23/11/2022

TRABAJO FINAL
GRUPO 3
TEMA: ACTIVO FIJO
INTEGRANTES
GRUPO 3
INFORMACIÓN
DE LA
EMPRESA 1 Tiempo en el mercado.
Rubro al que pertenece.
2
3 Participación del mercado.

4 Principales competidores.

5 Estrategia de mercado
La empresa y su Marco de Control Interno
MODELO DE LAS TRES LÍNEAS
PRIMERA LÍNEA TERCERA LÍNEA

SEGUNDA LÍNEA
Componentes del COSO 2013
Principios
Respuestas

Área
Responsable
Política de Gloria
 CÁLCULO DE LA MATERIALIDAD

MATERIALIDAD GENERAL

MATERIALIDAD DE PLANIFICACIÓN

MATERIALIDAD DE AJUSTE
Flujograma de proceso de
adquisición del Activo Fijo
Estrategia de Auditoria y Aserción

Exactitud Totalidad

Existencia Corte
 Preparación de Plan de Pruebas
PRUEBA 1: VOUCHING
PRUEBA 2: Cálculo Global de la Depreciación
Asientos de Ajuste
Acción para la prueba de Vouching

Acción para la prueba del cálculo de

depreciación
CÉDULA DE AJUSTE
INFORME DE AUDITORIA A LA EMPRESA
GLORIA S.A.
ORIGEN
Se está aplicando la prueba la
sustantiva y de control
NATRURALEZA Y OBJETIVO
validación de ajuste y cruce de
información con los EE.FF.
OBJETIVO GENERAL
Conocer si los registros y la
adquisición de activo fijo son los
correctos.
OBJETIVOS ESPECÍFICOS
A. Datos del cálculo global de la
depreciación.
B. Sugerencias de procedimientos.
INFORME DE AUDITORIA A LA EMPRESA
GLORIA S.A.
ALCANCE OPINIÓN
GRACIAS