CONTABILIDAD

LIBROS AUTORIZADOS
LIBRO DE DIARIO
LIBRO MAYOR RESUMEN DE LIBRO DE DIARIO
BALANZA DE COMPROBACION RESUMEN DE LIBRO DE MAYOR

RESUMEN
ACTIVO TODO LO QUE ESTA A FAVOR DE LA EMPRESA
PASIVO - TODO LO QUE ESTA EN CONTRA (DEUDAS)
PATRIMONIO
 1 ACTIVO
10 ACTIVO CIRCULANTE O CORRIENTE
100 BANCOS
101 CUENTAS POR COBRAR
102 IVA CREDITO FISCAL

2 PASIVO
20 PASIVO CORRIENTE
200 CUENTAS POR PAGAR

3 PATRIMONIO
30 CAPITAL SOCIAL
300 CAPITAL SOCIAL

4 INGRESOS
40 INGRESOS
400 INGRESOS POR SERVICIOS

5 EGRESOS / GASTOS
50 COSTOS DE VENTAS
500 COSTOS DE VENTAS
51 GASTOS OPERATIVOS 600
510 GASTOS POR COMISIONES 500
511 GASTOS POR SUELDOS 100

RESUMEN
ACTIVO TODO LO QUE ESTA A FAVOR DE LA EMPRESA
PASIVO - TODO LO QUE ESTA EN CONTRA (DEUDAS)
PATRIMONIO SON LOS APORTES Y MOVIMIENTOS DE LOS SOCIOS O ACCIONISTAS
INGRESOS TODAS LAS VENTAS
GASTOS O EGRESOS TODAS LAS EROGACIONES O CONSUMOS DE LA EMPRESA
 LIBRO DE DIARIO
INGRESA
FECHA PARTIDACUENTA NOMBRE DEBE
1/21/2023 1 103 INVENTARIOS 500
1/21/2023 1 100 BANCOS
SUMA 500
R/COMPRA DE INVENTARIO PARA LA EMPRESA EN EFECTIVO

1/21/2023 2 513 GASTO POR MATERIALES CONSUMIDOS 100

2 103 INVENTARIOS
SUMA 100
R/ CONSUMO DE INVENTARIO DEL DIA

1/21/2023 3 113 EQUIPO DE COMPUTO 500

3 200 CUENTAS POR PAGAR
SUMA 500
R/ COMPRA DE COMPUTADORA AL CREDITO

1/21/2023 4 400 INGRESOS POR SERVICIOS

100 BANCOS 5000
SUMA 5000
R/ VENTAS DEL DIA AL CONTADO
 RESUMEN
ACTIVO TODO LO QUE ESTA A FAVOR DE LA EMPRESA
PASIVO - TODO LO QUE ESTA EN CONTRA (DEUDAS)
PATRIMONIO SON LOS APORTES Y MOVIMIENTOS DE LOS SOCIOS O ACCIONISTA
INGRESOS TODAS LAS VENTAS/ INGRESOS FINANCIEROS
GASTOS O EGRESOS TODAS LAS EROGACIONES O CONSUMOS DE LA EMPRESA

EGRESA
HABER

500
500

100 1 EFECTUAR UNA COMPRA DE INVENTARIO POR Q. 500.00 EN EFECTIVO

100
2 CONSUMO DE INVENTARIO DE LA EMPRESA POR Q. 100.00

3 COMPRA DE COMPUTADORA POR Q. 500.00 AL CREDITO

500
500 4 INGRESO POR VENTAS DEL DIA Q.5,000.00 Y SE DEPOSITA AL CONTADO EN EL BANCO

5000

5000
DEBE HABER
INGRESOS 5000
GASTOS 100

UTILIDAD O PERDIDA 4900

OS SOCIOS O ACCIONISTAS

DE LA EMPRESA

NTADO EN EL BANCO
 ACTIVO
GASTOS

DEBE HABER DEBE

COD TITULO CUENTA COD
DEBITO CREDITO
CARGO ABONO
+ -

SALDO DEUDOR
SD
 PASIVO MIS NOMENCLATURAS
CAPITAL ACTIVO
INGRESOS PASIVO
HABER PATRIMONIO
TITULO CUENTA INGRESOS
DEBITO CREDITO GASTOS
CARGO ABONO
- +

