1.

- Ventas
Al Contado $ 300,000.00 Caja General Aumenta
Al Credito $ 88,000.00 Clientes Aumenta
Ventas $ 388,000.00 Ventas Aumenta

2.- Pago de Clientes

Pago de Clientes $ 70,000.00 Caja General Aumenta
Clientes Disminuye

3.- Compras
Al Contado $ 25,000.00 Caja General Disminuye
Al Credito $ 33,000.00 Proveedores Aumenta
Compras $ 58,000.00 Compras Aumenta

4.- Pago a Proveedores

Pago a Proveedores $ 25,000.00 Caja General Disminuye
Proveedores Disminuye

5.- Pago de Impuestos

Impuesto sobre la Renta $ 30,000.00 Imp x Pagar/ISR Disminuye
Impuesto de IVA $ 10,000.00 Imp x Pagar/IVA x pagar Disminuye
Impuestos Totales $ 40,000.00 Caja General Disminuye

6.- Pago de Salarios

Salarios Admitivos. $ 30,000.00 Gastos de Admon. Aumenta
Salarios Ventas $ 20,000.00 Gastos de Venta Aumenta
Total $ 50,000.00 Caja General Disminuye

7.- Venta de Mobiliario y Equipo

Mobiliario y Equipo $ 10,000.00 Prop Planta y Eq / Mob y Eq Disminuye
Caja General Aumenta

8.- Compra de Vehículo

Compra de Vehículo $ 5,000.00 Prop Planta y Eq / Veh Aumenta
Caja General Disminuye

9.- Compra de Terreno

Compra de Terreno $ 45,000.00 Prop Planta y Eq / Terrenos Aumenta
Bancos - Banco Agricola Disminuye

10.- Pago de Prestamo

Abono de Prestamo $ 24,350.00 Prestamos Bancarios a CP Disminuye
Intereses $ 8,000.00 Gastos Financieros Aumenta
Total $ 32,350.00 Caja General Disminuye

11.- Pago a Acreedores

Pago a Acreedores $ 20,000.00 Acreedores Disminuye
Bancos - Banco Procredit Disminuye
12.- Devoluciones y Rebajas sobre Ventas
Devoluciones sobre Ventas $ 5,000.00 Devoluciones sobre Ventas Aumenta
Rebajas sobre Ventas $ 2,000.00 Rebajas sobre Ventas Aumenta
Total $ 7,000.00 Clientes Disminuye

13.- Devoluciones y Rebajas sobre Compras

Devoluciones sobre Compras $ 2,000.00 Devoluciones sobre Compras Aumenta
Rebajas sobre Compras $ 1,000.00 Rebajas sobre Compras Aumenta
Total $ 3,000.00 Proveedores Disminuye

14.- Pago de Gastos sobre Compras

Gastos sobre compras $ 3,000.00 Gastos sobre Compras Aumenta
Caja General Disminuye

15.- Cobro de Letras de Cambio

Letras de Cambio $ 45,000.00 Documentos por Cobrar Disminuye
Caja General Aumenta

16.- Cuentas Incobrables

Clientes
Saldo Inicial $ 75,000.00
Ventas al Credito $ 88,000.00
Abono de Clientes -$ 70,000.00
Dev. y Reb. sobre Ventas -$ 7,000.00
Saldo al 31/12/2022 $ 86,000.00
Cuentas Incobrables (2%) $ 1,720.00

Documentos por Cobrar

Saldo Inicial $ 80,000.00
Cobro de Letras de Cambio -$ 45,000.00
Saldo al 31/12/2022 $ 35,000.00
Cuentas Incobrables (2%) $ 700.00

Cuenta Incobrable (Clientes) $ 1,720.00 Estimacion de Ctas Incob Aumenta

Cuenta Incobrable (Letras) $ 700.00 Estimacion de Ctas Incob Aumenta
Cuenta Incobrable Total $ 2,420.00 Gastos de Venta Aumenta

17.- Pago de Prestamo a Empleados

Pago de Empleados $ 20,000.00 Ef Eq / Caja General Aumenta
Prestamos a Empleados Disminuye

18.- Descuento de Gastos Anticipados

Descuento de Gasto Anticipado $ 7,000.00 Gastos Pagados por Anticipado Disminuye
Gastos de Venta Aumenta

19.- Depreciacion del Periodo

Depreciacion del Area de Admon $ 3,600.00 Gastos de Administracion Aumenta
 Depreciacion del Area de Venta $ 8,700.00 Gastos de Venta Aumenta
Depreciacion Total $ 12,300.00 Dep. Acum de Prop Planta y Eq Aumenta

20.- Pago de Gastos Operativos

Gastos de Administración
Pago de Salarios -$ 30,000.00
Depreciacion -$ 3,600.00
Gastos de Administración Totales $ 50,000.00
Resto de los Gtos. Admitivos. $ 16,400.00 Ef Eq /Caja General Disminuye
Gastos de Administracion Aumenta
Gastos de Venta
Pago de Salarios -$ 20,000.00
Cuentas incobrables -$ 2,420.00
Descuento de Gasto Anticipado -$ 7,000.00
Depreciacion -$ 8,700.00
Gastos de Venta Totales $ 75,000.00
Resto de los Gtos. De Venta $ 36,880.00 Ef Eq /Caja General Disminuye
Gastos de Venta Aumenta
$ 53,280.00
F. Operativo

