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  • Numero Consecutivo

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    Clau Marth
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    Este documento evalúa los controles internos de las órdenes de ventas y facturación de una empresa. Resume que la empresa tiene controles adecuados sobre las órdenes de ventas, aprobación de pedidos por los departamentos de Ventas y Crédito, registro y conciliación de órdenes con facturas. Sin embargo, señala que los documentos como facturas, notas de remisión y requisiciones no se elaboran simultáneamente debido a los tiempos establecidos en los procesos.

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    NUMERO CONSECUTIVO

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    Este documento evalúa los controles internos de las órdenes de ventas y facturación de una empresa. Resume que la empresa tiene controles adecuados sobre las órdenes de ventas, aprobación de pedidos por los departamentos de Ventas y Crédito, registro y conciliación de órdenes con facturas. Sin embargo, señala que los documentos como facturas, notas de remisión y requisiciones no se elaboran simultáneamente debido a los tiempos establecidos en los procesos.

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    O
    ¿Se tiene un control adecuado
    1. sobre las órdenes de ventas? X

    ¿Aprueba el departamento de Previo Estudio


    2. Ventas los pedidos recibidos de los X
    clientes?

    ¿Aprueba el departamento de
    3. Crédito los pedidos de los clientes? X

    ¿Es el departamento de Crédito


    4. independiente del departamento de X
    Ventas?

    ¿Se mantiene un registro de todas X


    5. las órdenes de ventas?

    ¿Se cotejan las órdenes de venta X Al fin de cada mes


    6. con las facturas de ventas?

    ¿Se elaboran simultáneamente los


    7. siguientes documentos?

     Facturas El proceso establecido indica


    X tiempos distintos
     Notas de remisión X El proceso establecido indica
    tiempos distintos
     Requisiciones de inventarios X El proceso establecido indica
    tiempos distintos
    8. Se conservan las facturas que se X
    consideran nulas
    9. Se lleva un control de todas las X
    facturas de ventas
    10. Diga si se revisan las facturas en
    cuanto a:
     Términos de créditos X
    otorgados
     La concordancia entre las X
    cantidades facturadas y las
    cantidades embarcadas
     Precios, multiplicaciones y X
    sumas

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