EMPRESA AUDITORA, CTMRC AUDITORES

EMPRESA - ENTIDAD : SOCIEDAD MINERA CERRO VERDE

DIRECCIÓN/UBICACIÓN : CALLE JACINTO IBÁÑEZ - 315 AREQUIPA -

AREQUIPA.

ACTIVIDAD : AUDITORIA OPERATIVA

PERÌODO EVALUADO : DEL 01 DE ENERO DEL 2021 AL 31 DE

DICIEMBRE DEL 2021

2. ARCHIVO DE PLANIFICACIÓN (L)

FIRMA FECHA
INTEGRANTES PROCESO DE LA AUDITORIA OPERATIVA
INICIO
JEFE AUDITORIA: CASAS ARISTA, VANESA INICIO TERMINO
FECHA
SUPERVISOR: TALLA LOZANO, HAROLD .

JEFE COMISIÒN: MAMANI ANCALLA, NORA .

ESPECIALISTA: ARCHIVO RECIBIDO FECHA

AUDITOR 1: RENGIFO COLLAN, MARIA CENTRAL
AUDITOR 2: CORNEJO LOPEZ EDGARDO
l. ANTECEDENTES DE LA ENTIDAD Y DE LOS ASUNTOS QUE SERÁN
EXAMINADOS

Las operaciones de la mina Cerro Verde datan del siglo XIX, cuando se dieron los primeros
registros de explotación minera, en esa época, los españoles extraían minerales de óxido de
cobre de alta ley los que, posteriormente, eran enviados a Gales.
Más tarde, en el año 1916, la empresa Anaconda se convirtió en propietaria de este
yacimiento, el que poseyó hasta 1970 cuando el Estado se hizo cargo de la mina. El
gobierno extrajo los minerales de óxido de Cerro Verde y construyó en 1972 una de las
primeras plantas de procesamiento del cobre mediante el sistema de extracción por
solventes.
En el año 1994 la compañía estadounidense Cyprus Amax compró la operación de un
capital importante en la propiedad para aumentar y mejorar la productividad. Durante los
ocho años posteriores a la privatización la producción de cobre aumento en alrededor de
350% y los costos se redujeron en más de 40%.
Cerro Verde pasó a formar parte de la cartera de explotación minera de la Corporación
Phelps Dodge en 1999, tras la compra de Cyprus Amax Minerals Company.
En diciembre del 2006 entró en operación la Concentradora de Sulfuros Primarios,
proyecto que demandó una inversión de US$ 850 millones, con una capacidad de
tratamiento de 108,000 TMD de mineral.
En el año 2007, Freeport-McMoRan adquiere la corporación Phelps Dodge.Derek Jon
Cooke se desempeña como Gerente General (CEO) desde el año 2016.4
En 2015 se anunció en colaboración con Sedapar la construcción de la plata de tratamiento
de residuos La Enlozada para descontaminar el río Chili, que destina parte del agua usada
en el proceso minera.56 Entró en operación en 2017 y estará activa durante 30 años, El 23
de mayo del 2016se inaugura la Expansión de Sociedad Minera Cerro Verde. A la
ceremonia asistieron el presidente del consejo de ministros, Pedro Cateriano y los
accionistas de la empresa.
Actualmente, la Sociedad cuenta con un Sistema de Gestión Ambiental, SGA, basado en la
Norma ISO 14001:2015, certificado desde el año 2002. El sistema de gestión ambiental de
la Sociedad evalúa los riesgos a través de la identificación de los aspectos e impactos
ambientales, uno de ellos, el consumo de energía.
La evaluación del cumplimiento de la Política Ambiental se realiza como parte de la
Revisión por la Dirección. Los resultados se comparten con la Alta Dirección de la
Sociedad, sin embargo, no se cuenta con un informe adicional que evalúen los resultados de
su política ambiental; la Sociedad cuenta e implementa iniciativas de reducción de consumo
de agua, sin embargo, a la fecha no ha documentado los objetivos o metas.

PROBLEMÁTICA SOCIEDAD CERRO VERDE

 ÁREA AMBIENTAL
Esta área se encarga de la formación académica en el ámbito de operaciones mineras y
su entorno, la identificación de los potenciales impactos de la minería y la prevención
de impactos ambientales negativos. Su investigación está orientada al estudio de
materiales adsorbentes para el tratamiento de efluentes líquidos minero-metalúrgicos.
En esta área incluyen la alteración del suelo, vegetación y ríos locales durante la
preparación del sitio la contaminación atmosférica proveniente de la separación,
concentración y procesamiento (polvo fugitivo y emisiones de la chimenea); ruido del
transporte, transferencia, trituración y molienda del mineral; contaminación de las aguas
superficiales por los derrames de los molinos y plantas de lavado; contaminación de las
aguas freáticas debido a las fugas de las pilas de relaves y piscinas de lama;
contaminación de los suelos, vegetación y aguas superficiales locales debido a la
erosión eólica e hídrica de las pilas de desechos; eliminación de los desechos; impactos
visuales; y conflictos en cuanto al uso de la tierra.
PROBLEMÁTICA I:
La sociedad no cuenta con un informe de periodicidad anual en el que se evalúen los
resultados de su política ambiental, la cual está basada en la Norma ISO 14001:2015.