SALDO ACREEDOR
SA
 Cod Cta.
1 Activo
10 Corriente
100 Bancos
101 Ctas * cobrar
102 Iva * cobrar
103 Inventarios
104 Pagos anticipados
11 No corriente
110 Terrenos
111 Edificios
111A Depreciación acumulada edificios
112 Mobiliario
112A Depreciación acumulada mobiliario
113 Equipo de cómputo
113A Depreciación acumulada equipo de cómputo
114 Equipo de oficina
114A Depreciación acumulada equipo de oficina
115 Equipo industrial
115A Depreciación acumulada equipo industrial
116 Software contable
116A Depreciación acumulada software contable
118 Franquicias
118A Depreciación acumulada franquicias
119 Derecho de llave
119A Depreciación acumulada derecho de llave
2 Pasivo
20 Corriente
200 Ctas * pagar
201 Doc * pagar cp
202 Iva * pagar
203 Pasivos acumulados
204 ISR * pagar
205 Cobros anticipados
206 Prestaciones * pagar
207 Cuotas patronales * pagar
21 Pasivo a largo plazo
210 Doc * pagar lp
3 Patrimonio
30 Capital pagado
300 xx, capital
301 Capital pagado en exceso
31 Utilidades retenidas
311 Utilidades retenidas
311A Dividendos declarados o retiros
312 Resumen de ingresos
4 Ingresos
40 Ingresos ordinarios
 400 Ingresos * servicios
400A (-) Deoluciones s/ventas
400B (-) Desc comerciales s/vtas
41 Otros ingresos
410 Ingresos * intereses
5 Gastos
50 Costo de vtas
500 Costo de vtas
51 Gts de operación
510 Gts * comisiones
511 Gts * sueldos
512 Gts * alquileres
513 Gts * materiales consumidos
514 Gts * prestaciones
515 Gts * cuotas patronales
516 Gts * depre y amortizaciones
517 Gts * serv públicos
518 Gts * publicidad
519 Gts * seguros
52 Gts financieros
520 Gts * intereses
53 Gts * imp s/renta
530 Gts * imp s/renta
 Diario General
"El Carro Feliz"
al 28 de enero del 2023
(cifras en quetzales)
Pda# Fecha Codigo Cta Debe Haber Fecha
1 28-Jan 100 Bancos Q60.00 28-Jan
101 ctas*cobrar Q15.00 28-Jan
400 ingresos * servicios Q75.00
Q4.00 Q15.00 contado Q75.00 Q75.00
Q1.00 Q15.00 credito 28-Jan
Facturacion de 5 lavadas de vehiculo

2 28-Jan 512 gts * alquileres Q25.00 28-Jan

513 Gts * materiales consumidos Q15.00
100 bancos Q40.00
pago alquiler y mat consumidos Q40.00 Q40.00
 Mayor General
"El Carro Feliz"
al 28 de enero del 2023
(cifras en quetzales)
Pda Cod cta DESCRIPCION Cta
1 100 bancos Facturacion de lavadas de vehiculo Bancos
2 100 bancos pago alquiler y mat consumidos Bancos

1 101 cta * cobrar facturacion de lavadas de vehiculo cta * cobrar

1 400 ingresos * servicfacturacion de lavadas de vehiculo

 BALANZA DE COMPROBACION
EL CARRO FELIZ
AL 28 DE ENERO DEL 2023
(cifras en quetzales)
Debe Haber SD SA cod cta
Q60.00 100 BANCOS
Q40.00 101 CTAS * COBRAR
Q60.00 Q40.00 -Q20.00 400 INGRESOS * SERVICIOS
512 GTS * ALQUIELRES
Q15.00 Q0.00 513 GTS * MATERIALES CONSUMIDOS
Q15.00 Q0.00 Q15.00 TOTALES

