Documentos de Académico
Documentos de Profesional
Documentos de Cultura
Authors Farje Macedo, Ysenia; Flores Pinto, Luis Alfredo; Llontop Corzo,
Saul Arturo; Llontop Corzo, Pedro Enrique
FACULTAD DE NEGOCIOS
Metropolitana
TRABAJO DE INVESTIGACIÓN
AUTORES:
ASESOR:
Este trabajo de investigación identifica el interés del consumidor peruano por la carne de
cuy. Se encontró en estudios de mercados, entrevistas, landing page y fan page, que los
consumidores consideran el alto valor nutricional y el sabor exquisito del Cuy. Existe una
demanda potencial del mercado por la carne de cuy, pero una poca demanda real ya que la
oferta actual tiene una presentación inadecuada, la cual expone la cabeza, uñas y patas de
este animal. Así es como nace MICKUY, con una oferta de Filete de Cuy empanizado en
cereales andinos y empacado al vacío, que será vendido de manera online, a través de
deliverys, en su primera etapa, y posteriormente en canales de distribución directos e
indirectos.
Para la puesta en marcha del proyecto en su primera etapa se necesitará S/. 75,106 los socios
fundadores aportaran el 40% y el 60% restante será cubierto por inversionistas externos y un
préstamo bancario. Este proyecto es viable debido a que su TIR es de 25% y VPN de S/.
542,274. El negocio es rentable, factible y atractivo para posibles inversionistas externos.
Palabras Claves: Carne de Cuy, Cuy envasado al vacío, Plan de negocios, Modelo de
Negocios, Viabilidad de Negocios.
I
Vacuum packed Cuy Fillet Commercialization Project in Metropolitan Lima
ABSTRACT
This research paper identifies the interest of the Peruvian consumer in cuy meat. It was found
in market studies, interviews, landing page and fan page, that consumers consider the high
nutritional value and exquisite flavor of Cuy. There is a potential market demand for the cuy
meat, but a little real demand since the current supply has an inadequate presentation, which
exposes the head, nails and legs of this animal. This is how MICKUY was born, with an
offer of Cuy Fillet breaded in Andean cereals and vacuum packed, which will be sold online,
through deliverys, in its first stage, and then in direct and indirect distribution channels.
The raw material of this project is accessible and at a competitive cost, obtaining it is
guaranteed throughout the year. According to estimates, the unit cost of the finished product
is S / .12.25 and the suggested retail price was set at S /. 30.00, which gives us an attractive
margin.
For the start-up of the project in its first stage, S /. 75,106 the founding partners will
contribute 40% and the remaining 60% will be covered by external investors and a bank
loan. This project is viable because the TIR is 25% and VPN of S /. 542,274. The business
is profitable, feasible and attractive to potential external investors.
Keywords: Cuy meat, vacuum packed guinea pig, business plan, business model, business
viability
II
TABLA DE CONTENIDOS
III
3.3 INFORME FINAL: ELABORACIÓN DE TENDENCIAS, PATRONES Y CONCLUSIONES.... 21
IV
5.3 ESPECIFICACIONES TÉCNICAS DEL PRODUCTO ..................................................... 50
5.4 MAPA DE PROCESOS Y PERT ............................................................................... 52
5.5 PLANEAMIENTO DE LA PRODUCCIÓN .................................................................... 56
5.5.1 Gestión de Compras y Stock ........................................................................... 56
5.5.2 Gestión de la Calidad ....................................................................................... 57
5.5.3 Gestión de los Proveedores.............................................................................. 58
5.6 INVERSIÓN EN ACTIVOS FIJOS VINCULADOS AL PROCESO PRODUCTIVO. ............. 58
5.7 ESTRUCTURA DE COSTOS DE PRODUCCIÓN Y GASTOS OPERATIVOS. .................... 61
V
7.6.1 Balance General ............................................................................................... 82
7.6.2 Estado de Resultados ....................................................................................... 83
7.6.3 Flujo de Caja .................................................................................................... 83
7.7 FLUJO FINANCIERO ............................................................................................... 84
