préstamo a C/P
2,400.00 € 527 Intereses a C/P de deura
 800.00 € 662 Intereses de deuda a
Pago seguro 31-Mar
388.55 € 625 Seguro del coche a
Liq trim. IGIC 31-Mar
3,206.00 € 477 H.P. IGIC Repercutido a

31-Dec
239.96 € 600 Pistola albaran nº 854 a

31-Dec
9,029.52 € 170 Deuda a L/P a
31-Dec
240.00 € 680 Amortización Prog inform a

31-Dec
Pérdida por deterioro
2,000.00 € 694 op comerciales a
31-Dec
27,559.00 € 610 Var.de exis. Scaletrix a
5,380.10 € 300 Merca. Scaletrix a
31-Dec
97.14 € 480 Gasto Anticipado a
BAI
29,350.27 € 129 Resultado del ejercicio a

45,800.00 € 700 Venta Scaletrix a

IS
4,112.43 € 630 Impuesto de Sociedades a

4,112.43 € 129 Resultado del ejercicio a

31-May
8,150.00 € 129 Resultado del ejercicio a
 15-Jun
335.00 € 526 Dividenco activo a pagar a

Asiento de cierre
30,000.00 € 100 Capital Social
815.00 € 112 Reservas legales
7,000.00 € 113 Reservas voluntarias
12,337.30 € 129 Resultado del ejercicio
62,288.25 € 170 Deudas a L/P
9,029.52 € 520 Préstamo a C/P
16,795.00 € 400 Proveedor Q Toys
239.96 € 400.9 Fras pdtes de form.
4,112.43 € 475.2 H.P. Acreedora IS
2,954.00 € 475.0 H.P. Acreedora IGIC
63.65 € 475.1 H.P. Acreedora ret.
2,000.00 € 490 Det. Valor Oper come
300.00 € 280 AA Programa inform
250.00 € 281 AA maquinarai
149,685.11 1,500.00 € 281 AA Furgoneta a
 IGIC

HABER
de Apertura

Amortización Informá 280 60.00 €

Amort. Máquinaria 281 250.00 €
Amorti. Furgoneta 281 1,500.00 €
Capital Social 100 30,000.00 €
Resultado del ejercicio 129 8,150.00 €
Deudas a L/P 170 71,317.77 €
Préstamos a C/P 520 8,682.23 €
Intereses a C/P deuda 527 2,400.00 €
Qtoys Proveedor 400 21,348.00 €
H.P. Acreedora IGIC 475.0 4,787.00 €
H.P. Acreedora IS 475.2 2,717.00 € 151,212.00 €

Cliente Laura López 430 8,500.00 €

Venta Scaletrix 700 45,800.00 €

H.P. Igic repercutido 477 3,206.00 €

Proveedor Qtoys 400 3,852.00 €

Banco pago proveedor 572 8,405.00 €

Banco pago IGIC 572 4,787.00 €

Banco pago IS 572 2,717.00 €

3,200.00
Banco pago deuda 572 11,882.23 €

Banco pago seguro 572 388.55 €

H.P. Igic soportado 472 252.00 €

H.P. Acreedora IGIC 475.0 2,954.00 €

Prov. fraPdte formalizar 400.9 239.96 €

Deuda a C/P 520 9,029.52 €

A.A. programa inform. 281 240.00 €

1,200.00
240.00
Deterioro del valor de 490 2,000.00 €
créd. Por op. Come.