* La Sociedad cuenta con un Sistema de Gestión Ambiental, SGA, basado en la Norma

ISO 14001:2015, certificado desde el año 2002. El sistema de gestión ambiental de la
Sociedad evalúa los riesgos a través de la identificación de los aspectos e impactos
ambientales, uno de ellos, el consumo de energía.
La evaluación del cumplimiento de la Política Ambiental se realiza como parte de la
Revisión por la Dirección. Los resultados se comparten con la Alta Dirección de la
Sociedad, sin embargo, no se cuenta con un informe adicional que evalúen los
resultados de su política ambiental.

 ÁREA DE PRODUCCIÓN

Esta área se encarga de los procesos metalúrgicos, concentración de minerales y

procesos propios de una explotación minera. En esta área se ven los métodos químicos
que son necesarios para procesar las menas minerales y obtener de ellas metales, con
mayor o menor grado de pureza. Esta rama también forma parte de la ciencia de
materiales. Comprende todos los temas relacionados con los tipos de mineral, lavado,
concentración, separación, procesos químicos, extracción de metal puro y su aleación
para adaptarse a diversas aplicaciones. En la metalurgia del cobre, realizada
principalmente con minerales de sulfuros de baja ley, actualmente se realiza por vía
pirometalúrgica como método principal para la obtención de cromo primario.

Las operaciones básicas se pueden dividir en dos tipos: las de vía seca y las de vía
húmeda; es decir, por pirometalurgia o por hidrometalurgia. Las operaciones por vía
seca se realizan a altas temperaturas entre productos en estado sólido, líquido o gaseoso.
Las operaciones por vía húmeda se realizan en fase acuosa, generalmente a bajas
temperaturas.
PROBLEMATICA II:
La sociedad no mide su huella hídrica, que es el indicador que define el volumen total
de agua utilizada para el proceso productivo de la Sociedad Cerro Verde.

* La sociedad minera Cerro Verde mide el consumo de agua superficial, subterránea y

agua residual tratada, sin embargo; no mide el volumen total que usa para sus procesos
productivos, o bien llamado huella hídrica, en este caso para la producción de cobre,
concentrado de cobre y concentrado de molibdeno. Actualmente, la empresa cuenta con
el complejo de concentrado de cobre más grande del mundo.
II. OBJETIVOS Y ALCANCE
a. Objetivo General
 Determinar el grado de eficiencia y eficacia de las áreas según las
normativas, así como verificar los procesos que esté de acuerdo a estas leyes
y ver su incidencia al entorno así como para la empresa.

b. Objetivos específicos

 Identificar si cumplen con las normativas ambientales para tener

información veraz de cuanto afecta sus procesos al medio ambiente.
 Establecer si cumple con los reglamentos, disposiciones legales en cuanto al
uso de agua y la huella hídrica en sus procesos y de cómo éstas afectan a su
entorno.

c. Alcance

 En la presente auditoria le pondremos como alcance al área ambiental, con

la problemática de la usencia de un informe anual que revele el impacto de
sus políticas ambientales, así como también el área de producción, en el
punto de que no se cuenta con un informe exacto para definir la huella
hídrica en el proceso extractivo, de la empresa Sociedad Minera Cerro Verde
S.A.A.
III. CRITERIOS DE AUDITORIA A UTILIZAR

 LEYES
 NIA 200 Objetivos generales del auditor independiente y conducción de una
auditoría, de acuerdo con las Normas Internacionales de Auditoría

Es la responsabilidad de exponer los objetivos generales, explicar la naturaleza y

el alcance de la auditoría diseñada para cumplir dichos objetivos.

En este caso el debemos ser objetivos e íntegros para exponer a la empresa

minera cerro verde dado que no está cumpliendo con el ISO14001.

 NIA 210 Acuerdo en las Condiciones en los Compromisos de Auditoría, trata de

las responsabilidades que tendremos para acordar los lineamientos y términos
del trabajo de auditoría.
Ya que al auditarla cumplirá con los acuerdos realizados con la empresa y
detectará las áreas de riesgo que hay en la empresa minera cerro verde.