7.8 TASA DE DESCUENTO ACCIONISTAS Y WACC ........................................................ 85
7.9 INDICADORES DE RENTABILIDAD ......................................................................... 86
7.9.1 Valor Presente Neto (VPN) ............................................................................. 86
7.9.2 Tasa Interna de Retorno (TIR): ....................................................................... 86
7.9.3 Periodo de Recuperación de la Inversión (PRI): ............................................. 87
7.10 ANÁLISIS DE RIESGO ............................................................................................. 87
7.10.1 Análisis de sensibilidad ............................................................................... 87
7.10.2 Análisis por Escenarios ............................................................................... 88
7.10.3 Análisis de Punto de Equilibro .................................................................... 90
7.10.4 Principales Riesgos del Proyecto ................................................................. 91
VI
ÍNDICE DE TABLAS
VII
ÍNDICE DE FIGURAS
VIII
1 CAPÍTULO 1. ASPECTOS GENERALES DEL NEGOCIO
Hoy en día vivimos en tiempos donde comer al paso o saltar uno de nuestros alimentos
ya sea desayuno, almuerzo o cena, se ha vuelto rutina en nuestras vidas, por la falta de
tiempo y malos hábitos, hábitos que están heredando nuestros hijos o nietos. La
alimentación es un factor indispensable hoy en día, por ello es necesario tomar acciones
para concientizar a las personas sobre el beneficio nutricional que cuenta el producto:
“Filetes de cuy con piel empanizado con cereales andinos” una alternativa diferente,
saludable y práctica para el consumo de las personas que no cuentan con disposición de
tiempo y que buscan una alimentación saludable.
1
1.3 Equipo de trabajo
2
Saúl Arturo Llontop Corzo: es estudiante de la carrera de
Administración de Empresas en el programa EPE de la UPC,
con estudios en ADEX de importación y exportación. Tiene
experiencia laboral y conocimientos en el sector industrial.
Labora hace 10 años en una empresa familiar,
INVERSIONES ESMERALDA S.A.C., dedicada al
mantenimiento mecánico y metal mecánica, en donde se
desempeña en el área administrativa y operativa, aportando en diversas mejoras para el
crecimiento de la empresa. Entre sus habilidades blandas destacan la vocación de servicio,
la responsabilidad y el trabajo en equipo.
3
2 CAPÍTULO 2. PLANEAMIENTO ESTRATÉGICO
Es innegable la situación de crisis política que viene atravesando nuestra nación, devenida
de una serie de destapes sobre escándalos de corrupción que involucran altos funcionarios
del Estado y miembros de Sectores Empresariales influyentes en nuestro país, está
generando en la población una sensación de injusticia, disparidad y caos. Además, estos
4
hechos han sido manejados y manipulados por los rivales políticos del Gobierno de turno,
debilitando la gobernabilidad, trayendo consigo un descontento con la clase política
peruana, atizando aún más la sensación de desgobierno e incertidumbre en el
empresariado y la población. Esto repercute en nuestro modelo negocio directamente, ya
que esta incertidumbre mella en la búsqueda de posibles inversionistas, quienes al no
tener claro lo que sucederá y el rumbo que tomará el nuevo Gobierno, prefieren
mantenerse al margen de invertir en nuevos emprendimientos.
5
2.1.1.3 Factor Social-cultural
Por otro lado, existe una tendencia marcada en la búsqueda de hábitos de alimentación
saludables y un interés especial tanto dentro y fuera de nuestro país de muchos productos
originarios y autóctonos, esto debido a la revaloración que viene experimentando la
comida peruana y la Marca Perú, que afecta de manera positiva a toda la cadena
productiva que está detrás de muchos emprendimientos culinarios. Actualmente, se está
tomando mucha importancia al carácter orgánico y nutricional de los alimentos que se
consumen, favoreciendo las condiciones para el desarrollo de nichos de mercado como el
consumo de la carne de cuy.
El titular de Capecuy, William Lossio, destaca que las regiones que concentran la mayor
cantidad de cuyes son Cajamarca, Arequipa, Ancash, Cusco, Junín y Ayacucho.