F. Operativo

F. Operativo

F. Operativo

F. Operativo

F. Operativo

F. Inversion

F. Inversion

F. Inversion Flujos de financiacion

F. Financiacion

F. Inversion
F. Operativo

F. Operativo

F. Inversion
F. Operativo

F. Operativo
 Caja General Terrenos
Saldo Inicial $ 25,000.00 Saldo Inicial
Más: Más:
Venta Al Contado $ 300,000.00 Compra de Terreno
Pago de Clientes $ 70,000.00 Saldo Final (31/12/2022)
Venta de Mobiliario y Equipo $ 10,000.00
Cobro de Letras de Cambio $ 45,000.00 Caja Chica
Pago de Prestamos a Empleados $ 20,000.00 Saldo Inicial
Menos: Saldo Final (31/12/2022)
Compras al Contado -$ 25,000.00
Pago a Proveedores -$ 25,000.00 Edificios
Pago de Impuestos -$ 40,000.00 Saldo Inicial
Pago de Salarios -$ 50,000.00 Saldo Final (31/12/2022)
Compra de Vehículo -$ 5,000.00
Pago de Prestamo -$ 32,350.00 Banco Agricola
Pago de Gastos sobre Compras -$ 3,000.00 Saldo Inicial
Pago de Gastos de Administracion -$ 16,400.00 Menos:
Pago de Gastos de Venta -$ 36,880.00 Compra de Terreno
Saldo Final (31/12/2022) $ 236,370.00 Saldo Final (31/12/2022)
os Mobiliario y Equipo
$ 100,000.00 Saldo Inicial $ 15,000.00
Menos:
$ 45,000.00 Venta de Mobiliario y Equipo -$ 10,000.00
$ 145,000.00 Saldo Final (31/12/2022) $ 5,000.00

ca Banco ProCredit
$ 5,000.00 Saldo Inicial $ 30,000.00
$ 5,000.00 Menos:
Pago a Acreedores -$ 20,000.00
os Saldo Final (31/12/2022) $ 10,000.00
$ 80,000.00
$ 80,000.00 Equipo de Transporte
Saldo Inicial $ 25,000.00
icola Saldo Final (31/12/2022) $ 25,000.00
$ 50,000.00
Banco Azteca
-$ 45,000.00 Saldo Inicial $ 20,000.00
$ 5,000.00 Saldo Final (31/12/2022) $ 20,000.00
 Vehículos Proveedores
Saldo Inicial $ 30,000.00 Saldo Inicial
Más: Más:
Compra de Vehículo $ 5,000.00 Compras al Credito
Saldo Final (31/12/2022) $ 35,000.00 Menos:
Pago a Proveedores
Banco Citi Devoluciones y rebajas sobre Compras
Saldo Inicial $ 20,000.00 Saldo Final (31/12/2022)
Saldo Final (31/12/2022) $ 20,000.00
Clientes
Depreciacion Saldo Inicial
Saldo Inicial $ 35,000.00 Más:
Más: Ventas al Credito
Depreciacion del periodo $ 12,300.00 Menos:
Saldo Final (31/12/2022) $ 47,300.00 Pago de Clientes
Devoluciones y Rebajas sobre Ventas
Inventarios Saldo Final (31/12/2022)
Saldo Inicial $ 78,000.00
Saldo Final (31/12/2022) $ 78,000.00
ores Prestamos Bancarios a CP
$ 15,000.00 Saldo Inicial $ 25,000.00
Menos:
$ 33,000.00 Abono de prestamo -$ 24,350.00
Saldo Final (31/12/2022) $ 650.00
-$ 25,000.00
-$ 3,000.00 Documentos por Cobrar
$ 20,000.00 Saldo Inicial $ 80,000.00
Menos:
es Cobro de Letras de Cambio -$ 45,000.00
$ 75,000.00 Saldo Final (31/12/2022) $ 35,000.00

$ 88,000.00 Acreedores
Saldo Inicial $ 20,000.00
-$ 70,000.00 Menos:
-$ 7,000.00 Pago a Acreedores -$ 20,000.00
$ 86,000.00 Saldo Final (31/12/2022) $ -
 Prestamos a Empleados Impuesto de IVA
Saldo Inicial $ 25,000.00 Saldo Inicial
Menos: Menos:
Pago de Empleados -$ 20,000.00 Pago de Impuestos
Saldo Final (31/12/2022) $ 5,000.00 Saldo Final (31/12/2022)

Impuesto sobre la Renta Pagos Anticipados

Saldo Inicial $ 30,000.00 Saldo Inicial
Menos: Menos:
Pago de Impuestos -$ 30,000.00 Descuento de Pagos Anticipados
Saldo Final (31/12/2022) $ - Saldo Final (31/12/2022)

