Compañía Asesores Administrativos, S.A.

Asientos de Diario
mes de agosto 2019

Fecha Cuentas Debe Haber

1-Aug Bancos 150,000.00
Vehículos 125,000.00
Terrenos 100,000.00
Mobiliario y Equipo 125,000.00
Capital Social 500,000.00
Detalle: Se constituye la sociedad con un capital conformado por 100 acciones de ¢5000

3-Aug Equipo de Cómputo 500,000.00

Bancos 50,000.00
Cuenta por pagar 450,000.00
Detalle: por el saldo se firma una letra de cambio por 6 meses

4-Aug Bancos 300,000.00

Ingresos diferidos 300,000.00
Detalle: asesoría para Importaciones Verifone, S.A. pagada por adelantado

5-Aug Gasto Suministros de Oficina 15,000.00

Impuesto al Valor Agregado 1,950.00
Bancos 16,950.00
Detalle: Se compraron artículos de oficina a consumir a en el mes

15-Aug Bancos 300,000.00

Cuentas por Cobrar 265,000.00
Ingresos por Servicios 500,000.00
Impuesto al Valor Agregado 65,000.00
Detalle: Servicios primera quincena de agosto, crédito a 30 días

20-Aug Terrenos 7,000,000.00

Edificios 3,000,000.00
Bancos 100,000.00
Documentos por Pagar 9,900,000.00
Detalle: Se compra propiedad con hipoteca a 10 años

25-Aug Cuenta por pagar 25,000.00

Bancos 25,000.00
Detalle: Abono a la letra de cambio del equipo de computo

28-Aug Bancos 150,000.00

Cuentas por Cobrar 150,000.00
Detalle: Abono servicios facturados a crédito el día 15 de agosto

30-Aug Gasto Alquiler 100,000.00

Alquiler pagado por adelantado 100,000.00
 Bancos 200,000.00
Detalle: Alquiler de Agosto y Setiembre

31-Aug Gasto Salarios 75,000.00

Bancos
Detalle: segunda quincena de
75,000.00
agosto

31-Aug Bancos 508,500.00

Ingresos por Servicios 450,000.00
Impuesto al Valor Agregado 58,500.00
Detalle: Servicios segunda quincena de agosto
 Compañía Asesores Administrativos, S.A.
Mayorización (Cuentas T)
mes de agosto 2019

Bancos Vehículos Terrenos

150,000.00 50,000.00 125,000.00 100,000.00
300,000.00 16,950.00 125,000.00 ###
300,000.00 100,000.00 ###
150,000.00 25,000.00
508,500.00 200,000.00
75,000.00
### 466,950.00
941,550.00

Cuentas por Cobrar Edificios Alquiler pagado por adelantado

265,000.00 150,000.00 ### 100,000.00
115,000.00 ### 100,000.00

Impuesto al Valor Agregado Documentos por Pagar Capital Social

1,950.00 65,000.00 ### 500,000.00
58,500.00 ### 500,000.00
1,950.00 123,500.00
121,550.00

Gasto Alquiler Gasto Salarios

100,000.00 75,000.00
100,000.00 75,000.00
 Mobiliario y Equipo Equipo de Cómputo
125,000.00 500,000.00
125,000.00 500,000.00

Cuenta por pagar Ingresos diferidos

25,000.00 450,000.00 300,000.00
425,000.00 300,000.00

Ingresos por Servicios Gasto Suministros de Oficina

500,000.00 15,000.00
450,000.00 15,000.00
950,000.00
 Compañía Asesores Administrativos, S.A.
Balance de Comprobación
mes de agosto 2019

Cuentas Debe Haber

Bancos 941,550.00
Vehículos 125,000.00
Terrenos 7,100,000.00
Mobiliario y Equipo 125,000.00
Equipo de Cómputo 500,000.00
Cuentas por Cobrar 115,000.00
Edificios 3,000,000.00
Alquiler pagado por adelantado 100,000.00
Cuenta por pagar 425,000.00
Ingresos diferidos 300,000.00
Impuesto al Valor Agregado 121,550.00
Documentos por Pagar 9,900,000.00
Capital Social 500,000.00
Ingresos por Servicios 950,000.00
Gasto Suministros de Oficina 15,000.00
Gasto Alquiler 100,000.00
Gasto Salarios 75,000.00
SUMAS IGUALES 12,196,550.00 12,196,550.00
 Compañía Asesores Administrativos, S.A.
Estado de Resultados
mes de agosto 2019

Ingresos por Servicios 950,000.00

Menos:
Gasto Suministros de Oficina 15,000.00
Gasto Alquiler 100,000.00
Gasto Salarios 75,000.00
Total Gastos 190,000.00

Utilidad Neta 760,000.00

 Compañía Asesores Administrativos, S.A.
Balance de situación Financiera
mes de agosto 2019

