Nuestra empresa denominada “calzado lindo pie ltda.” nit: 890.111.111-1 ubicada en la cra. 6 no.

17-20 de Ibagué, se creó para la comercialización de calzado para damas, caballeros y niños. En
Abril de 20xx inicio operaciones, realizando las siguientes transacciones.

Se pide:
Registros contables
Auxiliares de cada cuenta
Balance de prueba de cada mes (abril y mayo)

413524 venta de calzado

143524 compra de mercancía

1. el 2/04/xx al constituirse la sociedad, los socios hicieron los siguientes aportes:

 lizbel suarez c.c. 38.252.226 de Ibagué, aporto en efectivo $50.000.000
 patricia Velázquez c.c. 38.422.556 de Ibagué, aporto $50.000.000 en cheque del banco de
Colombia no. 333323.
 pilar González c.c. 38.338.338 de Ibagué, aporto $50.000.000, entregando en efectivo
$ 25.000.000 y en cheque del banco cafetero no. 222221$ 25.000.000.
En total la sociedad se creó con $150.000.000.

CUENTA DESCRIPCION DEBE HABER

Sumas iguales

2. el 2/04/xx, al crear la sociedad la empresa incurrió en gastos notariales por valor de

$1.000.000, que fueron prestados por la socia lizbel suarez c.c. 38.252.226 de Ibagué.
Causación:

CUENTA DESCRIPCION DEBE HABER

Sumas iguales
 3. el 5/04/xx, la empresa abrió la cuenta corriente no. 3102120 del banco de occidente, para las
transacciones comerciales de la empresa. esta cuenta la abrió con los cheques existentes
en la caja.

CUENTA DESCRIPCION DEBE HABER

Sumas iguales

4. el 6/04/xx la empresa cancelo a la socia lizbel suarez c.c. 38.252.226 de Ibagué el $1.000.000
prestado para los gastos notariales, con cheque no. 313131 del banco de occidente.
Pago:

CUENTA DESCRIPCION DEBE HABER

Sumas iguales

5. el 7/04/xx la empresa giro el cheque 313132 del banco de occidente por valor $ 4.500.000 a
la inmobiliaria rojas asociados, cancelando los meses de abril-mayo y junio de 20xx por
arrendamiento del local comercial.

causación

CUENTA DESCRIPCION DEBE HABER

Sumas iguales
pago

CUENTA DESCRIPCION DEBE HABER

Sumas iguales
 6. el 7/04/xx, la empresa adquirió los muebles y estantería para la empresa por valor de
$8.000.000 más IVA, abonando $2.000.000 con cheque no. 313133 del banco de occidente y
el resto a crédito de 30 días.
causación

CUENTA DESCRIPCION DEBE HABER

Sumas iguales
pago

CUENTA DESCRIPCION DEBE HABER

Sumas iguales

7. el 9/04/xx la empresa creo la caja menor por $1.000.000 a nombre de la trabajadora blanca
Eulalia Pizarro c.c. 38.555.555 de Ibagué, para pagos mínimos hasta del 10% del valor total
de la caja, emitiendo el cheque no.313134 del banco de occidente.
Causacion

CUENTA DESCRIPCION DEBE HABER

Sumas iguales
pago

CUENTA DESCRIPCION DEBE HABER

Sumas iguales

8. el 10/043/xx la empresa pago por caja menor al señor Efraín rodríguez c.c. 14.888.888 de
Ibagué, la suma de 50.000 por reparaciones locativas en el local comercial.
Pago:

CUENTA DESCRIPCION DEBE HABER

Sumas iguales
 9. el 11/04/xx la empresa compra la siguiente mercancía para la venta al proveedor cueros y
cueros Ltda. nit: 809.809.809, girando cheque del banco de occidente no. 313135 por valor
de $3.000.000 y el saldo a crédito de 60 días:
 5 docenas de pares de zapato colegial, a $60.000 el par más IVA.
 2 docenas de pares de zapatillas para dama, estilo romántico, diferentes colores a $80.000 el
par más IVA.
Causación:

CUENTA DESCRIPCION DEBE HABER

Sumas iguales
pago

CUENTA DESCRIPCION DEBE HABER

Sumas iguales

10. el 12/04/xx la empresa compra a crédito la siguiente mercancía para la venta al proveedor la
zapatilla de oro Ltda. nit: 809.999.999-0, pero como somos clientes nuevos además el
proveedor solicito la firma de una letra de cambio por el valor de mercancía,
 3 docenas de pares de zapatos para hombre a $70.000 el par más IVA.
 1 docena de pares de zapatos cerrados para dama, estilo mediterráneo, diferentes colores a
$90.000 el par más IVA.
 6 docenas de pares botas para dama, diferentes colores a $150.000 cada par más IVA.