6
largo de la cordillera en América del Sur. Es consumido en países como Ecuador, Colombia, Perú
y Bolivia, lo que incentiva la producción y el consumo. A pesar del incremento de la producción
de carne de cuy para exportación, según datos del censo realizado por CENAGRO, en donde las
exportaciones de cuy pasaron de 2 toneladas en el año 2012 a veinte toneladas en el 2015, se
observa que hay una demanda insatisfecha en nuestro país y en el extranjero.
En el mercado actual existen pocos competidores que desarrollen este producto procesado
y empacado al vacío quitándole la cabeza y patas, en su mayoría optan por la presentación
7
tradicional. Entre nuestros competidores directos que cumplan con estas características
tenemos:
Además, las estimaciones indican una demanda superior a la oferta en el mercado. Esto
reduce la rivalidad entre competidores, por lo que sería un nivel de rivalidad baja.
8
2.2.1.3 Poder de negociación de los proveedores:
Entre los principales proveedores de Lima están las granjas criadoras de cuy, y los
criadores artesanales de crianza familiar.
Por un lado, están las granjas de las cuales la mayoría de ellas desarrollan la crianza de
manera tecnificada, como las principales tenemos:
Por otro lado, existen criaderos artesanales los cuales desarrollan la crianza familiar-
artesanal. Estos son criaderos independientes que centran su producción a la demanda
local, el excedente lo acopian para que los distribuidores puedan procesarlos. Por lo
general, este tipo de criaderos no pueden suplir por completo la demanda requerida. Esto
9
obliga a los comerciantes a comprar a más de un criadero. Además, es difícil demostrar
la calidad del producto, debido al estilo de crianza que desarrolla, lo que disminuye su
influencia hacia nosotros. Entonces, el poder de negociación de este tipo de proveedores
Bajo.
Los clientes tienen una amplia gama de opciones cuando se trata de carnes empacadas al
vacío. Se puede encontrar desde cortes especiales de carne de res como cuadril y bifes,
pescados como el salmón, cortes de cerdo como el jamón y diferentes tipos de aves como
filete de avestruz, etc. Entre estos, encontramos algunos con cualidades nutricionales
destacables como el salmón conocido por su alto nivel de omega 3, y el avestruz por su
carne que tiene un nivel bajo en grasas. Por otro lado, la carne de cuy combina su alto
valor nutricional de sus proteínas, además tener los niveles más bajos de grasa comparado
con el resto de carnes.
Es por esto que la amenaza de productos sustitutos es Media, debido a que la gran
variedad de opciones que tiene el cliente para escoger no es muy relevante al momento
de comparar las propiedades nutricionales. Para esto se debe tener en cuenta la promoción
y desarrollo del producto en el segmento adecuado.
10
Figura N° 1 Gráfico Radial del análisis de Porter
ANÁLISIS DE PORTER
RIVALIDAD ENTRE
COMPETIDORES
EXISTENTES
5
2
AMENAZA DE AMENAZA DE
5
PRODUCTOS NUEVOS
SUSTITUTOS 2 COMPETIDORES
0
3
PODER DE PODER DE
NEGOCIACION DEL NEGOCIACION DE
CLIENTE PROVEEDORES
2.2.2.1 Fortalezas:
2.2.2.2 Debilidades:
11
No cuentan con local propio para la crianza, beneficio, preparado y empacado del
producto
2.2.2.3 Oportunidad:
2.2.2.4 Amenazas:
Las bajas barreras de ingreso pueden favorecer el ingreso de competidores con fuerte
capacidad financiera y experiencia en la comercialización de cárnicos (San Fernando,
Avinka, Redondos)
12
Crecimiento de las patentes de organismos vivos, pondría trabas en la crianza y
comercialización de cuyes modificados que produzcan mayor carne
N pollo de mayor aceptacion y menor precio de F2-F3-A3: Firmar convenios con gobiernos D2-D5 - A2: Nuestas granjas y la de nuestros
venta en el mercado regionales y locales para el fomento de la carne de proveedores de cuy en pie, deben certificar la
O
4. En paises de norteamerica y europa, el cuy es cuy por parte de la poblacion. Enfocandonos en su crianza mediante forrajes naturales, evitando el
tratado como mascota; por lo que impediria su calidad y libre de hormonas en su crianza alimento balanceado y con aditivos. Esto para
comercializacion con éxito posicionar nuestro producto como natural
5. Crecimiento de las patentes de organismos F1 - A1: Formar parte de las ruedas de negocios y
vivos, pondria trabas en la crianza y campañas de promocion que puedan ejecutar
comercializacion de cuyes modificados que organismos como Promperu y el Ministerio de
produzcan mayor carne Agricultura
13
2.3 Visión
Ser una empresa líder en el ofrecimiento de productos diferenciados con valor agregado
en base a la carne de cuy en su primera etapa al 2021. Incorporar productos naturales
alimenticios con valor agregado de carácter orgánico al 2023. El prestigio alcanzado se
fundamentará en su permanente responsabilidad por una nutrición sana y libre de
componentes químicos, con responsabilidad social y amigable con el medio ambiente.