Activos
Activo Circulantes
Bancos 941,550.00
Cuentas por Cobrar 115,000.00
Alquiler pagado por adelantado 100,000.00
Mobiliario y Equipo 125,000.00
Total Activo Circulante 1,281,550.00
Activo NO Circulante
Equipo de Cómputo 500,000.00
Terrenos ###
Vehículos 125,000.00
Edificios ###
Total Activo NO Circulante 10,725,000.00
Total Activos 12,006,550.00

Pasivos:
Pasivos Corto Plazo
Cuenta por pagar 425,000.00
Ingresos diferidos 300,000.00
Impuesto al Valor Agregado 121,550.00
Total Pasivos Corto Plazo 846,550.00
Pasivos Largo plazo
Documentos por Pagar 9,900,000.00
Total Pasivos 10,746,550.00
Patrimonio
Capital Social 500,000.00
Utilidad Neta 760,000.00
Total Patrimonio 1,260,000.00

Total Pasivos más patrimonio 12,006,550.00

 Ingeniero Héctor Blanco
Asientos de Diario
mes de Febrero 2020

Fecha Cuentas Debe Haber

1-Feb Bancos 5,000,000.00
Terreno 10,000,000.00
Edificio 15,000,000.00
Equipo Computo 3,750,000.00
Capital Social 33,750,000.00
Detalle: aportes del Ingeniero Héctor Blanco

2-Feb Gasto Suministros Oficina 186,500.00

Impuesto al Valor Agregado 24,245.00
Bancos 210,745.00
Detalle: Compra en Office Depot

3-Feb Mobiliario de Oficina 755,000.00

Cuentas por pagar 755,000.00
Detalle: compra de mesas para las computadoras y sillas ergonómicas

4-Feb Bancos 1,412,500.00

Cuentas por Cobrar 1,412,500.00
Ingreso por servicios 2,500,000.00
Impuesto al valor agregado 325,000.00
Detalle: soporte informático a la empresa Moviestrella

8-Feb Gasto Publicidad 465,000.00

Impuesto al Valor Agregado 60,450.00
Bancos 525,450.00
Detalle: anuncio en el Períodico La Nación

10-Feb Gasto Mantenimiento Equipo 125,000.00

Impuesto al Valor Agregado 16,250.00
Bancos 141,250.00
Detalle: Reparación de computadora

12-Feb Bancos 904,000.00

Ingresos Diferidos 800,000.00
Impuesto al Valor Agregado 104,000.00
Detalle: Contraro FUNDEX

18-Feb Seguros pagados por adelantado 1,200,000.00

Impuesto al Valor Agregado 156,000.00
Bancos 1,356,000.00
Detalle: seguro contra incendios INS semestral

22-Feb Documento por Cobrar 734,500.00

 Ingreso por Servicios 650,000.00
Impuesto al Valor Agregado 84,500.00
Detalle: servicio adicional Moviestrella

25-Feb Bancos 183,625.00

Documento por Cobrar 183,625.00
Detalle: abono Moviestrella

28-Feb Bancos 275,437.50

Documento por Cobrar 275,437.50
Detalle: abono Moviestrella

28-Feb Gasto Salarios 175,000.00

Bancos 175,000.00
Detalle: quincena del asistente

28-Feb Gasto Agua 15,000.00

Gasto Luz 86,000.00
Gasto Teléfono 75,000.00
Gasto internet 65,000.00
Impuesto al valor agregado 31,330.00
Bancos 272,330.00
Detalle: gastos de servicios públicos
 Ingeniero Héctor Blanco
Mayorización (Cuentas T)
mes de Febrero 2020

Bancos Terreno Edificio

### 210,745.00 10,000,000.00 15,000,000.00
### 525,450.00 10,000,000.00 15,000,000.00
904,000.00 141,250.00
183,625.00 1,356,000.00
275,437.50 175,000.00
272,330.00
### 2,680,775.00
###

Cuentas por Cobrar <<< Documento por Cobrar

### 1,200,000.00 734,500.00
### 1,200,000.00
734,500.00
275,437.50

Ingreso por servicios Gasto Suministros Oficina Gasto Publicidad

2,500,000.00 186,500.00 465,000.00
650,000.00 186,500.00 465,000.00
3,150,000.00

Gasto Agua Gasto Luz Gasto Teléfono

15,000.00 86,000.00 75,000.00
15,000.00 86,000.00 75,000.00
 Edificio Equipo Computo Mobiliario de Oficina
### 755,000.00
### 755,000.00

