UNIVERSIDAD MARIANO GALVEZ DE GUATEMALA

SEDE PORTALES
FACULTAD DE CIENCIAS JURÍDICAS Y SOCIALES
DERECHO BANCARIO Y BURSATIL
LCDA. KARYN ORIZABAL

“CONTRATOS BANCARIOS”

STEFANY ALEJANDRA GÓMEZ DIAZ

9949-18-6573

GUATEMALA 2022.
 EL ARRENDAMIENTO
NOMBRE DEL TARJETA DE CRÉDITO EL CONTRATO FINANCIERO
CONTRATO BANCARIA: DE REPORTO (CONTRATO DE
LEASING)

1. Artículo 41 de 1. El código 2. Ley de leasing

LBYGF; inciso b) de decreto 2-2021
No. 5. comercio 3. Artículo 1576 del
2. Artículo 757 del C. lo regula c. civil.
LEY Y COM. 4. Artículo 3 de la ley
en los
ARTÍCULOS de garantías
QUE LO
artículos mobiliarias
REGULAN 744 al 5. Artículo 36 de
749. LBYGF
6. Artículo 41 de
LBYGF
Por el contrato Es un contrato típico,
La tarjeta de crédito es un de reporto, una también es conocido
documento expedido a parte llamada contrato de arrendamiento
favor de una persona reportado, financiero, locación
determinada, que le da transfiera a la financiera o
arrendamiento con opción
derecho a adquirir bienes otra llamado de compra. El origen de
o servicios al crédito en reportador, la leasing, deviene del inglés
los establecimientos propiedad de lease (contrato de alquiler)
indicados por el dador. título de crédito, y to lease (de arrendar).
CONCEPTO: Al referirse a la utilidad obligándose
actual del contrato de este último a
apertura de crédito devolver al
sostiene que este contrato primero otros
en su modalidad de títulos de la
cuenta corriente, es la misma especie
base en que se sostiene el dentro del plazo
funcionamiento de la pactado y
tarjeta de crédito, tanto contra
comercial, como bancaria. reembolso del
precio de los
títulos, el que
podrá ser
aumentado o
disminuido
según se haya
convenido.
 1. Permite realizar El propietario Configura una típica
pagos u obtener de un título de operación de financiación
dinero hasta el limite crédito puede de mediano o lago plazo
de crédito fijado, sin tener interés en que se materializa entre
necesidad de tener una entidad financiera
adquirir el valor
FUNCIÓN en ese momento autorizada y una empresa
fondos en la cuenta
dinerario que comercial, industrial o de
bancaria, este es un representa; servicios interesada en
medio de pago que le para ello puede incorporar, renovar o
permite hacer recurrir al modernizar sus equipos
compras y cancelar contrato de productivos e
el valor reporto y instalaciones, en pro de la
posteriormente. “el adquiere una obtención de mejores
crédito” es la suma suma por niveles de eficacia y
de dinero que se usa transferir su competitividad.
cuando se hace una derecho.
compra,
corresponde a un
préstamo que otorga
la entidad financiera.
2. Es un documento
de gran difusión en
el tráfico comercial
que, sin embargo,
carece de
exposición entre
los autores del
derecho mercantil.
1. Dador: banco o Reportador 1. Arrendador,
persona jurídica transfiere la arrendadora,
que la emite; cosa a la otra arrendante:
2. Tarjetahabiente: persona es la persona
titular de la que entrega
llamada
tarjeta; los bienes en
3. Proveedor:
reportador la calidad de
establecimiento y propiedad de leasing;
persona afiliada títulos de 2. Arrendatario:
ELEMENTO mediante un crédito. es la persona
PERSONAL contrato que, al
celebrado con el celebrar el
banco, que contrato de
entrega bienes o leasing, o
servicios al obtiene el
tarjetahabiente. derecho al uso.
3. Contrato de
leasing: es el
contrato
mediante el
cual el
arrendador
 adquiere para
el uso del
arrendatario
bienes a
cambio de una
renta o cuota
por un plazo
determinado.