Cuentas Incobrables Capital Social

Saldo Inicial $ 5,000.00 Saldo Inicial
Más: Saldo Final (31/12/2022)
Cuentas Incobrables del periodo $ 2,420.00
Saldo Final (31/12/2022) $ 7,420.00 Utilidad del Ejercicio
Saldo Inicial
Saldo Final (31/12/2022)
o de IVA Reserva Legal
$ 10,000.00 Saldo Inicial $ 30,000.00
Saldo Final (31/12/2022) $ 30,000.00
-$ 10,000.00
$ - Utilidad de Ejercicios Anteriores
Saldo Inicial $ 50,000.00
ticipados Saldo Final (31/12/2022) $ 50,000.00
$ 12,000.00
Ventas
-$ 7,000.00 Saldo Final (31/12/2022) $ 388,000.00
$ 5,000.00
Compras
l Social Saldo Final (31/12/2022) $ 58,000.00
$ 350,000.00
$ 350,000.00 Gastos de Administracion
Pago de Salarios $ 30,000.00
el Ejercicio Depreciacion $ 3,600.00
$ 100,000.00 Pago de Gastos en Efectivo $ 16,400.00
$ 100,000.00 Saldo Final (31/12/2022) $ 50,000.00
 Gastos de Venta Rebajas sobre Compras
Pago de Salarios $ 20,000.00 Saldo Final (31/12/2022) $ 1,000.00
Cuentas Incobrables $ 2,420.00
Descuento de Gastos Anticipados $ 7,000.00 Gastos sobre Compras
Depreciacion $ 8,700.00 Saldo Final (31/12/2022) $ 3,000.00
Pago de Gastos en Efectivo $ 36,880.00
Saldo Final (31/12/2022) $ 75,000.00

Gastos Financieros
Saldo Final (31/12/2022) $ 8,000.00

Devolciones sobre Ventas

Saldo Final (31/12/2022) $ 5,000.00

Rebajas sobre Ventas

Saldo Final (31/12/2022) $ 2,000.00

Devoluciones sobre Compras

Saldo Final (31/12/2022) $ 2,000.00
 ALFA Y OMEGA, SA DE CV
BALANZA DE COMPROBACION PREVIA
Al 31 de diciembre de 2022
No. DETALLE DEUDORAS ACREEDORAS
1 Caja General $ 236,370.00
2 Terrenos $ 145,000.00
3 Caja Chica $ 5,000.00
4 Edificios $ 80,000.00
5 Banco Agricola $ 5,000.00
6 Mobiliario y Equipo $ 5,000.00
7 Banco Procredit $ 10,000.00
8 Equipo de Transporte $ 25,000.00
9 Banco Azteca $ 20,000.00
10 Vehículos $ 35,000.00
11 Banco Citi $ 20,000.00
12 Depreciacion $ 47,300.00
13 Inventarios $ 78,000.00
14 Proveedores $ 20,000.00
15 Clientes $ 86,000.00
16 Prestamos Bancarios a CP $ 650.00
17 Documentos por Cobrar $ 35,000.00
18 Prestamos a Empleados $ 5,000.00
19 Cuentas Incobrables $ 7,420.00
20 Pagos Anticipados $ 5,000.00
21 Capital Social $ 350,000.00
22 Utilidad del Ejercicio $ 100,000.00
23 Reserva Legal $ 30,000.00
24 Utilidad de Ejercicios Anteriores $ 50,000.00
25 Ventas $ 388,000.00
26 Compras $ 58,000.00
27 Devoluciones sobre Ventas $ 5,000.00
28 Rebajas sobre Ventas $ 2,000.00
29 Devoluciones sobre Compras $ 2,000.00
30 Rebajas sobre Compras $ 1,000.00
31 Gastos sobre Compras $ 3,000.00
32 Gastos de Administracion $ 50,000.00
33 Gastos de Venta $ 75,000.00
34 Gastos Financieros $ 8,000.00
TOTALES $ 996,370.00 $ 996,370.00
 ALFA Y OMEGA, SA DE CV
ESTADO DE RESULTADOS
Del 01 de Enero al 31 de diciembre de 2022
Ventas $ 388,000.00
Menos: Devoluciones sobre Ventas $ 5,000.00
Rebajas sobre Ventas $ 2,000.00 -$ 7,000.00
Ventas Netas $ 381,000.00
COSTO DE VENTAS -$ 91,000.00
Inventario Inicial $ 78,000.00
Compras $ 58,000.00
Mas: Gastos sobre Compras $ 3,000.00
Compras Totales $ 61,000.00
Menos: Devoluciones sobre Compras -$ 2,000.00
Rebajas sobre Compras -$ 1,000.00
Compras Netas $ 58,000.00
Mercaderia Disponible para la Venta $ 136,000.00
Menos: Inventario Final -$ 45,000.00
Utilidad Bruta $ 290,000.00
Menos: Gastos Operativos -$ 133,000.00
Gastos de Administracion $ 50,000.00
Gastos de Venta $ 75,000.00
Gastos Financieros $ 8,000.00
Utilidad antes de Reserva e Impuesto $ 157,000.00
Reserva Legal -$ 10,990.00
Utilidad antes de Impuesto sobre la Renta $ 146,010.00
Impuesto sobre la Renta -$ 43,803.00
Utilidad del Presente Ejercicio $ 102,207.00
 ALFA Y OMEGA, SA DE CV
BALANZA DE COMPROBACION AJUSTADA
Al 31 de diciembre de 2022
No. DETALLE DEUDORAS ACREEDORAS clasificacion
1 Caja General $ 236,370.00 AC
2 Terrenos $ 145,000.00 ANC
3 Caja Chica $ 5,000.00 AC
4 Edificios $ 80,000.00 ANC
5 Banco Agricola $ 5,000.00 AC
6 Mobiliario y Equipo $ 5,000.00 ANC
7 Banco Procredit $ 10,000.00 AC
8 Equipo de Transporte $ 25,000.00 ANC
9 Banco Azteca $ 20,000.00 AC
10 Vehículos $ 35,000.00 ANC
11 Banco Citi $ 20,000.00 AC
12 Depreciacion $ 47,300.00 ANC
13 Inventarios $ 45,000.00 AC
14 Proveedores $ 20,000.00 PC
15 Clientes $ 86,000.00 AC
16 Prestamos Bancarios a CP $ 650.00 PC
17 Documentos por Cobrar $ 35,000.00 AC
18 Prestamos a Empleados $ 5,000.00 AC
19 Cuentas Incobrables $ 7,420.00 AC
20 Pagos Anticipados $ 5,000.00 AC
21 Capital Social $ 350,000.00 PAT
22 Utilidad del Ejercicio $ 102,207.00 PAT
23 Reserva Legal $ 40,990.00 PAT
24 Utilidad de Ejercicios Anteriores $ 150,000.00 PAT
25 Impuesto sobre la Renta $ 43,803.00 PC
TOTALES $ 762,370.00 $ 762,370.00
 ALFA Y O
ESTADO DE S
Al 31 de
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
Caja General $ 236,370.00
Caja Chica $ 5,000.00
Efectivo en Bancos $ 55,000.00
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES
Clientes Nacionales $ 86,000.00
DOCUMENTOS POR COBRAR COMERCIALES
Letras de Cambio $ 35,000.00
ESTIMACION DE CUENTAS INCOBRABLES
DEUDORES VARIOS
Préstamos a Empleados $ 5,000.00
INVENTARIOS
GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO
ACTIVO NO CORRIENTE
PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO
Terrenos $ 145,000.00
Edificios $ 80,000.00
Mobiliario y Equipo $ 5,000.00
Vehículos $ 35,000.00
Equipo de Transporte $ 25,000.00
DEPRECIACION ACUMULADA DE PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO
TOTAL ACTIVO
 ALFA Y OMEGA, SA DE CV
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
Al 31 de diciembre de 2022
PASIVO
$ 464,950.00 PASIVO CORRIENTE
$ 296,370.00 CUENTAS POR PAGAR A CORTO PLAZO
Proveedores Nacionales $ 20,000.00
IMPUESTOS POR PAGAR
Impuesto sobre la Renta Corriente $ 43,803.00
$ 86,000.00 PRESTAMOS Y SOBREGIROS BANCARIOS A CORTO PLAZO
Prestamos Bancarios a Corto Plazo $ 650.00
$ 35,000.00 PASIVO NO CORRIENTE
TOTAL PASIVO
-$ 7,420.00 PATRIMONIO
$ 5,000.00 CAPITAL SOCIAL
RESERVAS
$ 45,000.00 Reserval Legal $ 40,990.00
$ 5,000.00 UTILIDADES POR DISTRIBUIR
$ 242,700.00 Utilidad del Presente Ejercicio $ 102,207.00
$ 290,000.00 Utilidades de Ejercicios Anteriores $ 150,000.00