2.4 Misión
14
Tabla N° 2. Objetivos Estratégicos con la estructura BSC
Ser proveedores de
(clientes/ total 25%
restaurantes que ofrezcan
restaurantes)% restaurantes
novoandina o criolla
Número de 5 ingresos
Contratación de personal
personal nuevos cada
calificado
capacitado 3 meses
Área de
Aprendizaje Recursos
Humanos
2
Capacitación constante de Número de
capacitacion
personal capacitaciones
es/trimestre
Elaboración propia.
15
esa razón que debemos brindar a nuestros clientes lo que necesitan, motivo por el cual
nos hemos enfocado este punto. El segmento que vamos a atender son hombres y mujeres
de 25 a 45 años, que consuman productos nutritivos, innovadores y sobre todo fáciles de
preparar, debido a que hemos notado que no cuentan con tiempo para la cocina, pero les
gusta comer saludable, con alto en proteínas, carbohidratos y Omega3, ayudándolos a
sentirse fuertes y saludables en su día a día.
Mediante las entrevistas realizadas hemos llegado a la conclusión que hay una necesidad
por carnes diferentes buscando en ellas contenidos nutricionales altos, que por
conocimiento de los entrevistados saben que la carne de cuy posee beneficios saludables,
pero lo comen en formas clásicas, chactado, frito, a la brasa, caldos etc. Consideran que
el filete de cuy sería una buena opción por su tiempo en la preparación y a la vez puedan
obtener muchos beneficios de esta pulpa de cuy por su alto contenido nutricional. Ofrecer
un filete de cuy empanizado en presentación agradable con alto valor nutricional, sería
16
interesante para los consumidores puesto que algunas personas ven al cuy como una
especie de “roedor sin cola, pero al presentarlo en filete podrá ser consumido de manera
más sencilla y con la facilidad de prepararlo en cualquier tipo de comida, siendo así
incentivar su consumo en niños o personas con principios de anemia.
Elaboración propia
17
tiempos de las personas a la vez que estas consumirán un producto con alto valor nutritivo.
Este se ofrecerá en una presentación atractiva, no solo con una imagen atractiva, sino
también con los cuidados con respecto a la calidad e inocuidad alimenticia, para que el
producto sea sostenible para la satisfacción de las personas, por su contenido nutricional,
así como también por su presentación, calidad, buen sabor y la fácil preparación. El
producto es muy importante para aquellas personas que son reacias a comer la carne de
cuy, puede ser una opción interesante ofrecerle el filete por que mediante las entrevistas
se identificó que la presentación afecta la iniciativa de comer este tipo de carne y que
mejor opción que cambiar dicha presentación y para el impulso del consumo de la carne
de cuy.
A través del Fan Page en el Facebook, obtuvimos datos para obtener nuestra muestra.