4. El plástico; Los valores, 4. Los bienes; y

5. Apertura de títulos de 5. La cantidad
crédito; crédito, el financiera o el
6. El banco como precio que se monto del
acreditante; financiamiento.
paga, premio,
7. Pago del
tarjetahabiente;
comisión o
8. Interés por ganancia.
incumplimiento;
9. Bienes o
servicios que
entregan los
proveedores;
10. Pago de
comisión;
11. Boucher.
12. Los bienes o
ELEMENTO servicios que
REAL adquiere la
tarjeta
habiente,
prestando la
tarjeta de
crédito a la
persona afiliada
al sistema.
13. La suma de
dinero más
intereses que
debe pagar la
tarjeta habiente
al dador, en el
caso de haber
utilizado la
tarjeta.
 La tarjeta de crédito, llena Debe constar No está sujeto a
los requisitos del artículo en escritura formalidad, pero se
757, estipula que deben pública y debe recomienda por escrito.
ser emitidas a personas contener. Las
individuales o jurídicas y calidades del
no serán negociables. reportado y
ELEMENTO Tienen que tener el reportador,
FORMAL nombre de quien los especificar la
expide, la firma autógrafa clase de título
de la persona a cuyo favor dados en
se extiende, el plazo de reporto, así
vigencia. como los datos
necesarios para
su debida
identificación.
1. Tarjeta de crédito;
2. El contrato de
apertura de crédito
ELEMENTO en cuenta corriente;
CONVENCIONAL 3. Notas de compra o
comprobante de
pago;
4. Contrato de
proveedores.

1. Real; 1. Es oneroso,
CARACTERISTICAS 1. Surgen de 2. Formal; consensual y bilateral.
un 3. Bilateral;
contrato, 4. Oneroso; 2. El tomador o usuario
2. se de los bienes:
5. Conmutativo;
caracteriza De tracto sucesivo. adquiridos mediante el
leasing financiero debe
como
tener siempre el
típico; derecho de optar por la
3. oneroso; compra de los mismos,
4. de tracto por el valor residual
sucesivo; negociado, al finalizar
y el plazo;
5. formal. 3. El plazo del contrato:
se negocia a razón de
la vida útil del bien
 Esta permite dividir adquirido y es común
los consumos en que sea forzoso;
cuotas, realiza el 4. El valor del precio:
pago directo de que debe pagar el
ellos, las tomador se fija en
características razón del precio del
físicas: posee una objeto adquirido y el
banda magnética, beneficio del dinero
un número de que el dador obtendrá;
tarjeta de 16 dígitos 5. El tomador o usuario:
y posee un chip. de los bienes asume
los riesgos y soporta
los vicios del objeto
adquirido.
1. Tarjeta Se distinguen dos 1. Leasing
directa: el clases de reporto, operativo: es
acreditado el mercantil, y el producido
puede bursátil. En este se cuando un
hacer uso fabricante o
considera, como
del crédito proveedor
objeto del mismo,
concedido destina un bien
solo frente los distintos de su propiedad
al documentos que se para darlo en
acreditante entregarán en locación
emisor de la reporto. garantizando su
tarjeta. calidad y
2. Tarjeta funcionamiento,
indirecta: (en el leasing
son las que operativo no
el hay opción de
acreditado compra);
adquiere un 2. Leasing
contrato financiero: es
puede un contrato por
MODALIDADES O hacer uso el cual, el
CLASES: del crédito usuario se
concedido obliga a pagar
ante el mensualidades
acreditante por el uso de un
emisor de la bien facilitado
tarjeta y por el
ante propietario
terceros durante un
afiliados al plazo
sistema que determinado y a
provenga. cuyo término
puede optar por
la adquisición
del mismo. (hay
opción de
compra)
 La tarjeta de Se extingue al finalizar el plazo
DENUNCIA, crédito bancaria, se pactado en el contrato. Por
EXTINCIÓN Y extingue cuando se otra parte, el arrendamiento
TERMINACIÓN cumple su fecha de consiste en la cesión del uso
vencimiento. de una cosa, la perdida o
destrucción de ésta se
extinguirá el arrendamiento.
Permite dividir el Era un negocio El contrato de arrendamiento
PARTICULARIDADES consumo de las contractual que puede formalizarse por escrito
cuotas o realizar el podía catalogarse o de palabra. La plena validez
pago directo de como derecho de un contrato verbal viene
ellos. determinada por el pago de la
vigente no positivo.
renta, que es el elemento
Operatividad del esencial de cualquier contrato
reporto: de arrendamiento. Se puede
Artículo 746, formalizar en escritura pública
747,748 Y 749 o en documento privado
C.COM.