-$ 47,300.00
$ 707,650.00 TOTAL PASIVO MAS PATRIMONIO
 $ 64,453.00
$ 20,000.00

$ 43,803.00

$ 650.00

$ -
$ 64,453.00
$ 643,197.00
$ 350,000.00
$ 40,990.00

$ 252,207.00

$ 707,650.00
 ALFA Y OMEGA, SA DE CV
ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO
Al 31 de diciembre de 2022
SALDOS AL SALDOS AL
AUMENTOS DISMINUCIONES
31-Dec-21 31-Dec-22
Capital Social $ 350,000.00 $ 350,000.00
Reserva Legal $ 30,000.00 $ 10,990.00 $ 40,990.00
Utilidad del Presente Ejercicio $ 100,000.00 $ 102,207.00 $ 100,000.00 $ 102,207.00
Utilidad de Ejercicios Anteriores $ 50,000.00 $ 100,000.00 $ 150,000.00
TOTALES $ 530,000.00 $ 213,197.00 $ 100,000.00 $ 643,197.00
Reserva Legal
Reserva Legal del Periodo
Utilidad del Presente Ejercicio
Ajuste por reclasificacion de la utilidad del periodo 2021
Ajuste por Utilidad del Periodo
 DETALLE DE FLUJOS OPERATIVOS
Ventas al Contado $ 300,000.00
Pago a Proveedores -$ 25,000.00
Pago de Clientes $ 70,000.00
Compras al Contado -$ 25,000.00
Pago de Impuestos -$ 40,000.00
Pago de salarios -$ 50,000.00
Pago de gastos operativos -$ 53,280.00
Pagos de gastos sobre compras -$ 3,000.00
Cobro de letras de cambio $ 45,000.00

DETALLE FLUJOS DE INVERSION

Venta de mobiliario y equipo $ 10,000.00
Compra de vehículo -$ 5,000.00
Compra de terreno -$ 45,000.00 Banco
Pago a acreedores -$ 20,000.00 Banco
Pago de prestamos a empleados $ 20,000.00