 NIA 315 Identificación y evaluación de los riesgos de error material mediante el

entendimiento de la entidad y su entorno.

Por esta norma se identificará los riesgos teniendo en cuenta un entendimiento

de la entidad y entorno, para así poder diseñar e implementar las respuestas
apropiadas a los riesgos evaluados de error material.

Como sucede con la medición de la huella hídrica en el proceso de producción y

cómo afectará la sociedad.
REGLAMENTOS:
Esta auditoria se realiza en base a los siguientes reglamentos:
Área Ambiental

-Reglamento de Protección Ambiental para las Actividades de Exploración

Minera(N°042-2017)

Reglamento que  tiene por objeto normar los aspectos ambientales de las
actividades de exploración minera, tiene como finalidad asegurar el cumplimiento
de la legislación ambiental sobre prevención, minimización, mitigación,
rehabilitación, remediación y de corresponder compensación de los impactos
ambientales negativos derivados de las actividades de exploración minera, así como
de las actividades de cierre y post cierre que correspondan.

- Reglamento del sistema nacional de evaluación de impacto ambiental (Ley Nº

27446)

Quedan comprendidos en el ámbito de aplicación de la presente Ley, los proyectos

de inversión públicos y privados que impliquen actividades, construcciones u obras
que puedan causar impactos ambientales negativos, según disponga el Reglamento
del presente reglamento.

Área de Producción

- Reglamento de Procedimientos Mineros

El presente Reglamento tiene por objeto establecer y regular los procedimientos

mineros contenidos en la Ley General de Minería, La autorización de las actividades
de exploración está sujeta a un procedimiento de aprobación automática, en caso
que la Dirección General de Minería o Gobierno Regional determine mediante el
informe preliminar que el ámbito geográfico que abarca el área de influencia directa
del proyecto de exploración.
- Reglamento de la Ley de Recursos Hídricos (Ley Nº 29338)

Reglamento que tiene por objeto regular el uso y gestión de los recursos hídricos
que comprenden al agua continental: superficial y subterránea, y los bienes
asociados a esta; asimismo, la actuación del Estado y los particulares en los
procesos de producción.

DIRECTIVAS

 ÁREA DE PRODUCCIÓN:

- ISO 45001 Reforzar y mantener una sólida cultura de salud y seguridad.

- Reducir el riesgo alto.
- Optimizar los recursos de seguridad y salud corporativos y de sus
operaciones.
- Eliminar las causas sistemáticas de incidentes o problemas.

 ÁREA AMBIENTAL:

- Difundir la política de calidad, ambiente, protección, seguridad y salud a

todos nuestros trabajadores.
- Mejorar continuamente nuestro proceso de producción.
- Mantener y revisar nuestro sistema de Gestión de calidad acorde a los
lineamientos de la Norma ISO 9001.
CONTRATOS
Cerro Verde suscribió un Contrato de Garantías y Medidas de Promoción al amparo
de la Ley General de Minería, en adelante, el Contrato de Estabilidad, el 17 de julio
de 2012, por lo que el régimen tributario y administrativo de dicha fecha es el que se
aplica a sus operaciones en la Unidad de Producción Cerro Verde.
Es en virtud de este Contrato de Estabilidad que la Sociedad está obligada a pagar
dos puntos porcentuales adicionales al Impuesto a la Renta aplicable, resultando en
32%. En diciembre de 2015, la Sociedad presentó al MINEM la Actualización del
Estudio de Factibilidad y Cronograma de Inversión para la ejecución de la
Expansión de la UPCV, y tras obtener la aprobación de la misma, suscribió una
Adenda al mencionado Contrato, en diciembre de 2016 y en esa misma fecha,
culminó la ejecución de la inversión inicial en la Expansión de la UPCV, dentro de
cronograma y presupuesto, la cual asciende a aproximadamente US$5,3 mil
millones de dólares.
La vigencia de este contrato de estabilidad es de 15 años contados a partir del 1 de
enero de 2014, con vencimiento el 31 de diciembre de 2028.
En Resumen dada la naturaleza dinámica de las operaciones mineras, que varían en
función de factores internos y externos, tales como el precio de los metales, plan de
minado, entre otros, la Sociedad ha continuado y continuará invirtiendo en
componentes, procesos y proyectos diversos requeridos para el correcto desempeño
y optimización de la Unidad de Producción a lo largo de la vida útil de la misma,
mediante Resolución Directoral N° 302-2009-MEM-AAM, la Sociedad recibió la
aprobación del Plan del Cierre de Minas de la Unidad de Producción Cerro Verde,
el Plan de Cierre, por parte del MINEM.