18
n = tamaño de la muestra
N = tamaño de la población
Z = 95 % de confianza equivale a
Procedimos a diseñar nuestro experimento Pitch MVP mediante una Landing Page con
el objetivo de validar si las personas que necesitan una alimentación saludable y la
simplificación del tiempo en la preparación de sus alimentos y de esta manera contribuir
en la salud de las personas, para ello emplearemos un Landing page mediante el link
https://www.facebook.com/Mickuylima/ en la cual se informara y promocionara el
producto que venderemos.
19
Figura N° 2. Página de Facebook de Mickuy
20
Figura N° 3. Página web del proyecto
Una vez realizada las pruebas de producto, los participantes aprobaron en unanimidad el
sabor de la carne, la presentación, la textura de la carne, su color, y sobre todo que estarían
dispuestos a recomendar nuestro producto. De igual forma, nos comentaron que es
interesante la idea de empanizarlo con cereales andinos para agregarle valor nutricional
y una textura crocante. Las personas entrevistadas cambiaron su perspectiva sobre la
carne de cuy afirmando que, si la consumirían, pero como filete de cuy, debido a que la
21
mayoría no le agrada la presentación tradicional en cuy entero. Además, comentaron que
si estarían dispuestos a pagar por el producto.
Las personas entrevistadas consideran la carne de cuy como una exquisitez por el
sabor característico, textura delicada, suave y fina. Además, consideran los platos
elaborados con cuy como sabrosos.
La mayoría de los entrevistados coinciden en afirmar que el mayor rechazo que tienen
las personas para probar la carne de Cuy es la presentación tradicional de la misma,
donde se incluye la cabeza y las uñas, pues se le relaciona con roedores como la rata.
Esta es una de las dificultades más saltantes que tienen los posibles clientes
potenciales para probar la carne de cuy.
La poca oferta en el mercado es otro de los obstáculos que tienen los clientes para
consumir la carne de cuy, pues es difícil de encontrar. Según manifestaron algunos de
los entrevistados, solo podrían conseguirla en mercados como la “Parada” en la
Victoria o en “Caquetá” en San Martin de Porres, que son de acceso complicado y no
cuentan con estándares mínimos de calidad del producto por su carácter informal. Por
otro lado, también hicieron referencia a lo ofrecido en los supermercados, como Wong
y Metro, con una presentación tradicional del cuy con cabeza y uñas empacada, que
no se encuentran en todas las sedes y tampoco en todas las épocas.
22
Los objetivos del plan de marketing se definen en el corto plazo dentro del primer y
segundo año de operaciones, de mediano plazo a partir del término del segundo año hasta
el tercer año, y de largo plazo a partir del cuarto hasta el quito año de operaciones.
4.2.1 Segmentación
Personas jóvenes y familias, que buscan una alimentación sana y de calidad con alto valor
nutricional, en los niveles socioeconómico A y B que tengan la necesitad de atribuir a su
alimentación un producto sano y con alto valor nutricional con bajo contenido en grasas
y carbohidratos, que contribuyan a una mejor calidad de vida y beneficios para la salud.
4.2.2 Posicionamiento
Mickuy ofrece el cuy en filete con una presentación agradable y estandarizada, con la
finalidad que el producto sea más atractivo a la vista del público y sobre todo a las
personas que tienen sesgos y aversión por la presentación tradicional de la carne de cuy.
De este modo, podrían consumir la carne de cuy sin ningún inconveniente. Además, de
atacar esta arista del problema, se está brindando un producto con alto valor nutricional,
23
lo que se resaltara en el empaque a través de sus diversos nutrientes. Nuestro
posicionamiento se basará principalmente en las siguientes estrategias:
24
El tamaño de mercado se determinó considerando, para los primeros 5 años de
operaciones, concentrarnos en los distritos que conforman parte de Lima Metropolitana.
𝑌 = 2,541,496 + 13,569.77 𝑋
25
4.3.2 Tamaño del Mercado Potencial
El mercado potencial está conformado por aquellas personas que han tenido la
experiencia de comer cuy. El número de personas que ha tenido experiencias previas en
el consumo de cuy es de 79.3% de las personas encuestadas (Chirinos 2008)1
El mercado disponible está conformado por la aquella porción de mercado potencial que
compran ellos mismos la carne de cuy que consumen. Del mismo autor, se indica que el
26.6% de personas acostumbra a comprar carne de cuy.