Q75.00
ANZA DE COMPROBACION Estado de Resultados
EL CARRO FELIZ EL CARRO FELIZ
L 28 DE ENERO DEL 2023 AL 28 DE ENERO DEL 2023
(cifras en quetzales) (cifras en quetzales)
debe haber SD SA COD CTA VALORES
Q60.00 Q40.00 Q20.00 400 Ingresos * servicios
Q15.00 Q15.00 (-) Gastos de operación
Q75.00 Q75.00 512 Gts * alquileres Q 25.00
Q25.00 Q25.00 513 Gts * materiales consumidos Q 15.00
Q15.00 Q15.00 (=) Utilidad de Operación
Q115.00 Q115.00 Q75.00 Q75.00
sultados BALANCE GENERAL
FELIZ EL CARRO FELIZ
O DEL 2023 AL 28 DE ENERO DEL 2023
etzales) (cifras en quetzales)
VALORES % Cod Cta Valores %
Q 75.00 100.00% 1 ACTIVO
10 CORRIENTE
100 BANCOS Q 20.00
Q 40.00 53.33% 101 CTAS*COBRAR Q 15.00
Q 35.00 46.67% TOTAL ACTIVO Q 35.00

2 PASIVOS Q -

3 PATRIMONIO
30 CAPITAL PAGADO
312 RESUMEN DE INGRESOS Q 35.00
SUMA PATRIMONIO Q 35.00
suma pasibo+patrimonio Q 35.00
 Diario General Ma
"El Carro Feliz" "E
al 28 de enero del 2023 al 28 d
(cifras en quetzales) (cifra
Pda# Fecha Cód cta Debe Haber Fecha Pda Cód
1 28-Jan 100 Bancos Q60.00 28-Jan 1 100
101 Ctas * cobrar Q15.00 28-Jan 2 100
400 Ingresos * servicios Q75.00
4 Q15.00 contado Q75.00 Q75.00
1 Q15.00 crédito 28-Jan 1 101
Facturación de lavadas de vehículo
###
2 28-Jan 512 Gts * alquileres Q25.00 28-Jan 1 400
513 Gts * materiales consumidos Q15.00
100 Bancos Q40.00
Pago alquiler y mat consumid Q40.00 Q40.00 28-Jan 2 512
###
SI.ERROR(BUSCARV(C6;Nom!$A$1:$B$71;2;0);"")
### 28-Jan 2 513
###
###
###
###
###
###
###
###
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###
###
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###
###
###
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###
###
###
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###
###
###
###
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 Mayor General
"El Carro Feliz"
al 28 de enero del 2023
(cifras en quetzales)
Cta Descripción Debe Haber SD SA Cód
Bancos Facturación de lavadas de vehículo Q60.00 100
Bancos Pago alquiler y mat consumidos Q40.00 101
0 Q60.00 Q40.00 Q20.00 400
512
Ctas * cobrar Facturación de lavadas de vehículo Q15.00 513
0 Q15.00 Q0.00 Q15.00
0
Ingresos * servicios Facturación de lavadas de vehículo Q75.00
0 Q0.00 Q75.00 Q75.00
0
Gts * alquileres Pago alquiler y mat consumidos Q25.00
0 Q25.00 Q0.00 Q25.00
0
Gts * materiales consumidos Pago alquiler y mat consumidos Q15.00
0 Q15.00 Q0.00 Q15.00
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
 Balanza de Comprobación Estado de Resultados
"El Carro Feliz" "El Carro Feliz"
al 28 de enero del 2023 al 28 de enero del 2023
(cifras en quetzales) (cifras en quetzales)
Cta Debe Haber SD SA Cód
Bancos Q60.00 Q40.00 Q20.00 400
Ctas * cobrar Q15.00 Q15.00 (-) Gastos de operación
Ingresos * servicios Q75.00 Q75.00 512
Gts * alquileres Q25.00 Q25.00 513
Gts * materiales consumidos Q15.00 Q15.00 (=)
Totales Q115.00 Q115.00 Q75.00 Q75.00
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
 Estado de Resultados Balance General
"El Carro Feliz" "El Carro Feliz"
al 28 de enero del 2023 al 28 de enero del 2023
(cifras en quetzales) (cifras en quetzales)
Cta % Cód Cta Valores
Ingresos * servicios Q75.00 100.00% 1 Activo
Gastos de operación 10Corriente
Gts * alquileres Q25.00 100Bancos Q20.00
Gts * materiales consumidos Q15.00 Q40.00 53.33% 101Ctas * cobrar Q15.00
Utilidad en operación Q35.00 46.67% Total activo Q35.00
0 0
0 2 Pasivo Q0.00
0
0 3 Patrimonio
0 30 Capital pagado
0 312 Resumen de ingresos Q35.00
0 Suma patrimonio Q35.00
0 Suma pasibo+patrimonio Q35.00
0 0
0 0
0 0
0 0
0
0
eral Estado de variaciones en el patrimonio neto
liz" "El Carro Feliz"
el 2023 al 28 de enero del 2023
zales) (cifras en quetzales)
%
Saldo inicial Q0.00
(+) Aportes Q0.00
57.14% (+) Utilidad del período Q35.00
42.86% (-) Retiros Q0.00
100.00% Saldo final Q35.00