DETALLE DE FLUJOS DE FINANCIACION

Pago de Prestamo -$ 32,350.00 abono $ 24,350.00
intereses $ 8,000.00
 ALFA Y OMEGA, SA DE CV
ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO (Metodo Directo - Caja General)
Del 01 de Enero al 31 de diciembre de 2022
FLUJO DE EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE OPERACION
INGRESOS $ 415,000.00
Ventas al Contado $ 300,000.00
Pago de Clientes $ 70,000.00
Cobro de Letras de Cambio $ 45,000.00
EGRESOS -$ 204,280.00
Pago a Proveedores $ 25,000.00
Compras al Contado $ 25,000.00
Pago de Impuestos $ 40,000.00
Pago de Salarios $ 50,000.00
Pago de intereses $ 8,000.00
Pago de Gastos Operativos $ 53,280.00
Pagos de Gastos sobre Compras $ 3,000.00
FLUJO NETO DE EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE OPERACION
FLUJO DE EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE INVERSION
INGRESOS $ 30,000.00
Venta de Mobiliario y Equipo $ 10,000.00
Pago de Prestamos a Empleados $ 20,000.00
EGRESOS -$ 5,000.00
Compra de Vehículo $ 5,000.00
FLUJO NETO DE EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE INVERSION
FLUJO DE EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE FINANCIACION
INGRESOS $ -
EGRESOS -$ 24,350.00
Pago de Prestamo Bancario $ 24,350.00
FLUJO NETO DE EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE FINANCIACION
Flujo Neto de Efectivo del Periodo
Efectivo al Inicio del Periodo
EFECTIVO AL FINAL DEL PERIODO
)

$ 210,720.00

$ 25,000.00

-$ 24,350.00
$ 211,370.00
$ 25,000.00
$ 236,370.00
 DETALLE DE FLUJOS OPERATIVOS
Ventas al Contado $ 300,000.00
Pago a Proveedores -$ 25,000.00
Pago de Clientes $ 70,000.00
Compras al Contado -$ 25,000.00
Pago de Impuestos -$ 40,000.00
Pago de salarios -$ 50,000.00
Pago de gastos operativos -$ 53,280.00
Pagos de gastos sobre compras -$ 3,000.00
Cobro de letras de cambio $ 45,000.00

DETALLE FLUJOS DE INVERSION

Venta de mobiliario y equipo $ 10,000.00
Compra de vehículo -$ 5,000.00
Compra de terreno -$ 45,000.00 Banco
Pago a acreedores -$ 20,000.00 Banco
Pago de prestamos a empleados $ 20,000.00

DETALLE DE FLUJOS DE FINANCIACION

Pago de Prestamo -$ 32,350.00 abono $ 24,350.00
intereses $ 8,000.00
 ALFA Y OMEGA, SA DE CV
ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO (Metodo Directo - Efectivo y Equivalentes de Efectivo)
Del 01 de Enero al 31 de diciembre de 2022
FLUJO DE EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE OPERACION
INGRESOS $ 415,000.00
Ventas al Contado $ 300,000.00
Pago de Clientes $ 70,000.00
Cobro de Letras de Cambio $ 45,000.00
EGRESOS -$ 204,280.00
Pago a Proveedores $ 25,000.00
Compras al Contado $ 25,000.00
Pago de Impuestos $ 40,000.00
Pago de Salarios $ 50,000.00
Pago de Intereses $ 8,000.00
Pago de Gastos Operativos $ 53,280.00
Pagos de Gastos sobre Compras $ 3,000.00
FLUJO NETO DE EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE OPERACION
FLUJO DE EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE INVERSION
INGRESOS $ 30,000.00
Venta de Mobiliario y Equipo $ 10,000.00
Pago de Prestamos a Empleados $ 20,000.00
EGRESOS -$ 70,000.00
Compra de Vehículo $ 5,000.00
Compra de terreno $ 45,000.00
Compra de Vehículo $ 20,000.00
FLUJO NETO DE EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE INVERSION
FLUJO DE EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE FINANCIACION
INGRESOS $ -
EGRESOS -$ 24,350.00
Pago de Prestamo Bancario $ 24,350.00
FLUJO NETO DE EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE FINANCIACION
Flujo Neto de Efectivo del Periodo
Efectivo al Inicio del Periodo
EFECTIVO AL FINAL DEL PERIODO
de Efectivo)

$ 210,720.00

-$ 40,000.00

-$ 24,350.00
$ 146,370.00 $ 146,370.00
$ 150,000.00
$ 296,370.00
 DETALLE FLUJOS DE INVERSION
Venta de mobiliario y equipo $ 10,000.00
Compra de vehículo -$ 5,000.00
Compra de terreno -$ 45,000.00 Banco
Pago a acreedores -$ 20,000.00 Banco
Pago de prestamos a empleado $ 20,000.00