El mercado operativo está determinado por una parte del mercado disponible y está
formado por todas aquellas personas que tienen la necesidad o intereses de probar nuestro
producto. Para ello nos basamos en la respuesta de nuestra landing page que lleva a una
tasa de conversión de 27%
1
Crianza y comercialización de cuy para el mercado limeño. Octavio Chirinos y otros. ESAN. 2008.
26
Año 2019 2020 2021 2022 2023
Población 2,745,043 2,758,612 2,772,182 2,785,752 2,799,322
% de personas que comen cuy 79.30% 79.30% 79.30% 79.30% 79.30%
Mercado Potencial 2,176,819 2,187,580 2,198,341 2,209,101 2,219,862
% de personas que acostumbran
26.60% 26.60% 26.60% 26.60% 26.60%
comprar la carne de cuy
Mercado Disponible 579,034 581,896 584,759 587,621 590,483
Tasa de conversion 27% 27% 27% 27% 27%
Mercado Operativo (Target) 156,339 157,112 157,885 158,658 159,431
El mercado meta, está determinado por el número de clientes que estimamos alcanzar con
nuestra inversión y nuestra capacidad operativa.
27
Por otro lado, nuestro producto se ve potenciado por el boom de la gastronomía peruana
y la relevancia que han cobrado los productos autóctonos, tanto a nivel de productos base
como derivados e insumos. Del mismo modo, la importancia que han tomado los hábitos
de nutrición balanceada, sana y saludable promueven el consumo de los productos que
ofrecemos de modo tal que muchas más personas podrían verse interesadas en propuestas
como la nuestra valorando el alto valor nutricional y alimenticio.
En el desarrollo del proyecto “MICKUY” hemos aplicado la matriz Ansoff, que está
basada en la introducción, crecimiento, madurez y declive del producto, donde vemos el
desarrollo de nuevos mercados como estrategia de producto, si bien vemos que existe una
oferta de cuyes, estos están dirigidos a la clase A, B y C con precios accesibles, pero
presentados en la forma tradicional, que para algunas personas no les parece agradable su
presentación y optan por otro plato. Mickuy ofrecerá una presentación agradable, los
mismos están dirigidos a la clase A y B, con precios acorde a este mercado con una
inversión basada en la relación calidad-precio.
Dada la demanda creciente por los cuyes por su contenido nutricional versus otras carnes,
nos encontramos en la etapa de crecimiento.
28
4.4.2 Diseño de Producto
Cuy deshuesado
El Producto que ofreceremos se trata de Filete de Cuy deshuesado con Piel y empanizado
con cereales andinos. Este producto estará libre de cabeza, patas, uñas y la piel estará
completamente limpia del pelaje y cuidadosamente tratada. Tendrá cuatro presentaciones
para el mercado:
Este Producto contara con una etiqueta que identifique la marca “MICKUY”, el sello de
“Marca Perú” como denominación de origen, etiqueta donde se indique fecha de
elaboración y fecha de vencimiento, sello de “100% natural” y distintivo del tipo de
empanizado.
29
4.4.3 La Marca
Nuestra marca es MICKUY, que hace referencia a la gran connotación andina de nuestra
materia prima con la palabra quechua “micuna” o “mikhuy”, que significa comer,
entonces MICKUY se tornaría en una suerte de “comer cuy”. Del mismo modo, esto
refuerza el valor agregado que ofrecemos al empanizarlo en cereales andinos con alto
valor nutricional. A su vez, este trasfondo remarca la cosmovisión andina de nuestro país,
con respeto a la dieta, en la que procuran que “tus alimentos sean tu medicina”. Asimismo,
se apela el nuevo boom culinario de nuestro país y de la cocina novo-andina, donde se
están revalorando los insumos e ingredientes y el carácter orgánico de los mismos. Todo
esto potenciado con la denominación de origen “Marca Perú”
El Precio será fijado con el objetivo de obtener en principio el máximo crecimiento en las
ventas y la mayor penetración en el público objetivo. Esto implica márgenes de utilidad
no muy altos, pero salvaguardando la viabilidad y rentabilidad del negocio.
