ARTICULO: PERICIA CONTABLE Y LAVADO DE ACTIVOS EN COOPERATIVAS DE AHORRO Y

CRÉDITO DEL PERÚ.

COMPOSICIÓN DEL ARTICULO: INTRODUCCIÓN, MATERIALES Y METODOS, RESULTADOS

PPT 1: TITULO -> MATERIALES Y METODOS

Punto 1.1-> lee tal cual está en el ppt

Punto 1.2-> Ya que se utilizó referencias bibliográficas para el desarrollo del marco teórico.

Punto 1.3 -> Ya que no se llegó a manipular ninguna variable para llegar a los resultados de la
investigación.

PPT 2 y 3: TITULO -> RESULTADOS ( SON 4 TABLAS DE RESULTADOS DE UNA ENCUESTA

REALIZADA A 163 COOPERATIVAS DE AHORRO Y CRÉDITO ACTIVAS EN EL PERÚ. Delas cuales 81
están afiliadas al FENACREP (Federación de Cooperativas y Ahorro y Crédito), las demás que
son 82 no están inscritas.

TABLA 2-> Que es el FENACREP (Su función es brindar servicio especializados para la gestión
integral de riesgo crediticio; su objetivo es fortalecer la calidad de los servicios crediticios de
las cooperativas)

TABLA 3-> político ( Intereses públicos, crea leyes para el gobierno)

Funcionario (profesional que ejerce un cargo en la administración pública)

PPT 11 -> CONCLUSIONES

No existe una legislación integral, completa y eficiente, que permita el control de lavado de
activos.

Más del 60% de las cooperativas no han implementado las medidas correctivas del Fenacrep.

La aplicación de normas legales vigentes en materia periciales y la aplicación del nuevo código
procesal Penal y la internacionalización de la profesión contable tiene como finalidad proponer
y enriquecer la educación del marco normativo en materia de pericia contable frente al lavado
de activos.
PREVENCIÓN Y RIESGO DE LAVADO DE ACTIVOS: RESPONSABILIDAD DEL CONTADOR PÚBLICO
COLEGIADO.

PPT 12 -> ATRIBUCIONES:

12.1 -> Actuar como contrato para el intercambio de información a nivel internacional en la
prevención y lucha contra el LA/FT (lavado de activos y financiamiento del terrorismo)

12.2 -> Liderar el sistema nacional de prevención del LA/FT participando en la elaboración del
plan nacional de lucha contra el LA/FT

PPT 13-> LEER IGUAL

PPT 14-> ESTE PLAN FUE APROBADO POR EL DECRETO SUPREMO N° 003-2018

PPT 15-> Es la encargada de recibir, analizar, tratar, evaluar y transmitir información para la
detección del lavado de activos y/o financiamiento del terrorismo.

PPT 16-> LEER IGUAL

PPT 17-> LEER IGUAL

PPT 18-> GAFI (GRUPO DE ACCIÓN FINANCIERA INTERNACIONAL SOBRE EL BLANQUEO DE

CAPITALES)

PPT 19-> LEER IGUAL

PREVENCIÓN Y RIESGO DE LAVADO DE ACTIVOS: RESPONSABILIDAD DEL CONTADOR PÚBLICO
COLEGIADO.