EL FIDEICOMISO: FACTORAJE:
NOMBRE DEL
CONTRATO
 Se encuentra establecido del Ley de contratos de factoraje y
artículo 766 al 793 del código de descuento artículo 2.
de comercio. Artículo 41 de LBYGF inciso b)
No. 7
LEY Y
ARTÍCULOS QUE
LO REGULAN

El fideicomiso es un negocio Por medio de este contrato, los

jurídico por el que una persona bancos ofrecen a sus clientes, la
llamada fideicomitente, posibilidad de que dispongan de
transmite bienes a otro efectivo en forma inmediato, para
hacer frente a sus obligaciones a
llamado fiduciario, con fines
CONCEPTO corto plazo, a cambio de adquirir
específicos y en beneficio de cuentas por cobrar a favor de
un tercero llamado dichos clientes, representadas por
fideicomisario. facturas por cobrar, títulos de
crédito, o cualquier otro
documento que les acredite.
da la posibilidad de asignar las El interés de la operación se
ganancias derivadas de la centraliza en la asistencia técnica,
propiedad de algún bien, contable y administrativa como
siguiendo la voluntad de su objeto principal del contrato,
dueño. mientras que el pago de los
FUNCIÓN créditos cedidos, realizados
conforme sea el vencimiento
normal de las pertinentes
facturaciones.

1. Fideicomitente: debe 1. El factor: puede ser no

tener capacidad legal necesariamente un
para enajenar sus banco, sino una
bienes. Art.767 Co.Co. persona individual o
jurídica especializada
2. Fiduciario: se le
ELEMENTO en este tipo de
PERSONAL
confían bienes operaciones. Es la
fideicomitidos y se le persona que hace el
encarga darles el pago inmediato de las
destino que se precio facturas a su cliente y
en el instrumento recibe cambio a las
constitutivo. Solo facturas, títulos o
podrán ser fiduciarios documentos de
los bancos establecidos crédito.
en el país. Art.768 2. El cliente: se le
Co.Co. conoce como usuario o
factorado y es la
 3. Fideicomisario: puede
ser cualquier persona
que, en el momento en
que de acuerdo con el
fideicomiso le
corresponde entrar a
beneficiarse del mismo,
tiene capacidad de
adquirir derechos. Art.
769 Co.Co.
Es formal ad solemnitaten. Libertad de forma. Se
Debe constar necesariamente recomienda escrito.
en escritura pública en las dos
formas de presentarse la
ELEMENTO
constitución. Art. 771 Co.Co.
FORMAL
persona individual o
jurídica, que recibe el
financiamiento por
medio del pago
inmediato de las
facturas emitidas como
producto de sus ventas
al crédito, recibiendo
así la posibilidad de
contar con liquidez,
antes de la fecha de
vencimiento de los
plazos de sus ventas al
crédito.

1. Es un negocio Créditos representados en

nominado facturas y la cantidad menos la
legislativamente retribución que el factor paga
(típico). por ellos.
2. Es de tracto sucesivo,
ELEMENTO REAL
porque la consumación
del negocio se prolonga
en el tiempo.
 1. Bilateral 1. Es una
2. Oneroso herramienta de
3. Consensual financiación.
4. Nominado 2. Es decir, permite a
CARACTERISTICAS
5. Principal la empresa
6. Conmutativo. obtener liquidez.
3. Debe existir una
contraparte, que
suele ser una
entidad financiera.
4. La empresa
entrega las
facturas
pendientes de
cobro al banco,
obteniendo un
capital.
5. El banco compra
esas facturas a un
precio
determinado,
debiendo
desembolsar el
capital.
6. La empresa
consigue la
liquidez que
necesitaba.
7. El banco se
encarga de
gestionar,
posteriormente, el
cobro de esas
facturas.

