PRESUPUESTO MAESTRO

Un hotel presta el servicio de 3 tipos de platos para eventos

Producto Cantidad vendida al año Precio unitario inicial

Económico 5.000 $20.000
Promedio 8.000 $40.000
Costoso 6.000 $50.000

Las materias primas para cada plato son:

a) Plato económico
ECONÓMICO
MATERIA PRIMA COSTO
Carne o pollo (200 gramos) $ 7,000
Arroz $ 1,000
papa $ 500
Ensalada $ 800
postre $ 1,000
TOTAL $ 10,300

b) Plato promedio
PROMEDIO
MATERIA PRIMA COSTO
Carne o pollo (250 gramos) o pescado (200 gramos) $ 10,000
Arroz $ 1,000
papa o platano $ 700
Ensalada $ 1,000
postre $ 1,500
entrada caliente $ 2,000
TOTAL $ 16,200

c) Plato costoso
COSTOSO
MATERIA PRIMA COSTO
Entrada caliente $ 2,000
Entrada fria $ 2,000
Carne o pollo (400 gramos) o pescado (300 gramos) $ 15,000
Arroz $ 1,000
papa o platano $ 1,000
Ensalada $ 1,500
postre $ 3,000
TOTAL $ 25,500
 Se espera que las ventas crezcan así:
POLITICA DE CRECIMIENTO
POLITICA DE CRECIMIENTO AÑO 2 11.00%
POLITICA DE CRECIMIENTO AÑO 3 16.00%
POLITICA DE CRECIMIENTO AÑO 4 20.00%
POLITICA DE CRECIMIENTO AÑO 5 25.00%

Los precios y los costos crecerán de acuerdo con la inflación proyectada que según cifras de la
página de investigaciones Bancolombia será de:

POLITICA DE CRECIMIENTO AÑO 2 7,80%

POLITICA DE CRECIMIENTO AÑO 3 6,00%

POLITICA DE CRECIMIENTO AÑO 4 5,20%

POLITICA DE CRECIMIENTO AÑO 5 3,40%

En cuanto a los costos de mano de obra los cargos son (proyecte para el año):

2 jefes de cocina con salario de $2.800.000 mensuales cada uno (67.200.000 al año)

2 parrilleros con salario de $1.700.000 mensuales (40.800.000 al año)

2 meseros con salario de $1.500.000 mensuales (36 millones al año)

2 auxiliares de cocina con salario de $1.200.000 mensuales (28.800.000)

Se espera que los salarios aumenten 300 puntos básicos (300/100 = 3%) por encima de la
inflación.

Los servicios públicos anuales son de:

SERVICIOS PUBLICOS (anual)
Internet y telefonía fija
Telefono celular administrativos
Energía electrica
Agua y alcantarillado
Gas
TOTAL
$ 150,000
$ 300,000
$ 500,000
$ 250,000
$ 100,000
$ 1,300,000

Se espera que los costos de los servicios públicos crecerán la inflación más 600 puntos básicos.

El costo de mantenimiento de los equipos es de $7.500.000 anuales y se proyecta que crecerán…

como crecen los costos de mano de obra.
La inversión en maquinaria y equipo es de:

INVERSIÓN EN MAQUINARIA Y EQUIPO

Parrillas $ 8,500,000
Ollas $ 10,000,000
Cuchillos $ 2,000,000
Vasijas $ 1,000,000
Bandejas $ 700,000
Vajillas $ 10,000,000
Mesas $ 10,000,000
Lenceria $ 8,000,000
Cristalería $ 8,000,000
Decoración $ 10,000,000
TOTAL $ 68,200,000
DEPRECIACION MAQUINARIA Y EQUIPO ANUAL $ 6,820,000

En muebles y enseres la inversión será de $ 68.200.000 y también se comprará una camioneta

de $40 millones. En tecnología compraran computadores por 10 millones, impresora de millón
y video proyector de 3 millones. Los activos se deprecian en línea recta con la vida sugerida
contable.

El arriendo del local es de $5.000.000 mensuales ($60.000.000 anuales) y los salarios del
personal administrativo y comercial es de $62.000.000 al año.

Los arriendos crecen conforme a la inflación y los salarios del personal administrativo igual que
los demás salarios.

Otros costos anuales que crecerán según la inflación son:

INVERSIÓN EN PROMOCIÓN Y PUBLICIDAD

Tipo Acción AÑO 1 Aumento año 2
Publicidad en google $ 4,000,000 7.80%
Email marketing y
redes sociales $ 4,000,000
Volantes $ 700,000
Marketing Directo $ 4,000,000
Publicidad Radio $ 3,000,000
TOTAL $ 15,700,000

Los socios harán un aporte del 50% de la inversión que se requiere y el 50% restante será
financiado con deuda bancaria a una tasa del 26.82% E.A. a 60 meses.