Causación:

CUENTA DESCRIPCION DEBE HABER

Sumas iguales
pago

CUENTA DESCRIPCION DEBE HABER

Sumas iguales

11. el 13/04/xx la empresa realiza una venta con factura no. 001, al cliente Lorenzo quintero
C.c. 14.222.222 de Ibagué, del calzado zapatos de pom pom, quien abona $1.000.000 con
cheque del banco de Bogotá no.515151 y el resto a crédito de 30 días:
 5 pares de botas para dama a $180.000 cada par más IVA diferentes colores
 10 pares de zapatos colegial a $75.000 cada par más IVA.
 1 docena de pares de zapatillas para dama estilo romántico a $90.000 cada par más IVA.

Causación:

CUENTA DESCRIPCION DEBE HABER

Sumas iguales
Pago:

CUENTA DESCRIPCION DEBE HABER

Sumas iguales

12. el 16/04/xx la empresa cancela de caja menor al señor Leónidas López c.c. 14.777.777 de
Ibagué, la suma de $100.000 para transporte de entrega de mercancías.
Causación:

CUENTA DESCRIPCION DEBE HABER

Sumas iguales
Pago:

CUENTA DESCRIPCION DEBE HABER

 Sumas iguales

13. el 18/04/xx la empresa vende las siguientes mercancías de contado, al señor Filiberto Florián
c.c. 14.999.999 de Ibagué, quien cancela en efectivo:
 5 pares de botas para dama a $180.000 cada par más IVA diferentes colores
 8 pares de zapatos colegial a $75.000 cada par más IVA.
 10 pares de zapatillas para dama estilo romántico a $90.000 cada par más IVA.
Causación:

Causación:

CUENTA DESCRIPCION DEBE HABER

Sumas iguales
Pago:

CUENTA DESCRIPCION DEBE HABER

Sumas iguales
14. el 19/04/xx la empresa compra papelería para el uso por valor de $580.000 de contado más
IVA, girando el cheque del banco de occidente no. 313136 a la papelería papeluchos Ltda.
nit. 809.444.444.
causación

CUENTA DESCRIPCION DEBE HABER

Sumas iguales
Pago

CUENTA DESCRIPCION DEBE HABER

Sumas iguales
 15. el 20/04/xx la empresa compra por caja menor elementos de aseo para el almacén por valor
de $70.000.

Causación:

CUENTA DESCRIPCION DEBE HABER

Sumas iguales
pago:

CUENTA DESCRIPCION DEBE HABER

Sumas iguales

16. el 24/04/xx la empresa compra un computador marca dell, por valor de $2.000.000 más IVA,
girando el cheque no.313137 del banco de occidente a computec Ltda. nit. 809.122.122.
causación:

CUENTA DESCRIPCION DEBE HABER

Sumas iguales
Pago:

CUENTA DESCRIPCION DEBE HABER

Sumas iguales
17. 25/04/xx la empresa adquiere seguro contra hurto, con la entidad seguros Mapfre, por el
monto asegurado 150.000.000 el costo de la póliza fue de $5.000.000 de contado.
Causación:

CUENTA DESCRIPCION DEBE HABER

Sumas iguales
Pago:

CUENTA DESCRIPCION DEBE HABER

 Sumas iguales

18. 26/04/xx la empresa cancelo los honorarios al abogado que asesoro en la creación de la
empresa, Dr. carlos caballero c.c. 14.363.366 de Ibagué, por valor de $3.000.000 más IVA.
con cheque no. 313138 del banco de occidente,

Causación:

CUENTA DESCRIPCION DEBE HABER

Sumas iguales
Pago:

CUENTA DESCRIPCION DEBE HABER

Sumas iguales
19. 27/04/xx la empresa compro a crédito una edificación para bodega según escritura pública
no. 621 de la notaria 7ª de Ibagué, al señor pedro paramo c.c. 14.141.141 de Ibagué, por valor
de 30.000.000, giro el cheque no. 313139 del banco de occidente por $5.000.000 y el saldo
pagadero en 5 cuotas mensuales de $5.000.000. el señor pedro paramo exigió firma de 5
letras.
causación

CUENTA DESCRIPCION DEBE HABER

Sumas iguales
Pago:

CUENTA DESCRIPCION DEBE HABER

Sumas iguales
 20. el 30/04/xx el banco de occidente le concedió un préstamo a la empresa por $20.000.000, el
cual fue respaldado con la firma de un pagare. el banco abono el valor del préstamo a la
cuenta corriente, restándole la suma de $ 200.000 por concepto de estudios del crédito e
intereses.
Causación:

CUENTA DESCRIPCION DEBE HABER

Sumas iguales

21. el 30/04/xx la empresa cancela honorarios, al contador Leonel Álvarez c.c. 14.221.221 de
Ibagué, por $3.000.000 más IVA, con cheque 313140 banco de occidente,
causación:

CUENTA DESCRIPCION DEBE HABER

Sumas iguales
Pago:

CUENTA DESCRIPCION DEBE HABER

Sumas iguales

22. el 01/05/xx el cliente Lorenzo quintero c.c. 14.222.222 de Ibagué, del calzado zapatos de pom
pom, abona $1.000.000 con cheque del banco de Bogotá no.515172 a la factura no. 001.

Pago:

CUENTA DESCRIPCION DEBE HABER

Sumas iguales
 23. el 01/05/xx la empresa vende las siguientes mercancías de contado, a la señora gloria
Moscoso c.c. 38.999.999 de Ibagué, quien cancela en efectivo $ 3.000.000 y el resto con
cheque no. 58581 del banco popular.
 10 pares de botas para dama a $180.000 cada par más IVA diferentes colores
 15 pares de zapatos colegial a $75.000 cada par más IVA.
 14 pares de zapatillas para dama estilo romántico a $90.000 cada par más IVA.
 10 pares de zapatos cerrados para dama estilo mediterraneo a $100.000 cada par más IVA.
Causación:

CUENTA DESCRIPCION DEBE HABER

Sumas iguales
Pago:

CUENTA DESCRIPCION DEBE HABER

Sumas iguales
24. el 01/05/xx la empresa vende las siguientes mercancías de contado, a Rafael villarraga c.c.
14.899.899 de Ibagué, quien cancela en efectivo $ 1.000.000 y el resto con cheque no. 123456
del banco de Colombia.
 5 pares de botas para dama a $180.000 cada par más IVA diferentes colores
 10 pares de zapatos para hombre a $80.000 cada par más IVA.
 10 pares de zapatillas para dama estilo romántico a $90.000 cada par más IVA.
 5 pares de zapatos cerrados para dama estilo mediterráneo a $100.000 cada par más IVA.

Causación:

CUENTA DESCRIPCION DEBE HABER

Sumas iguales
Pago:

CUENTA DESCRIPCION DEBE HABER

Sumas iguales
 25. el 02/05/xx los socios hicieron nuevos aportes:
 lizbel suarez c.c. 38.252.226 de Ibagué, aporto un vehículo Mazda $15.000.000
 patricia Velázquez c.c. 38.422.556 de Ibagué, aporto equipos de cómputo por valor
$15.000.000
 pilar González c.c. 38.338.338 de Ibagué, aporto vitrinas, estantes por $15.000.000

CUENTA DESCRIPCION DEBE HABER

Sumas iguales

26. el 3/05/xx, el gerente de la empresa incurrió en gastos de representación atendiendo a unos

clientes por valor de $850.000, pagos al restaurante marcos de propiedad de marcos Martínez
CC. 14.141.141 de Ibagué. se paga de contado.
Causación:

CUENTA DESCRIPCION DEBE HABER

Sumas iguales
Pago:

CUENTA DESCRIPCION DEBE HABER

Sumas iguales
27. el 4/05/xx, la empresa abrió la cuenta de ahorros no. 1113102 de colmena. con $ 1.000.000
que retiro de caja general.

CUENTA DESCRIPCION DEBE HABER

Sumas iguales
28. el 04/05/xx la empresa abono $800.000 a la factura a crédito del proveedor la zapatilla de oro
Ltda. nit: 809.999.999 con cheque no. 313141 del banco de occidente.

CUENTA DESCRIPCION DEBE HABER

 Sumas iguales

29. el 05/05/xx la empresa cancela por caja menor la suma de $100.000 a maría teresa torres
c.c. 38.777.888 de Ibagué, por refrigerios suministrados al personal que labora en la empresa.
Causación:

CUENTA DESCRIPCION DEBE HABER

Sumas iguales
Pago:

CUENTA DESCRIPCION DEBE HABER

Sumas iguales
30. Se consigna el saldo existente en la caja.

CUENTA DESCRIPCION DEBE HABER

Sumas iguales