100.00%
ACTIVO ESTA A FAVOR DE LA EMPRESA
PASIVO DEUDAS O ESTA ENCONTRA DE LA EMPRESA
PATRIMONIO MOVIMIENTOS DE DUEÑOS O ACCIONISTAS
INGRESOS VENTAS O INGRESOS FINANCIEROS
GASTOS CONSUMOS O ERROGACIONES DE BIENES O SERVICIOS

LIBRO DE DIARIO
FECHA PARTIDA CUENTA NOMBRE DEBE
2/4/2023 1 103 INVENTARIO Q 25.00
2/4/2023 1 200 CUENTAS POR PAGAR
SUMA Q 25.00
R/COMPRA DE MAT.LIMPIEZA AL CREDITO

2/4/2023 2 400 INGRESOS POR SERVICIOS

2/4/2023 2 100 BANCO Q 160.00
2/4/2023 2 101 CUENTA POR COBRAR Q 40.00
SUMAS Q 200.00

R/VENTAS LAVADAS PRECIO

10 Q 20.00
CONTADO 8 Q 20.00
CREDITO 2 Q 20.00

2/4/2023 3 510 GASTOS POR COMISION Q 100.00

2/4/2023 3 100 BANCOS
SUMAS Q 100.00

R/COMISION DE LAVADOR
VENTAS 200 50%

2/4/2023 4 513 GASTOS POR MATERIALES CONSUMIDOS Q 25.00

4 103 INVENTARIO
SUMAS Q 25.00

R/CONSUMO TOTAL DE INVENTARIO DURANTE EL DIA

TOTAL DE SUMA Q 350.00

 ACTIVO ESTA A FAVOR DE LA EMPRESA
PASIVO DEUDAS O ESTA ENCONTRA DE LA EMPRESA
PATRIMONIOMOVIMIENTOS DE DUEÑOS O ACCIONISTAS
INGRESOS VENTAS O INGRESOS FINANCIEROS
GASTOS CONSUMOS O ERROGACIONES DE BIENES O SERVICIOS

LIBRO DE MAYOR
HABER FECHA PARTIDA CUENTA NOMBRE DEBE
100 BANCOS
Q 25.00 2/4/2023 2 100 BANCO Q 160.00
Q 25.00 2/4/2023 3 100 BANCOS
100 BANCOS Q 160.00