DETALLE DE FLUJOS DE FINANCIACION

Pago de Prestamo -$ 32,350.00 abono $ 24,350.00
intereses $ 8,000.00

Utilidad del Ejercicio 2022 $ 102,207.00

Reserva Legal del 2022 $ 10,990.00
Depreciacion del 2022 $ 12,300.00
 ALFA Y OMEGA, SA DE CV
Cuadro de Variaciones para elaborar Estado de Flujos de Efectivo por el Metodo Indirecto
Al 31 de diciembre de 2021 y 2022
Cuentas Saldos al 31-12-2021 Saldos al 31-12-2022
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE $ 415,000.00 $ 464,950.00
Caja General $ 25,000.00 $ 236,370.00
Caja Chica $ 5,000.00 $ 5,000.00
Efectivo en Bancos $ 120,000.00 $ 55,000.00
Clientes Nacionales $ 75,000.00 $ 86,000.00
Documentos por Cobrar - Letras de Cambio $ 80,000.00 $ 35,000.00
ESTIMACION DE CUENTAS INCOBRABLES -$ 5,000.00 -$ 7,420.00
Préstamos a Empleados $ 25,000.00 $ 5,000.00
INVENTARIOS $ 78,000.00 $ 45,000.00
GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO $ 12,000.00 $ 5,000.00
ACTIVO NO CORRIENTE $ 215,000.00 $ 242,700.00
Terrenos $ 100,000.00 $ 145,000.00
Edificios $ 80,000.00 $ 80,000.00
Mobiliario y Equipo $ 15,000.00 $ 5,000.00
Vehículos $ 30,000.00 $ 35,000.00
Equipo de Transporte $ 25,000.00 $ 25,000.00
DEPRECIACION ACUMULADA DE PROPIEDAD, PLANTA Y EQUI-$ 35,000.00 -$ 47,300.00
TOTAL ACTIVO $ 630,000.00 $ 707,650.00
PASIVO
PASIVO CORRIENTE $ 100,000.00 $ 64,453.00
Proveedores Nacionales $ 15,000.00 $ 20,000.00
IVA por Pagar $ 10,000.00 $ -
Impuesto sobre la Renta Corriente $ 30,000.00 $ 43,803.00
Prestamos Bancarios a Corto Plazo $ 25,000.00 $ 650.00
Acreedores Varios $ 20,000.00
PASIVO NO CORRIENTE $ - $ -
TOTAL PASIVO $ 100,000.00 $ 64,453.00
PATRIMONIO $ 530,000.00 $ 643,197.00
CAPITAL SOCIAL $ 350,000.00 $ 350,000.00
Reserval Legal $ 30,000.00 $ 40,990.00
Utilidad del Presente Ejercicio $ 100,000.00 $ 102,207.00
Utilidades de Ejercicios Anteriores $ 50,000.00 $ 150,000.00
TOTAL PASIVO MAS PATRIMONIO $ 630,000.00 $ 707,650.00
 ALFA Y OMEGA, SA DE CV
l Metodo Indirecto ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO (Metodo Indirecto - Efectivo y Equivalentes de
Del 01 de Enero al 31 de diciembre de 2022
Variaciones Efecto FLUJO DE EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE OPERACION
Utilidad del Presente Ejercicio
$ 49,950.00 Más Ajustes:
$ 211,370.00 Aumento Reserva Legal del Periodo $ 10,990.00
$ - Depreciacion del Periodo $ 12,300.00
-$ 65,000.00 Disminucion Amortizacion de Pagos Anticipado $ 7,000.00
$ 11,000.00 Aumento Disminucion en Documentos por Cobrar $ 45,000.00
-$ 45,000.00 Disminucion Aumento en Cuentas Incobrables $ 2,420.00
-$ 2,420.00 Aumento Disminucion en Inventario $ 33,000.00
-$ 20,000.00 Disminucion Aumento en Proveedores Nacionales $ 5,000.00
-$ 33,000.00 Disminucion Aumento en Impuesto sobre la Renta $ 13,803.00
-$ 7,000.00 Disminucion Menos Ajustes:
$ 27,700.00 Aumento en Clientes Nacionales $ 11,000.00
$ 45,000.00 Aumento Disminucion en IVA por Pagar $ 10,000.00
$ - FLUJO NETO DE EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE OPERACION
-$ 10,000.00 Disminucion FLUJO DE EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE INVERSION
$ 5,000.00 Aumento INGRESOS
$ - Venta de Mobiliario y Equipo $ 10,000.00
-$ 12,300.00 Aumento Pago de Prestamos a Empleados $ 20,000.00
$ 77,650.00 EGRESOS
$ - Compra de Vehículo $ 5,000.00
-$ 35,547.00 Compra de terreno $ 45,000.00
$ 5,000.00 Aumento Compra de Vehículo $ 20,000.00
-$ 10,000.00 Disminucion FLUJO NETO DE EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE INVERSION
$ 13,803.00 Aumento FLUJO DE EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE FINANCIACION
-$ 24,350.00 Disminucion INGRESOS
-$ 20,000.00 Disminucion EGRESOS
$ - Pago de Prestamo Bancario $ 24,350.00
-$ 35,547.00 FLUJO NETO DE EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE FINANCIACION
$ 113,197.00 Flujo Neto de Efectivo del Periodo
$ - Efectivo al Inicio del Periodo
$ 10,990.00 Aumento EFECTIVO AL FINAL DEL PERIODO
$ 2,207.00 Aumento
$ 100,000.00 Aumento
$ 77,650.00
CV
fectivo y Equivalentes de Efectivo)
bre de 2022