Merca. Scaletrix 300 27,559.00 €

Var.de exis. Scaletrix 610 5,380.10 €
388.55 €
Seguro del coche 625 97.14 €

Compra Pistolas 600 3,839.96 € 3,839.96 €

Intereses de deuda 662 800.00 €
Seguro del coche 625 291.41 € 291.41 €
Amot. Prog. Inform 680 240.00 €
Perdida det. Operac 694 2,000.00 €
Variac Existenc 610 22,178.90 €

Resultado del ejercicio 129 45,800.00 € B.A.I

IS 25%
H.P. Impuesto de Soc 475.2 4,112.43 €

Impuesto de Sociedades 630 4,112.43 €

B.D.I. o Resultado
de Explotación

Reservas legasles 112 815.00 €

Reservas voluntarias 113 7,000.00 €
Dividenco a pagar 526 335.00 €
 H.P. Por retenciones 475.1 63.65 € Ret. Dividendo
Banco 572 271.35 € 0.19

nto de cierre

Programa informático 206 1,200.00 €

Máquina 213 12,000.00 €
Furgoneta 218 22,000.00 €
Mercadería Scaletrix 300 5,380.10 €
Cliente Laura López And 430.1 48,595.00 €
Cliente Toys Barato 430.2 24,503.00 €
Gasto Anticipado 480 97.14
Caja 570 4,051.00 €
Banco Norte 572 31,858.87 € 149,685.11 € - 0.00 €
7%
 5

97.14 €

16,449.73 €
4,112.43 €

12,337.30 €
63.65
 BALANCE DE COMPROB

Cuenta
100
129
170
206
211
218
280
281
281
300
400
430
430
472
477
475.0
475.2
520
527
570
572
600
625
662
700
 BALANCE DE COMPROBACIÓN DE SUMAS Y SALDO

Definición
Capital Social
Resultado del ejercicio
Deudas a L/P
Programa Informártico
Máquina
Furgoneta
Amort. Acum Programa Informático
Amort. Acum Máquinaria
Amort. Acum Furgoneta
Scaletrix
Proveedor Qtoys
Cliente Laura
Cliente Toys Barato
HP Igic Soportado
HP Igic Repercutido
H,P. Acreedora por Igic
H.P. Acreedora IS
Prestamo a C/P
Intereses de deuda a C/P
Caja
Banco
Compra Pistolas
Seguro del coche
Intereses de deuda a C/P
Venta Scaletrix
Saldos
DE SUMAS Y SALDOS TUS JUGUETES S.L. 31/03

Saldo
 Debe  Haber Saldo Debe Haber
30,000.00 € 30,000.00 €
8,150.00 € 8,150.00 €
71,317.77 € 71,317.77 €
1,200.00 € 1,200.00 €
12,000.00 € 12,000.00 €
22,000.00 € 22,000.00 €
60.00 € 60.00 €
250.00 € 250.00 €
1,500.00 € 1,500.00 €
27,559.00 € 27,559.00 €
8,405.00 € 25,200.00 € 16,795.00 €
57,095.00 € 8,500.00 € 48,595.00 €
24,503.00 € 24,503.00 €
252.00 € 252.00 € - €
3,206.00 € 3,206.00 € - €
4,787.00 € 7,741.00 € 2,954.00 €
2,717.00 € 2,717.00 € - €
8,682.23 € 8,682.23 € - €
2,400.00 € 2,400.00 € - €
4,051.00 € 4,051.00 €
60,310.00 € 28,179.78 € 32,130.22 €
3,600.00 € 3,600.00 €
388.55 € 388.55 €
800.00 € 800.00 €
45,800.00 € 45,800.00 €
243,955.78 € 243,955.78 € 176,826.77 € 176,826.77 €
 Amortización Préstamo
Capital 80,000.00 €
Interes 4%
Años 8
Anualidad 11,882.23 €

Período Anualidad Interés Amortización Total Amortizado

0
1 11,882.23 € 3,200.00 € 8,682.23 € 8,682.23 €
2 11,882.23 € 2,852.71 € 9,029.52 € 17,711.74 €
3 11,882.23 € 2,491.53 € 9,390.70 € 27,102.44 €
4 11,882.23 € 2,115.90 € 9,766.32 € 36,868.76 €
5 11,882.23 € 1,725.25 € 10,156.98 € 47,025.74 €
6 11,882.23 € 1,318.97 € 10,563.26 € 57,589.00 €
7 11,882.23 € 896.44 € 10,985.79 € 68,574.78 €
8 11,882.23 € 457.01 € 11,425.22 € 80,000.00 €
Pdte Amortizar
80,000.00 €
71,317.77 €
62,288.26 €
52,897.56 €
43,131.24 €
32,974.26 €
22,411.00 €
11,425.22 €
- €
206
280

213
218
281

300

431
480

572
570

100

112
113
129

170

520
527

400

475
490
Activo de la empresa Tus Juguetes, S.L.

