UNIVERSIDAD TECNOLOGICA DE SANTIAO

CONTABILIDAD ESPECIALIZADA

CUESTIONARIO PRIMERA SEMANA

AGENTE EXCEDENTARIO. SON LOS AGENTES QUE TIENEN EXCEDENTES

DE EFECTIVO Y LO LLEVAN A LAS ENTIDADES FINANCIEROS PARA RECIBIR UNA
TASA DE INTERES.
LA TASA DE INTERES QUE RECIBEN LOS AGENTES EXCEDENTARIOS SE LE LLAMA
TASA PASIVA, QUE PARA EL BANCO REPRESENTA EL COSTO DE COSTO

AGENTE DEFICITARIO. SON AQUELLOS QUE NECESITAN RECURSOS PARA

COMPRAR SIN TENER LOS FONDOS DISPONIBLES Y ESTOS LE PAGAN AL BANCO
UN INTERES QUE SE LLAMA TASA ACTIVA QUE REPRESENTA LA VENTA DEL
BANCO.
1. JOSE HERNANDEZ DEPOSITO EN EL BANCO POPULAR RD$50,000,000.00 EN
UN CERTIFICADO A PLAZO FIJO A UNA TASA 4%

2. MARIA JOSE CID NECESITA UN PRESTAMO DE RD$40,000,000.00 PARA

ADQUIRIR UNA VIVIENDA, Y EL BANCO LE PRESTO AL 25%

AGENTE EXCEDENTARIO RD$50,000,000.00*4% INTERESES $2,000,000.00

AGENTE DEFICITARIO RD$40,000,000.00*25% INTERESES $10,000,000.00

ESTADO DE RESULTADO
INTERESES RECIBIDOS 10,000,000.00 ( ventas ) TASA ACTIVA

INTERESES PAGADOS (2,000,000.00) (COSTO DE VENTAS) TASA PASIVA

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MARGEN DE INTERMEDIACION FINANCIERA BRUTA 8,000,000.00

Existen dos tipos de tasas de interés:

Tasa pasiva o de captación: Es la tasa que pagan las entidades

financieras por el dinero captado a través de agentes excedentarios

Tasa activa o de colocación: Es la tasa que cobran las entidades

financieras por los préstamos otorgados a las personas naturales o

empresas

Tasa activa o de colocación

Es la tasa de interés que reciben los intermediarios financieros de los

demandantes por los préstamos otorgados. Es decir, la que te cobra el banco

por el dinero que te prestado.

Tasa pasiva o de captación

Es la tasa de interés que pagan los intermediarios financieros a los oferentes de

recursos por el dinero captado. Es decir, la que te paga el banco por tus

depósitos

Las tasas de interés activas que pagan los usuarios del crédito dependen de las

tasas pasivas, de los gastos de otorgamiento del crédito, del riesgo de

incumplimiento y de los costos económicos de operación del sistema financiero

 Las tasas pasivas entran como componente de las tasas activas a través del

llamado costo porcentual promedio de captación (CPP), que es la tasa promedio

de tasas pasivas pagadas en un periodo determinado por el sistema financiero

según los ahorros captados del público en sus distintas modalidades, ponderado

por el valor asociado a cada denominación, Entonces, las tasas activas

dependen positivamente de este costo porcentual promedio de captación;

cuando éste aumenta, las tasas activas también se incrementan. La relación se

comprende en la medida que, para el sistema financiero es un costo importante

el pago de los rendimientos, que surgen de la aplicación de las tasas pasivas a

los depósitos o capitales captados

Los gastos de otorgamiento del crédito son un componente de las tasas activas,

que paga el usuario del crédito, por los costos administrativos y de investigación

en que incurre el intermediario para otorgar el crédito. En ocasiones, estos

gastos se pagan aparte, ya sea en la apertura del contrato o se distribuyen entre

las amortizaciones pactadas.

En resumen, la tasa activa de interés es una función:

 del costo porcentual promedio de captación CPP,

 de los gastos por otorgamiento del crédito del riesgo de incumplimiento y de los

costos de la intermediación.

En resumen, los determinantes de la tasa de interés pasiva son:

1. la tasa esperada de inflación,

2. la tasa esperada de depreciación cambiaria,

3. las tasas de interés que pagan instituciones financieras de otros países,

4. los factores financieros asociados a cada operación y

5. el premio al ahorrador.

Los ingresos financieros

los ingresos financieros constituyen un importe o renta a favor de una determinada

actividad derivada de la inversión de capital financiero. Naturalmente, el flujo y monto

de estos ingresos depende de una buena gestión financiera. Para las empresas, este

es un tema de suma importancia. Puesto que el rumbo que pueda tener la empresa

está en función de la obtención y usos que se le dé al recurso capital

Fuentes de ingresos financieros

Los ingresos financieros provienen del uso de efectivo y conjunto de activos con ciertos

grados de liquidez. Entre las Fuentes de estos ingresos están las siguientes:

 Intereses de préstamos concedidos por la empresa.

 Inversiones en acciones.

 Tenencia de bonos.

 Títulos de renta fijas.

 Descuentos en compras por pronto pago.

 Tenencia de divisas

 Los cajeros automaticos