$ 102,207.00
$ 129,513.00

-$ 21,000.00

$ 210,720.00

$ 30,000.00

-$ 70,000.00

-$ 40,000.00

$ -
-$ 24,350.00

-$ 24,350.00
$ 146,370.00
$ 150,000.00
$ 296,370.00
 FLUJOS OPERATIVOS
Ventas al Contado $ 300,000.00
Pago a Proveedores -$ 25,000.00
Pago de Clientes $ 70,000.00
Compras al Contado -$ 25,000.00
Pago de Impuestos -$ 40,000.00
Pago de salarios -$ 50,000.00
Pago de gastos operativos -$ 53,280.00
Pagos de gastos sobre compras -$ 3,000.00
Cobro de letras de cambio $ 45,000.00

FLUJOS DE INVERSION
Venta de mobiliario y equipo $ 10,000.00
Compra de vehículo -$ 5,000.00
Compra de terreno -$ 45,000.00 Banco
Pago a acreedores -$ 20,000.00 Banco
Pago de prestamos a empleados $ 20,000.00

FLUJOS DE FINANCIACION
Pago de Prestamo -$ 32,350.00 abono $ 24,350.00
interese $ 8,000.00
METODO DIRECTO
ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO (Caja General)
Flujo de Efectivo por Actividades de Operación
INGRESOS $ 415,000.00
Ventas al Contado $ 300,000.00
Pago de Clientes $ 70,000.00
Cobro de Letras de Cambio $ 45,000.00
EGRESOS -$ 196,280.00
Pago a Proveedores $ 25,000.00
Compras al Contado $ 25,000.00
Pago de Impuestos $ 40,000.00
Pago de Salarios $ 50,000.00
Pago de Gastos Operativos $ 53,280.00
Pagos de Gastos sobre Compras $ 3,000.00

Flujo Neto de Efectivo por Actividades de Operacion

Flujo de Efectivo por Actividades de Inversión
INGRESOS $ 30,000.00
Venta de Mobiliario y Equipo $ 10,000.00
Pago de Prestamos a Empleados $ 20,000.00
EGRESOS -$ 5,000.00
Compra de Vehículo $ 5,000.00
Flujo Neto de Efectivo por Actividades de Inversión
Flujo de Efectivo por Actividades de Financiación
INGRESOS $ -
EGRESOS -$ 32,350.00
Pago de Prestamo Bancario $ 32,350.00
Flujo Neto de Efectivo por Actividades de Financiacion
Flujo Neto de Efectivo del Periodo
Efectivo al Inicio del Periodo

Efectivo al Final del Periodo

Flujo neto total

Saldo inicial de caja
saldo final de caja
 METODO DIRECTO
ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO (Efectivo y Equivalentes de Efectivo)
Flujo de Efectivo por Actividades de Operación
INGRESOS
Ventas al Contado $ 300,000.00
Pago de Clientes $ 70,000.00
Cobro de Letras de Cambio $ 45,000.00
EGRESOS
Pago a Proveedores $ 25,000.00
Compras al Contado $ 25,000.00
Pago de Impuestos $ 40,000.00
Pago de Salarios $ 50,000.00
Pago de Gastos Operativos $ 53,280.00
Pagos de Gastos sobre Compras $ 3,000.00

$ 218,720.00 Flujo Neto de Efectivo por Actividades de Operacion

Flujo de Efectivo por Actividades de Inversión
INGRESOS
Venta de Mobiliario y Equipo $ 10,000.00
Pago de Prestamos a Empleados $ 20,000.00
EGRESOS
Compra de Vehículo $ 5,000.00
$ 25,000.00 Compra de terreno $ 45,000.00
Pago a acreedores $ 20,000.00
Flujo Neto de Efectivo por Actividades de Inversión
Flujo de Efectivo por Actividades de Financiación
INGRESOS
-$ 32,350.00 EGRESOS
$ 211,370.00 Pago de Prestamo Bancario $ 32,350.00
$ 25,000.00 Flujo Neto de Efectivo por Actividades de Financiacion

$ 236,370.00 Flujo Neto de Efectivo y Equivalentes del Periodo

Efectivo y Equivalentes al Inicio del Periodo
Efectivo al Final del Periodo

Flujo neto total

Saldo inicial de caja
saldo final de caja
quivalentes de Efectivo)

$ 415,000.00

-$ 196,280.00

$ 218,720.00

$ 30,000.00

-$ 70,000.00

-$ 40,000.00

$ -
-$ 32,350.00

-$ 32,350.00

$ 146,370.00
$ 150,000.00
$ 296,370.00
METODO INDIRECTO
Necesitamos los saldos de dos periodos consecutivos
restarlos

Cuentas Saldos al 31-12-2021

ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE $ 415,000.00
Caja General $ 25,000.00
Caja Chica $ 5,000.00
Efectivo en Bancos $ 120,000.00
Clientes Nacionales $ 75,000.00
Documentos por Cobrar - Letras de Cambio $ 80,000.00
ESTIMACION DE CUENTAS INCOBRABLES -$ 5,000.00
Préstamos a Empleados $ 25,000.00
INVENTARIOS $ 78,000.00
GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO $ 12,000.00
ACTIVO NO CORRIENTE $ 215,000.00
Terrenos $ 100,000.00
Edificios $ 80,000.00
Mobiliario y Equipo $ 15,000.00
Vehículos $ 30,000.00
Equipo de Transporte $ 25,000.00
DEPRECIACION ACUMULADA DE PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO -$ 35,000.00
TOTAL ACTIVO $ 630,000.00
PASIVO
PASIVO CORRIENTE $ 100,000.00
Proveedores Nacionales $ 15,000.00
IVA por Pagar $ 10,000.00
Impuesto sobre la Renta Corriente $ 30,000.00
Prestamos Bancarios a Corto Plazo $ 25,000.00
Acreedores Varios $ 20,000.00
PASIVO NO CORRIENTE $ -
TOTAL PASIVO $ 100,000.00
PATRIMONIO $ 530,000.00
CAPITAL SOCIAL $ 350,000.00
Reserval Legal $ 30,000.00
Utilidad del Presente Ejercicio $ 100,000.00
Utilidades de Ejercicios Anteriores $ 50,000.00
TOTAL PASIVO MAS PATRIMONIO $ 630,000.00
$ -