Documento por Cobrar Ingresos Diferidos Cuentas por pagar

183,625.00 800,000.00 755,000.00
275,437.50 800,000.00 755,000.00
459,062.50

Gasto Publicidad Gasto Mantenimiento Equipo Gasto Salarios

125,000.00 175,000.00
125,000.00 175,000.00

Gasto Teléfono Gasto internet

65,000.00
65,000.00
 Impuesto al Valor Agregado
24,245.00 325,000.00
60,450.00 104,000.00
16,250.00 84,500.00
156,000.00
31,330.00
288,275.00 513,500.00
225,225.00

Capital Social
33,750,000.00
33,750,000.00
 Ingeniero Héctor Blanco
Balance de Comprobación
mes de Febrero 2020

Cuentas Debe Haber

Bancos 5,094,787.50
Terreno 10,000,000.00
Edificio 15,000,000.00
Equipo Computo 3,750,000.00
Mobiliario de Oficina 755,000.00
Cuentas por Cobrar 1,412,500.00
<<< 1,200,000.00
Documento por Cobrar 275,437.50
Impuesto al Valor Agregado 225,225.00
Ingresos Diferidos 800,000.00
Cuentas por pagar 755,000.00
Capital Social 33,750,000.00
Ingreso por servicios 3,150,000.00
Gasto Suministros Oficina 186,500.00
Gasto Publicidad 465,000.00
Gasto Mantenimiento Equipo 125,000.00
Gasto Salarios 175,000.00
Gasto Agua 15,000.00
Gasto Luz 86,000.00
Gasto Teléfono 75,000.00
Gasto internet 65,000.00
SUMAS IGUALES 38,680,225.00 38,680,225.00
 Ingeniero Héctor Blanco
Estado de Resultados
mes de Febrero 2020

Ingresos por Servicios ###

Menos:
Gasto Suministros Oficina 186,500.00
Gasto Publicidad 465,000.00
Gasto Mantenimiento Equipo 125,000.00
Gasto Salarios 175,000.00
Gasto Agua 15,000.00
Gasto Luz 86,000.00
Gasto Teléfono 75,000.00
Gasto internet 65,000.00
Total Gastos ###

Utilidad Neta ###

 Ingeniero Héctor Blanco
Balance de situación Financiera
mes de Febrero 2020

Activos
Activo Circulantes
Bancos 5,094,787.50
Cuentas por Cobrar 1,412,500.00
<<< 1,200,000.00
Documento por Cobrar 275,437.50
Total Activos Circulantes 7,982,725.00
Activos No Circulantes
Terreno 10,000,000.00
Edificio 15,000,000.00
Equipo Computo 3,750,000.00
Mobiliario de Oficina 755,000.00
Total Activos NO Circulantes 29,505,000.00
Total Activos 37,487,725.00

Pasivos
Impuesto al Valor Agregado 225,225.00
Ingresos Diferidos 800,000.00
Cuentas por pagar 755,000.00
Total Pasivos 1,780,225.00
Patrominio
Capital Social 33,750,000.00
Utilidad del Periodo 1,957,500.00
Total Patrimonio 35,707,500.00
Total Pasivos más Patrimoino 37,487,725.00
 Accounting Consulting, S.A.
Asientos de Diario
Mes de Agosto 2019

Fecha Cuentas Debe Haber

1-Aug Bancos 4,500,000.00
Vehículos 6,000,000.00
Mobiliario y Equipo 3,000,000.00
Terreno 7,500,000.00
Edificio 9,000,000.00
Capital Social 30,000,000.00
Detalle: Se constituye la sociedad con un capital conformado por 1000 acciones de ¢30000

3-Aug Equipo de Cómputo 2,800,000.00

Bancos 350,000.00
Documentos por pagar 2,450,000.00
Detalle: por el saldo se firma una letra de cambio por 6 meses

4-Aug Bancos 5,000,000.00

Ingresos diferidos 4,424,778.76
Impuesto al Valor Agregado 575,221.24
Detalle: asesoría para Importaciones del Norte, S.A. pagada por adelantado

5-Aug Gasto Suministros de Oficina 550,000.00

Impuesto al Valor Agregado 71,500.00
Bancos 124,300.00
Cuentas por pagar 497,200.00
Detalle: Se compraron artículos de oficina a consumir en el mes

15-Aug Bancos 3,000,000.00

Cuentas por Cobrar 6,040,000.00
Ingresos por Servicios 8,000,000.00
Impuesto al Valor Agregado 1,040,000.00
Detalle: Servicios primera quincena de agosto, crédito a 30 días

20-Aug Terrenos 15,000,000.00

Edificios 35,000,000.00
Bancos 12,000,000.00
Documentos por Pagar 38,000,000.00
Detalle: Se compra propiedad con hipoteca a 20 años

25-Aug Documentos por pagar 350,000.00

Bancos 350,000.00
Detalle: Abono a la letra de cambio del equipo de computo
 28-Aug Bancos 2,000,000.00
Cuentas por Cobrar 2,000,000.00
Detalle: Abono servicios facturados a crédito el día 15 de agosto

