El Peruano Miércoles 18 de agosto de 2021
RESPECTO A PRODUCTOS CON AHORRO E INVERSIÓN
Mejoran reglamento de seguros de vida
Objetivo es que usuarios se beneficien de un capital a lo largo de un horizonte de mediano o largo plazo.
ara mejorar el actual
P marco legal del sector
seguros, la Superin-
tendencia de Banca, Seguros
y AFP (SBS) aprobó el regla-
mento de seguros de vida con
componentes de ahorro y/o
inversión, con alcance sobre
productos que promueven
que los asegurados formen
o se beneficien de un capital,
a lo largo de un horizonte de
mediano o largo plazo.
Se trata de la Resolución
Nº 2388-2021 que busca una
mayor protección del asegura-
do y un crecimiento ordenado
del mercado.
De ahí que la norma in-
cluye lineamientos sobre el
diseño y la promoción de estos
seguros, la transparencia de
información hacia el asegura-
do y al público en general, el
reconocimiento de reservas y
de requerimientos patrimo-
niales asociados, la gestión de
las inversiones que los respal-
dan, su tratamiento contable,
entre otros.
Precisamente, dentro de
los tipos de seguros de vida
con componente de ahorro
y/o inversión, se encuentran
las rentas particulares, que
entregan al asegurado o a
sus beneficiarios una renta
periódica por un tiempo de-
terminado. Este producto ha
experimentado un importan-
te crecimiento en los últimos
años.
Criterios
Como parte de los principios,
políticas y procedimientos
referidos a la oferta, pro-
moción y gestión de estos
seguros de vida, se dispone
ENFOQUE LABORAL
La renuncia en el
período de prueba
D
entro del periodo de
prueba –de tres meses,
no de noventa días– el
empleador puede dar por
terminada la relación laboral
sin expresión de causa, sin
responsabilidad alguna y no
quedando sujeto a formalidad
alguna. Se entiende que con
tal objeto ha observado con
detenimiento las calificaciones
y condiciones del trabajador y
llegado a la conclusión de que
no es la persona más idónea
para desempeñar el cargo
Solvencia de las empresas
La norma precisa el cálculo
de requerimientos de
capital para salvaguardar la
solvencia de las empresas
de seguros, por los pasivos
que asumen a partir de los
componentes de ahorro
y/o de inversión separables.
Sobre estos componentes,
no aplica el cálculo del pa-
trimonio de solvencia, al ser
este un concepto definido
para que la compañía cubra
riesgos técnicos (propios de
los seguros). A su vez, el cál-
culo del fondo de garantía,
Germán
Serkovic
González
Abogado
laboralista
ofrecido. Podría pensarse que
desde el punto de vista de la
intención del trabajador de dar
por finalizada su prestación de
servicios, siguiendo un princi-
pio de igualdad de criterios, las
normas no debieran estable-
que cubre riesgos diferentes
a los técnicos, depende de
si la aseguradora comparte
o transfiere completamente
el riesgo financiero a los
asegurados.
En los casos en los que el
riesgo financiero es asumido
completamente por el
asegurado, se establece un
requerimiento específico
de fondo de garantía, para
que la empresa cubra
riesgos operacionales y
otros riesgos no financieros,
explica la SBS.
cer condicionamiento alguno
si tal decisión se concreta
igualmente durante el periodo
de prueba; pero no es así.
Según el artículo 18 de la ley, la
renuncia, en todo momento
–dentro del periodo de prueba
o ya superado este– debe ser
un acto formal que requiere
del aviso escrito con una
antelación de treinta días a la
fecha del cese, siendo factible
que la empresa exonere de tal
plazo. Es un acto unilateral, se
configura con la sola voluntad
del trabajador, y recepticio,
dado que tiene efectos desde
que es puesto en conocimien-
to del empleador. Con una
redacción bastante singular, el
artículo 27 del texto reglamen-
tario señala que la negativa
del empleador a exonerar del
plazo de preaviso de renuncia,
que los nombres y contenidos
comerciales sean expresados
en un lenguaje sencillo y claro
para el entendimiento de los
usuarios, sin generar falsas
expectativas respecto de sus
condiciones o beneficios, ni
inducir a error respecto a
su naturaleza o al perfil de
riesgo asociado al ahorro o
la inversión.
