cuestionario de control interno

1.tiene la empresa un organigrama o esquema de organización?

2.las funciones del personal directivo y funcionarios principales de administración están delimitadas por los estatutos?

3.los deberes del contador general están separados de los de las personas encargadas de manejo de fondos, inversiones,
etc.?

4. están bajo la vigilancia y supervisión de los jefes de contabilidad los empleados de este departamento y los libros y
registros contables en todas oficina o dependencia de la empresa?

5.tiene la empresa un manual de procedimientos contables?

6.todos los comprobantes, informes y estados financieros son revisados y aprobados por departamentos e individuos en
su preparación?

7.estan debidamente aprobados los asientos de diario por un funcionario o empleado responsable?

8.tiene la empresa un departamento de auditoria interna que opere en forma autónoma?

9.si lo tiene a quien rinde los informes?

10.hemos revisado los programas de auditoria interna para determinar si son aprobados para llevar su cometido?

11.los funcionarios que manejen fondo valores están respaldados con pólizas de seguros de manejo y cumplimiento u
otras clases de garantía?

12. parece adecuado el monto de tales seguros o garantías?

13.existe un empleado competente encargado de todo lo relacionado con seguros?

14.existe un procedimiento que prohíbe emplear dos o más funciones que desempeñen laborales principales de control
interno?

15.se efectúan los despachos únicamente con base en ordenes debidamente aprobadas?