CONTABILIDAD FINANCIERA V

SEMANA 6

ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO

TALLER 1 - CLASIFIQUE LAS SIGUIENTES ACTIVIDADES EN OPERACIÓN, INVERSIÓN O FINANCIACIÓN.

1. La Universidad "Quiero ser mejor" presenta los siguientes movimientos (operaciones), los cuales usted deberá informar si se tienen en cuenta o no (N/A=No Aplica) en la generación del Estado de Flujos de Efectivo por
el método Directo y debe marcar con una "X" a la actividad en la cual la clasificaría ya sea como Entrada (Recaudo) o salida (Pago).

OPERACIÓN INVERSIÓN FINANCIACIÓN

OPERACIÓN N/A
Entrada Salida Entrada Salida Entrada Salida
1 Matrículas por semestre en diferentes facultades realizadas por los estudiantes x
2 Supletorios pagados por estudiantes por que le fue imposible presentar a tiempo un parcial x
3 Alimentación que compran los estudiantes en la cafetería que es de la universidad x
4 Alimentación que compran los estudiantes en la kiosko que tiene la universidad en alquiler a un tercero x
5 Venta de accesorios Cachuchas, llaveros, lapiceros, todos con logos de la Universidad vendidos desde su Boutique x
6 Honorarios pagados a Maestros por asesorías en Registro Calificado x
7 Salarios pagados a docentes y cuerpo administrativo x
8 Pago de la cuota al banco del préstamo para la adquisición del lote donde se contruirá la nueva sede x
9 Compra de 20 equipos de cómputo a crédito para la dotación del laboratorio de sistemas de la Universidad x
10 Venta de contado de pupitres viejos para posteriormente pensar en darlos como cuota inicial de unos nuevos x
11 Compra de tableros electrónicos para cada uno de los salones de clase. Se paga con cheque. x
12 Se recauda el efectivo consignado por nuevos accionistas de la Universidad. x
UNIVERSIDAD MINUTO DE DIOS

CONTABILIDAD FINANCIERA V
SEMANA 6

ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO

TALLER 2- CLASIFIQUE LAS SIGUIENTES TRANSACCIONES EN EFECTIVO, EQUIVALENTE DEL EFECTIVO O N/A (NO Aplica)

No.
1
2
3
4
5
6
7

10
NIVERSIDAD MINUTO DE DIOS

CONTABILIDAD FINANCIERA V
SEMANA 6

ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO

LLER 2- CLASIFIQUE LAS SIGUIENTES TRANSACCIONES EN EFECTIVO, EQUIVALENTE DEL EFECTIVO O N/A (NO Aplica)

Determine si las siguientes operaciones son efectivo o equivalentes al efectivo o si No Aplica. Marque con una "X"

Transacción
Se tienen 400 billetes de COL$50.000
Se tienen 200 billetes de US$100
Se tienen $30 millones de pesos como saldo en la cta cte No. 68676544 del BBVA, la cuenta está libre de embargos
Se tienen $4 millones de pesos como saldo en la cta cte No. 344 del City Bank, la cuenta está embargada
Se tienen $11 millones de pesos como saldo en la cta de ahorros No. 203024232 de Av Villa, la cuenta está libre de embarg
Se tienen dos lingotes de oro avaluados en US$360.000 cada uno
Una entidad posee efectivo en un depósito a plazo fijo on un tasa fija a dos meses (6% anual) en una entidad financiera, el
disponer para pagar sus obligaciones con proveedor.
La cuenta corriente de una banco fluctúa entre los saldos positivos y el valor negativo que le genera el sobregiro bancario.
sobregiro se paga cuando se lo solicita.
Se tiene un cupo rotativo en el banco Davivienda, aprobado previamente por valor de $10 millones de pesos. La entidad n
uso de el.
Se adquiere un bono del Estado con tasa fija (5% anual) a dos meses antes de la fecha de vencimineto que era a los tres añ
constitución en un mercado activo. La entidad mantiene el instrumento para especular con los cambios en las tasas de inte
mercado.
Efectivo Equivalente al Efectivo N/A
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