Se plantea además como
obligación que las empresas
cuenten con información su-
ficiente y relevante para el
contratante al momento de
ofrecerlos, para lo cual deben
considerarse las necesidades
e intereses de los usuarios, así
como los niveles de conoci-
miento sobre estos produc-
obliga al trabajador a laborar
hasta el cumplimiento del
plazo. En realidad, el término
“obliga” no es el adecuado
puesto que estaríamos ante el
supuesto del trabajo compulsi-
vo, posibilidad proscrita por las
normas laborales, debiendo
entenderse que, si el trabaja-
dor abandona el cargo antes
de la fecha pactada, incurre en
responsabilidad. De hecho, in-
curre en falta grave, si bien las
consecuencias de tal acto no
son relevantes al implicar tan
solo la posibilidad de demorar
unos días el pago de sus be-
neficios. El periodo de prueba
es un lapso en el que ambas
partes del contrato evalúan las
ventajas de continuar con la
vinculación ya acordada, pero
está planteado en beneficio el
empleador.
Impacto.
El nuevo
reglamento
de seguros
de vida con
componente
ahorro o
inversión
busca mayor
protección
del asegu-
rado y un
crecimiento
ordenado del
mercado.
Los nombres y con-
tenidos comerciales
deben ser expresa-
dos en un lenguaje
sencillo y claro.
tos y su nivel de tolerancia al
riesgo.
De igual modo, se requiere
la identificación de los com-
ponentes que corresponden
al ahorro o la inversión del
asegurado, separándolos de
aquellos componentes asocia-
dos a la cobertura de riesgos
de seguros. Dicha identifi-
cación debe realizarse tan-
to en la gestión financiera y
Optimizan
atención en
expedientes
de usuarios
ara gestionar de manera
P eficiente la atención de
recursos impugnatorios, el
Servicio de Administración
Tributaria (SAT) de Lima
organiza este mes el curso
virtual Procedimiento Con-
tencioso y No Contencioso en
Materia Tributaria.
Así, en el certamen se in-
formará sobre el marco legal
de los procedimientos con-
tenciosos, y la importancia
de la atención eficiente de los
expedientes administrativos
tributarios en la recaudación.
DERECHO | » 7
ASEGURADOS
LA NORMA DESARROLLA
la información adicional que
deben contener las pólizas
y los estados de cuenta de
estos productos.
AL RESPECTO SEÑALA
que en ellos se deben con-
siderar los conceptos que
son cargados y abonados
a los usuarios sobre cada
componente, así como los
cargos efectuados y las
condiciones y variables con-
sideradas para determinar
su valor.
de riesgos de las empresas,
como en la información que
estas brindan al público y a
los usuarios.
Se establece que las em-
presas deben remitir o poner
a disposición del asegurado
un estado de cuenta actua-
lizado sobre los valores de
cada una de las cuentas que
le pertenecen, a partir de los
componentes propios de la
cobertura de riesgos de se-
guros y de los componentes
de ahorro o de inversión, el
cual debe mostrar la tasa de
interés o de retorno efectiva
anualizada obtenida (TIR),
desde la fecha de origen hasta
la fecha de corte.
En el caso de los compo-
nentes de inversión, se debe
presentar el valor y las varia-
ciones en el número de cuo-
tas a favor del asegurado, así
como información sobre el
portafolio de inversión que
le sirve de respaldo.
SAT organiza capacitaciones.
El taller permitirá a los
servidores gestionar de ma-
nera eficiente la atención de
recursos impugnatorios, y
conocer los diversos tipos de
estos procedimientos, a fin
de que conozcan cómo aten-
derlos de manera oportuna.