1. Cartáceo: ocurre 1. A proveedores:

cuando se Debiendo
MODALIDADES O CLASES transfieren títulos anticipar el capital
de crédito, que por a empresas que
lo regular son deben, de la
letras de cambio; misma forma y
si las letras son valga la
documentadas, el redundancia,
descontador tiene anticipar el capital
la calidad de un a sus
 endosatario en proveedores para
garantía con obtener la materia
respecto a los prima.
títulos 2. A clientes: Es el
representativos método
(carta de porte o tradicional y más
conocimientos de conocido. El
embarque) explicado en el
mientras los tenga artículo, donde
en su poder. una empresa
2. No Cartáceo: se financia sus
da cuando el operaciones con
crédito consta en la venta de sus
los libros de facturas
contabilidad del pendientes de
comerciante, pero cobro.
para ello es 3. A operadores
necesario: internacionales:
a) Que los créditos Siendo esta
sean exigibles a modalidad de
término con previo factoraje la que
aviso; se dedica a
b) Que haya prueba operaciones
escrita de la ligadas a
existencia del importaciones y
crédito; exportaciones.
c) Que el contrato
conste por escrito;
d) Que se giren
letras de cambio a
favor del
descontador por el
o los créditos
transferidos
El descuento se extingue
DENUNCIA, EXTINCIÓN Y al vencimiento del crédito
TERMINACIÓN descontado, bien por el
pago realizado por el
deudor, bien, en caso de
impago por el reintegro
del cliente a la entidad de
crédito de la cantidad
recibida más los gastos.
1. las teorías que el factoraje también es
PARTICULARIDADES explican la conocido por su nombre en
naturaleza jurídica inglés “factoring”, es una
herramienta de la que se
 del contrato de valen las empresas para
descuento parten obtener financiación a
de puntos través de una compañía
diferentes. Las bancaria. Estas venden sus
derechos de cobro, sus
más conocidas
facturas pendientes de
son: cobrar a una entidad
2. Teoría de la financiera para disponer del
cesión de capital en forma inmediata.
créditos: El banco adelanta el dinero
considera que en a la empresa, que logra el
el descuento lo capital de forma inmediata,
que se le da es la mientras este se encarga
cesión de un de gestionar
derecho de posteriormente el cobro de
crédito, figura los derechos de cobro
jurídica que, en el adquiridos.
caso de nuestra
ley, existe como
medio de
transmitir
obligaciones.
3. Teoría de la
compraventa: el
descuento es una
típica
compraventa en la
que el objeto
vendido el crédito,
y el precio de la
suma que la
descontadora
entrega al
descontatario.
4. Teoría del
préstamo: cuando
se descuenta un
crédito se está
realizando un
préstamo de
descontador o
descontatario, por
lo que viene a ser
una operación de
crédito.
 NOMBRE DEL
CONTRATO CONTRATO DE DESCUENTO

• Ley de factoraje y de descuento, decreto No. 1-

2018, artículo 2 incisos, a, b y e. arts. 3, 21, 23,27,
LEY Y ARTÍCULOS QUE • Ley de BYGF art. 41
LO REGULAN

Por el contrato de descuento, el descontatario cede a

favor del descontador un derecho de crédito de
vencimiento futuro, a cambio de un monto acordado
CONCEPTO previamente entre ellos.

El contrato de descuento es el acuerdo por el cual un

acreedor cede su derecho de cobro sobre una deuda con
vencimiento futuro. A cambio, su contraparte, una entidad
FUNCIÓN financiera, le realiza un pago en el presente.

• Descontador: banco, que es el obligado a pagar

el importe del crédito menos una tasa de
descuento.
ELEMENTO PERSONAL • Descontatario: le transfiere al descontador un
crédito de vencimiento futuro, ese crédito está
contenido en un título de crédito.

• Libertad de forma

ELEMENTO FORMAL

• Crédito de vencimiento futuro;

• Tasa de descuento.

ELEMENTO REAL
 1. Principal;
2. Típico;
CARACTERISTICAS 3. Oneroso;
4. Bilateral;
5. Consensual;
6. Diferido;
7. Conmutativo.

•
Cartáceo: cuando es transferido el título de crédito,
que por lo regular son letras de cambio;
• No Cartáceo: se da cuando el crédito consta en
MODALIDADES O libros de contabilidad del comerciante, pero es
CLASES necesario que sean exigibles a término o con previo
aviso, que haya prueba escrita de la existencia del
crédito.
El descuento se extingue al vencimiento del crédito
descontado, bien por el pago realizado por el deudor, bien,
en caso de impago por el reintegro del cliente a la entidad
DENUNCIA, EXTINCIÓN de crédito de la cantidad recibida más los gastos.
O TERMINACIÓN

Es aquel por medio el cual un sujeto

llamado descontatario, transfiere a otro
PARTICULARIDADES llamado descontador, un crédito no vencido, a
cambio del valor dinerario que representa,
previa deducción de una suma fijada por las
partes.