30-Aug Gasto Alquiler 800,000.00

Alquiler pagado por adelantado 800,000.00
Impuesto al Valor Agregado 208,000.00
Bancos 1,808,000.00
Detalle: Alquiler de Agosto y Setiembre

31-Aug Gasto Salarios 262,500.00

Bancos
Detalle: segunda quincena de
262,500.00
agosto

31-Aug Bancos 1,728,900.00

Cuentas por Cobrar 1,152,600.00
Ingresos por Servicios 2,550,000.00
Impuesto al Valor Agregado 331,500.00
Detalle: Servicios segunda quincena de agosto
 Accounting Consulting, S.A.
Mayorización (Cuentas T)
Mes de Agosto 2019

Bancos Vehículos
4,500,000.00 350,000.00 6,000,000.00
5,000,000.00 124,300.00 6,000,000.00
3,000,000.00 12,000,000.00
2,000,000.00 350,000.00
1,728,900.00 1,808,000.00
262,500.00
16,228,900.00 14,894,800.00
1,334,100.00

Cuentas por Cobrar Alquiler pagado por adelantado

6,040,000.00 2,000,000.00 800,000.00
1,152,600.00 800,000.00
7,192,600.00 2,000,000.00
5,192,600.00

Documentos por Pagar Capital Social

350,000.00 38,000,000.00 30,000,000.00
37,650,000.00 30,000,000.00
 Mobiliario y Equipo Terreno
3,000,000.00 7,500,000.00
3,000,000.00 15,000,000.00
22,500,000.00

Documentos por pagar Ingresos diferidos

2,450,000.00 4,424,778.76
2,450,000.00 4,424,778.76

Ingresos por Servicios Gasto Suministros de Oficina

8,000,000.00 550,000.00
2,550,000.00 550,000.00
10,550,000.00
 Edificio Equipo de Cómputo
9,000,000.00 2,800,000.00
35,000,000.00 2,800,000.00
44,000,000.00

Impuesto al Valor Agregado Cuentas por pagar

71,500.00 575,221.24 497,200.00
208,000.00 1,040,000.00 497,200.00
331,500.00
279,500.00 1,946,721.24
1,667,221.24

Gasto Alquiler Gasto Salarios

800,000.00 262,500.00
800,000.00 262,500.00
 Accounting Consulting, S.A.
Balance de Comprobación
Mes de Agosto 2019

Cuentas Debe Haber

Bancos 1,334,100.00
Vehículos 6,000,000.00
Mobiliario y Equipo 3,000,000.00
Terreno 22,500,000.00
Edificio 44,000,000.00
Equipo de Cómputo 2,800,000.00
Cuentas por Cobrar 5,192,600.00
Alquiler pagado por adelantado 800,000.00
Documentos por pagar 2,450,000.00
Ingresos diferidos 4,424,778.76
Impuesto al Valor Agregado 1,667,221.24
Cuentas por pagar 497,200.00
Documentos por Pagar 37,650,000.00
Capital Social 30,000,000.00
Ingresos por Servicios 10,550,000.00
Gasto Suministros de Oficina 550,000.00
Gasto Alquiler 800,000.00
Gasto Salarios 262,500.00
Sumas Iguales 87,239,200.00 87,239,200.00
 Accounting Consulting, S.A.
Estado de Resultados
Mes de Agosto 2019

Ingresos por Servicios 10,550,000.00

Menos:
Gasto Suministros de Oficina 550,000.00
Gasto Alquiler 800,000.00
Gasto Salarios 262,500.00
Total Gastos 1,612,500.00

Utilidad Neta 8,937,500.00

 Accounting Consulting, S.A.
Estado Situación Financiera
Mes de Agosto 2019

Activos
Activo Corriente
Bancos 1,334,100.00
Vehículos 6,000,000.00
Mobiliario y Equipo 3,000,000.00
Cuentas por Cobrar 5,192,600.00
Alquiler pagado por adelantado 800,000.00
Total Activo Corriente 16,326,700.00
Activo No Corriente
Terreno 22,500,000.00
Edificio 44,000,000.00
Equipo de Cómputo 2,800,000.00
Total Activo No Corriente 69,300,000.00
Total Activos 85,626,700.00

Pasivos Corrientes
Documentos por pagar 2,450,000.00
Ingresos diferidos 4,424,778.76
Impuesto al Valor Agregado 1,667,221.24
Cuentas por pagar 497,200.00
Total Pasivos Corrientes 9,039,200.00
Pasivos No Corrientes
Documentos por Pagar 37,650,000.00
Total Pasivos 46,689,200.00
Patrimonio
Capital Social 30,000,000.00
Utilidad del Periodo 8,937,500.00
Total Patrimonio 38,937,500.00

Total Pasivo más Patrimonio 85,626,700.00