El siguiente cuadro muestra los precios promedios de los productos cárnicos similares
presentes en los diferentes centros de abastos de Lima Metropolitana:
30
Tabla N° 6. Precios por tipo de Producto
Precio Promedio
Producto
por Kilo
Pollo S/ 10.00
Res S/ 20.00
Cerdo S/ 15.00
Cabrito S/ 40.00
Conejo S/ 30.00
Elaboración propia
El consumidor actual de cuy paga, en promedio, por un plato elaborado con carne de cuy
en un restaurante S/. 35.00 soles por medio cuy (porción estándar en los restaurantes de
Lima) aproximadamente 400 gramos, es decir S/. 87.50 por Kg. Por otro lado, en los
mercados informales como “La Parada” y “Caqueta” el precio oscila entre S/. 20.00 y S/.
25.00 por ejemplar vivo de peso promedio entre 800 y 1000 gramos. A este precio se le
debe adicionar el costo del beneficiado, eviscerado y pelado del animal que está en el
orden de S/. 2.00 a S/. 5.00 dependiendo de la cantidad de cuyes. Asimismo, en los
supermercados limeños se ofrece el cuy entero eviscerado pelado empacado que tiene un
costo de S/. 28.00 a S/. 35.00 por pieza de peso aproximado de 800 gramos a 900 gramos.
Adicionalmente, se tiene como referencia los precios de costo mayoristas de dos
proveedores, uno de la ciudad de Huaraz y el otro de Huancayo, quienes entregan los
cuyes enteros eviscerados y pelados, incluido el envió, a un precio entre S/. 10.00 y S/.
11.00 la unidad. Este precio varía según la cantidad del pedido; con un mínimo de 50
unidades. Por lo tanto, en base a los precios actuales que se manejan en el mercado y la
estrategia de diferenciación que planeamos; se plantea un precio de venta de 30 soles por
unidad de filete de cuy en sus diferentes presentaciones. Este precio representaría
adecuadamente la relación calidad-precio para el segmento de mercado elegido, puesto
que en los NSE A y B un incremento sobre el precio promedio en el mercado se pueden
explicar como un indicador de calidad.
31
como las redes sociales tales como Facebook, YouTube, Gmail y nuestra propia página
web.
Facebook, se contará con una página de Facebook (Fan Page), donde se tendrá una
respuesta inmediata al usuario. Se posteará contenido con nuestros productos e ideas
creativas para incorporar la carne de cuy en la dieta del consumidor. Además, se contará
con pauta pagada y segmentada para ganar popularidad en la red. En los ensayos de la
Fan Page de Facebook, usando contenido propio de manera orgánica se consiguió un
alcance de 285 likes y visitas entre interacciones y mensajes pidiendo mayor información.
Utilizando la publicidad de Facebook promocionando publicaciones con una inversión de
S/. 20.00 para cinco días, se logró un alcance total de 7240 vistas (entre impresiones,
mensajes, likes, encuestas, re direccionamiento a nuestra web, etc.). El área de marketing
realizará las actividades de community manager a fin de asegurar alta interactividad y la
agilidad de respuesta para con nuestros consumidores.
32
Gmail, esta herramienta nos permitirá crear un correo electrónico con nuestro propio
dominio. Este correo electrónico se puede abrir desde cualquier equipo o dispositivo,
además tiene gran capacidad para almacenar información, enviar o recibir correos
pesados. Así mismo, tiene un servicio de chat que pensamos personalizar con nuestros
clientes, lo que nos permitirá mantener una relación después de la compra, para enviarles
las siguientes novedades que podamos tener en la empresa. Este tipo de herramientas
electrónicas son de vital uso pues sirven para una comunicación formal entre clientes,
proveedores y todos los demás grupos de interés relacionados con nuestro negocio.