ACTIVO

A) Activo no corriente
Inmovilizado intangible.
Programas Informáticos
A.A. de inmovilizado inmaterial
Inmovilizado material.
Maquinaria
Elementos de Transporte
A.A. de inmovilizado material
B) Activo corriente
Existencias.
Mercadería
Deudores comerciales y otras cuentas a cobrar.
Clientes por ventas y Prestaciones de servicios.
Periodificaciones a corto plazo.
Efectivo y otros activos líquidos equivalentes.
Bancos y entidades de crédito
Caja
Total Activo (A+B)
Patrimonio neto y Pasivo de la empresa Tus Juguetes, S.L.

PATRIMONIO NETO Y PASIVO

A) Patrimonio Neto
Fondos propios.
Capital
Capital Social
Reservas
Reservas legales
Reservas voluntarias
Resultado del ejercicio

B) Pasivo no corriente
Deudas a largo plazo
Deudas con entidades de crédito

C) Pasivo corriente
Deudas a corto plazo
Deudas con entidades de crédito
Intereses de deuda a C/P
Acreedores comerciales y otras cuentas a pagar
Proveedores
Otros acreedor
H.P. Acreedora
Deterioro valor de operaciones comerciales
TOTAL PATRIMONIO NETO Y PASIVO (A+B+C)
 20XX-1
(año anterior a 20XX) 20XX

33,390.00 33,150.00
1,140.00 900.00
1,200.00 1,200.00
-60.00 -300.00
32,250.00 32,250.00
12,000.00 12,000.00
22,000.00 22,000.00
-1,750.00 -1,750.00
116,012.00 114,485.11
27,559.00 5,380.10
27,559.00 5,380.10
57,095.00 73,195.14
57,095.00 73,098.00
0 97.14
31,358.00 35,909.87
27,307.00 31,858.87
4,051.00 4,051.00
149,402.00 147,635.11

20XX-1
(año anterior a 20XX) 20XX

38,150.00 50,152.30
38,150.00 50,152.30
30,000.00 30,000.00
30,000.00 30,000.00
7,815.00
815.00
 7,000.00
8,150.00 12,337.30

71,317.77 62,288.25
71,317.77 62,288.25
71,317.77 62,288.25

39,934.23 35,194.56
11,082.23 9,029.52
8,682.23 9,029.52
2,400.00
21,348.00 17,034.96
21,348.00 17,034.96
7,504.00 9,130.08
7,504.00 7,130.08
2,000.00
149,402.00 147,635.11
Cuenta de Pérdidas y Ganancias de la empresa Tus Juguetes, S.L.

1. Importe neto de la cifra de negocios

4. Aprovisionamientos
5. Otros ingresos de explotación
7. Otros gastos de explotación
8. Amortización del inmovilizado
A) Resultado de explotación BAIFF
12. Ingresos financieros
13. Gastos financieros
15. Diferencias de cambio
B) Resultado financiero
C) Resultado antes de impuestos (A+B) BAI
17. Impuestos sobre beneficios
D) Resultado del ejercicio (C+17)BDI
20XX-1
(año anterior a 20XX) 20XX
53,000.00 45,800.00
–37.025,22 -26,018.86
1,254.61 0.00
0 -2,291.41
–2.000,00 240.00
15,529.39 17,729.73
62.72 0
–4.975,44 800.00
250 0
–4.662,72 -800.00
10,866.67 16,929.73
–2.716,67 4,232.43 25%
8,150.00 12,697.30