COSTO DE EGRESOS

COSTOS VARIABLES PRECIO

ENERGÍA ELECTRICA S/ 150.00
AGUA S/ 10.00
MATERIALES DE LIMPIEZA S/ 80.00
TOTAL S/ 240.00
COSTOS DIRECTOS Costo de Producción
CANTIDAD UNIDAD DE PRECIO COSTO
PRODUCTO MEDIDA
Azúcar kg
Fresa kg
Maracuya kg
Limon kg
Camu camu kg
Coco kg
Guanabana kg
Bidones de agua litros
TOTAL COSTO DE MATERIAS PRIMAS S/ -
SUB TOTAL S/ 240.00

COSTOS FIJOS PRECIO

GASTOS DE ADMINISTRACIÓN S/ -
GASTOS DE VENTA/ DISTRIBUCIÓN S/ 30.00
GASTOS DE OFICINA S/ 100.00
MANO DE OBRA DIRECTA S/ -
SERVICIOS PUBLICOS S/ 100.00
ALQUILER DE LOCAL S/ 500.00
PUBLICIDAD S/ 50.00
MANTENIMIENTO DEL EQUIPO S/ 100.00
TOTAL S/ 880.00
AMORTIZACIÓN
Licuadora S/ 300.00
Moldes para paletas S/ 800.00
Maquina para paletas S/ 12,000.00
TOTAL DE AMORTIZACIÓN S/ 13,100.00
COSTOS INDIRECTOS
BALDES S/ 20.00
CUCHARONES S/ 10.00
PALITOS DE CHUPETE S/ 8.00
BOLSITAS S/ 7.00
TOTAL DE COSTOS INDIRECTOS S/ 45.00
SUB TOTAL S/ 14,025.00

TOTAL DEL PRESUPUESTO S/ 14,265.00

 VENTAS ANUALES (INGRESOS)
PRODUCTO CANTIDAD PRECIO TOTAL
Paletas Maracuya S/ 3.00
Paleta Fresa S/ 3.00
Paleta limon S/ 3.00
 Costo
Concepto Fijo Variable
Empresa Area Comercial
1 Mercancía o productos CV
Mercancía o productos 1 CV
Mercancía o productos 2 CV
Mercancía o productos 3 CV
Envasado - Empaque CV
Etiquetado CV

Empresa Area Industrial

Area de Producción
Area de
1
Producció
Materia prima
n
Materia prima Producto A
material Directo CV
material directo 1 CV
material directo 2 CV
material directo 3 CV

material Indirecto CV

material indirecto 1 CV

material indirecto 2 CV

material indirecto 3 CV

2 Mano de obra
Mano de obra Directa CV
 Salario base + horas extras;
Salario por hora trabajo o por
pieza elaborada

CV

Costo Mano de obra Indirecta CF

Sueldo CF

Beneficios

Subsidios CF

Auxilio de transporte CF

Prima Vacacional CF

Bono o Vales de Alimentacion CF

Aportes del empleador CF

Plan de Salud CF

Dotaciones (uniformes, EPP) CF

3 Alquiler local de Produccion CF

4 Servicios CF

Agua CF

Electricidad CF

Telefonia - Internet CF
Energia: Electricidad, Gasoil,
5 carbon CV

6 Seguros CF
Mantenimiento de Maquinaria
7 y equipos CF
Depreciación en área
8 producción CF

Maquinaria y equipos CF

Herramientas CF

Equipos de Transporte CF

Inmueble CF

Muebles y enseres CF

9 Arriendos de maquinarias CF

10 Mantenimiento Infraestructura CF

Area de
Administr
Area de Administración ación
 Sueldos y Beneficios personal
1 Oficina CF

Administracion CF

Contadores CF

Personal Gestion CF

Personal RRHH CF

Personal Dirección/Gerencia CF

2 Papeleria y utiles de oficina CF

3 Alquiler Oficina administrativa CF

4 Servicios CF
Agua, electricidad, Telefonia,
internet CF
Depreciación de equipos
5 oficina CF

Inmueble CF
Equipos: Computador,
impresora, etc CF

Equipos de Transporte CF

Muebles y enseres CF

6 Impuestos fijos
tasas municipales CF

7 Impuestos especificos
Impuesto Sobre la Renta (ISR)
ej: 35% CV

Area de
Area de Venta Venta
1 Sueldos y Beneficios personal CF
Sueldos agentes ventas CF
Comisiones sobre venta CV
Sueldos Marketing CF
Sueldos Inventario CF
2 Viaje y representación CF
3 Propaganda y publicidad CF
4 Alquiler Oficinas Ventas CF
5 Servicios CF
Agua, electricidad, Telefonia, internet CF
6 Alquiler de Almacen CF
7 Almacenamiento
Almacenamiento CF
Almacenamiento CV
8 Distribución de productos CF
fletes CF CV
Comisiones CF CV
Depreciación de equipos
7 oficina ventas
Inmueble CF
Equipos: Computador, impresora, etc CF
Equipos de Transporte CF
Muebles y enseres CF
 Costo
fabricaci
ón Indirect Costo
Directo o Costo Gasto

Directo Costo
Directo Costo
Directo Costo
Directo Costo
Directo Costo
Directo Costo

Directo Costo
Directo Costo
Directo Costo
Directo Costo
Indirect
o Costo
Indirect
o Costo
Indirect
o Costo
Indirect
o Costo

Directo Costo
Directo Costo

Indirect
o Costo
Indirect
o Costo

Indirect
Directo o Costo
Indirect
Directo o Costo
Indirect
Directo o Costo
Indirect
Directo o Costo
Indirect
Directo o Costo
Indirect
Directo o Costo
Indirect
Directo o Costo

Indirect
o Costo
Indirect
o Costo
Indirect
o Costo
Indirect
o Costo
Indirect
o Costo
Indirect
o Costo
Indirect
o Costo
Indirect
o Costo
Indirect
o Costo
Indirect
o Costo
Indirect
o Costo
Indirect
o Costo
Indirect
o Costo
Indirect
o Costo
Indirect
o Costo
Indirect
o Costo
Indirect
o Gasto
Indirect
o Gasto
Indirect
o Gasto
Indirect
o Gasto
Indirect
o Gasto
Indirect
o Gasto
Indirect
o Gasto
Indirect
o Gasto
Indirect
o Gasto
Indirect
o Gasto
Indirect
o Gasto
Indirect
o Gasto
Indirect
o Gasto
Indirect
o Gasto
Indirect
o Gasto

Indirect
o Gasto

Indirect
o Gasto

Indirect
o Gasto
Indirect
o Gasto
Indirect
o Gasto
Indirect
o Gasto
Indirect
o Gasto
Indirect
o Gasto
Indirect
o Gasto
Indirect
o Gasto
Indirect
o Gasto
Indirect
o Gasto
Indirect
o Gasto

Indirect
o Gasto
Indirect
o Gasto
Indirect
o Gasto
Gasto
Gasto

Indirect
o Gasto
Indirect
o Gasto
Indirect
o Gasto
Indirect
o Gasto