DETALLE FLUJOS DE INVERSION

Venta de mobiliario y equipo $ 10,000.00
Compra de vehículo -$ 5,000.00
Compra de terreno -$ 45,000.00
Pago a acreedores -$ 20,000.00
Pago de prestamos a empleados $ 20,000.00
 DETALLE DE FLUJOS DE FINANCIACION
Pago de Prestamo -$ 32,350.00
os
$ 146,370.00
$ 49,950.00
Saldos al 31-12-2022 Variaciones $ 27,700.00

$ 464,950.00 $ 49,950.00
$ 236,370.00 $ 211,370.00 Aumento
$ 5,000.00 $ -
$ 55,000.00 -$ 65,000.00 Disminucion
$ 86,000.00 $ 11,000.00 Aumento
$ 35,000.00 -$ 45,000.00 Disminucion
-$ 7,420.00 -$ 2,420.00 Aumento
$ 5,000.00 -$ 20,000.00 Disminucion
$ 45,000.00 -$ 33,000.00 Disminucion
$ 5,000.00 -$ 7,000.00 Disminucion
$ 242,700.00 $ 27,700.00
$ 145,000.00 $ 45,000.00 Aumento
$ 80,000.00 $ -
$ 5,000.00 -$ 10,000.00 Disminucion
$ 35,000.00 $ 5,000.00 Aumento
$ 25,000.00 $ -
-$ 47,300.00 -$ 12,300.00 Aumento
$ 707,650.00 $ 77,650.00
$ -
$ 64,453.00 -$ 35,547.00
$ 20,000.00 $ 5,000.00 Aumento
$ - -$ 10,000.00 Disminucion
$ 43,803.00 $ 13,803.00 Aumento
$ 650.00 -$ 24,350.00 Disminucion
-$ 20,000.00 Disminucion
$ - $ -
$ 64,453.00 -$ 35,547.00
$ 643,197.00 $ 113,197.00
$ 350,000.00 $ -
$ 40,990.00 $ 10,990.00 Aumento
$ 102,207.00 $ 2,207.00 Aumento
$ 150,000.00 $ 100,000.00 Aumento
$ 707,650.00 $ 77,650.00
$ - $ -

Banco
Banco
abono $ 24,350.00
intereses $ 8,000.00
 REGLA
Los Aumentos de Activo se Restan
Las Disminuciones de Activo se Suman
Los Aumentos de Pasivo se Suman
Las Disminuciones de Pasivo se Restan

Se inicia con la utilidad del ejercicio del periodo

y se suman:
Reserva Legal del Periodo
Depreciacion del Periodo
algunas amortizaciones de gastos anticipados

para determinar el flujo operativo

*** el flujo de inversion y el flujo de financiacion son iguales al metodo directo

 ALFA Y OMEGA, SA DE CV
ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO (Metodo Indirecto - Efectivo y Equivalentes de Efectivo)
Del 01 de Enero al 31 de diciembre de 2022
FLUJO DE EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE OPERACION
Utilidad del Presente Ejercicio $ 102,207.00
Más Ajustes: $ 129,513.00
Reserva Legal del Periodo $ 10,990.00
Depreciacion del Periodo $ 12,300.00
Amortizacion de Pagos Anticipado $ 7,000.00
Disminucion en Documentos por Cobrar $ 45,000.00
Aumento en Cuentas Incobrables $ 2,420.00
Disminucion en Inventario $ 33,000.00
Aumento en Proveedores Nacionales $ 5,000.00
Aumento en Impuesto sobre la Renta $ 13,803.00
Menos Ajustes: -$ 21,000.00
Aumento en Clientes Nacionales $ 11,000.00
Disminucion en IVA por Pagar $ 10,000.00
FLUJO NETO DE EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE OPERACION
FLUJO DE EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE INVERSION
INGRESOS $ 30,000.00
Venta de Mobiliario y Equipo $ 10,000.00
Pago de Prestamos a Empleados $ 20,000.00
EGRESOS -$ 70,000.00
Compra de Vehículo $ 5,000.00
Compra de terreno $ 45,000.00
Compra de Vehículo $ 20,000.00
FLUJO NETO DE EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE INVERSION
FLUJO DE EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE FINANCIACION
INGRESOS $ -
EGRESOS -$ 24,350.00
Pago de Prestamo Bancario $ 24,350.00
FLUJO NETO DE EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE FINANCIACION
Flujo Neto de Efectivo del Periodo
Efectivo al Inicio del Periodo
EFECTIVO AL FINAL DEL PERIODO
de Efectivo)

$ 210,720.00

-$ 40,000.00

-$ 24,350.00
$ 146,370.00
$ 150,000.00
$ 296,370.00