Q 200.00 101 CUENTA POR COBRAR

2/4/2023 2 101 CUENTA POR COBRAR Q 40.00
101 CUENTA POR COBRAR Q 40.00
Q 200.00
103 INVENTARIO
TOTAL 2/4/2023 1 103 INVENTARIO Q 25.00
Q 200.00 2/4/2023 4 103 INVENTARIO
Q 160.00 103 INVENTARIO Q 25.00
Q 40.00
200 CUENTAS POR PAGAR
2/4/2023 1 200 CUENTAS POR PAGAR
Q 100.00 200 CUENTAS POR PAGAR Q -
Q 100.00
400 INGRESOS POR SERVICIOS
A PAGAR 2/4/2023 2 400 INGRESOS POR SERVICIOS
100 400 INGRESOS POR SERVICIOS Q -

510 GASTOS POR COMISION

2/4/2023 3 510 GASTOS POR COMISION Q 100.00
Q 25.00 510 GASTOS POR COMISION Q 100.00
Q 25.00
513 GASTOS POR MATERIALES CONSUMIDOS
2/4/2023 4 513 GASTOS POR MATERIALES Q 25.00
513 GASTOS POR MATERIALES Q 25.00
Q 350.00
SUMAS TOTALES Q 350.00
 ACTIVO ESTA A FAVOR DE LA EMPRESA
PASIVO DEUDAS O ESTA ENCONTRA DE LA EMPRESA
PATRIMONMOVIMIENTOS DE DUEÑOS O ACCIONISTAS
INGRESOSVENTAS O INGRESOS FINANCIEROS
GASTOS CONSUMOS O ERROGACIONES DE BIENES O SERVICIOS

R BALANZA DE COMPROBACION
HABER DEUDOR ACREEDOR CUENTA NOMBRE DEBE
100 BANCOS Q 160.00
101 CUENTA POR COBRAR Q 40.00
Q 100.00 103 INVENTARIO Q 25.00
Q 100.00 60 200 CUENTAS POR PAGAR Q -
400 INGRESOS POR SERVICIOS Q -
510 GASTOS POR COMISION Q 100.00
513 GASTOS POR MATERIALES Q 25.00
Q - 40 0 Q 350.00
Q -

Q 25.00
Q 25.00 0 0

Q 25.00
Q 25.00 0 25

Q 200.00
Q 200.00 0 200

Q - 100 0

ONSUMIDOS

Q - 25 0

Q 350.00 225 225

A EMPRESA

E BIENES O SERVICIOS

DE COMPROBACION
HABER DEUDOR ACREEDOR
Q 100.00 Q 60.00
Q - Q 40.00 Q -
Q 25.00 Q - Q -
Q 25.00 Q - Q 25.00
Q 200.00 Q - Q 200.00
Q - Q 100.00 Q -
Q - Q 25.00 Q -
Q 350.00 Q 225.00 Q 225.00
Q - Q - Q -
 Estado de Resultados
Ingresos

400 ingresos por servicios 150

0
Total 150

Egresos

511 servicio tecnico 75

512 Gasto de Alquiler 500
513 Gasto de materiales consumidos 25
Total 600

Utilidadad o perdida -475

Balance General

Activo $0.00
Activo Corriente 275
Total 0.00

Activo fijo no corriente 0

TOTAL 0

TOTAL DE ACTIVOS 0.00

ESTADOS DE VARIACION
SALDO INICIAL 0
Aportes 5000
Retiros 0
Utilidad o perdida -475
TOTAL 4525
 Suma el pasivo + patrimonio 4050

Analisis Financiero
se ve solicitado real diferencia
rentabilidad estado de resultados
endeudamiento balance general
 Estado de bariacion de patrimonio

saldo inicial 0
Aportes 5000
retiros 0
100% perdida -475

Total $4,525.00

Pasivo
Pasivo circulante
Total 0

Pasivo fijo no corriente

TOTAL 0

TOTAL DE PASIVOS 0