Ferias del rubro, Se buscará tener presencia en ferias locales e internacionales del rubro
como MISTURA, Feria Orgánica del Parque del Reducto - Miraflores, EcoMarket - San
Isidro, Feria Perú Independiente - Barranco, Feria Orgánica de Magdalena, Feria
Orgánica de San Miguel, Expo Ingredientes Lima, Feria Gastronómica Invita Perú, Expo
Alimentaria. Del mismo modo, buscar, por intermedio del Ministerio de la Producción,
auspicios y convenios para ferias, eventos relacionados, exposiciones nacionales e
internacionales de nuestro producto, (a mediano plazo).
En el canal directo se considera dos frentes, la venta directa a través de nuestra plataforma
web y tienda virtual, en la que se concretarán las ventas, pagos y entregas de manera
online, utilizando todas las herramientas tecnológicas disponibles, priorizando la entrega
a domicilio (delivery). En el caso de ventas a restaurantes, hoteles y la atención de
volúmenes del orden de mayorista se negociará según sea el caso el flete hasta las
instalaciones o en su defecto el recojo en nuestra planta de producción. El otro frente será
a través de las mencionadas ferias orientadas al rubro, que son una vitrina eficaz, ya que
el público asistente a ellas busca directamente el tipo de productos ofrecido. En estos
stands se deberá hacer demostraciones in situ de la preparación en un plato gastronómico
33
de nuestro producto, esto conllevará de la puesta en marcha de la logística como stand
gastronómico y a la vez de venta de producto en crudo.
El canal indirecto está considerado para el mediano plazo y estará enfocado a la venta de
nuestros productos en las góndolas gastronómicas y/o gourmet de los principales
supermercados locales y tiendas especializadas, ya que nos permitirán llegar a todos los
segmentos, nos generarán una imagen positiva sobre la calidad e higiene y nos
beneficiaremos por el prestigio de este tipo de establecimientos. Dentro de las desventajas
más saltantes de este tipo de canal están la rotación y la política de cambio de productos
vencidos, ya que esto significaría una merma para nuestro negocio, y la política de pagos
de estos establecimientos retail, quienes asumen compromisos de pagos a facturas entre
90 y 120 días, que para la puesta en marcha de un proyecto genera dificultades en el ciclo
de conversión de efectivo.
Proveedor
Planta de
(criador y Distribucion
Procesamiento Cliente Final
procesador de (Delivery)
(Mickuy)
carne de cuy)
Proveedor Supermercados
Planta de Distribucion
(criador y Locales y
Procesamiento (segun se Cliente Final
procesador de tiendas
(Mickuy) convenga)
carne de cuy) especializadas
El plan de ventas en un inicio estará condicionado al grado de avance que tengamos con
las alianzas con restaurantes para la promoción de nuestro producto. Luego de obtener
los datos de contactos de los clientes potenciales, se le enviara la descripción del
contenido nutricional y recomendación de su forma de preparación, ya que estos puntos
contemplan un rol muy importante para la toma de decisión de compra.
34
En base al tamaño de mercado objetivo y los estimados de crecimiento (Ver cuadro adjunto), se estiman los siguientes niveles de ventas para los
primeros cinco años de operaciones.
Cuy empanizado con cereales 30 1000 6,000 9,000 12,000 15,000 18,000 21,000 24,000 27,000 30,000 30,000 30,000 30,000 360,000 378,000 396,000 414,000 432,000
Total Ventas Nuevos soles 14,100 21,150 28,200 35,250 42,300 49,350 56,400 63,450 70,500 70,500 70,500 70,500 846,000 888,300 930,600 972,900 1,015,200
# de clientes compra cuy en filete 300 450 600 750 900 1,050 1,200 1,350 1,500 1,500 1,500 1,500 18,000 18,900 19,800 20,700 21,600
# de clientes compra cuy en filete empanizado con
200 300 400 500 600 700 800 900 1,000 1,000 1,000 1,000 12,000 12,600 13,200 13,800 14,400
cereales andinos
Participacion de Ventas por tipo de producto
Cuy en Filete 11.49% 17.23% 22.98% 28.72% 34.47% 40.21% 45.96% 51.70% 57.45% 57.45% 57.45% 57.45% 57.45% 60.32% 63.19% 66.06% 68.94%
Cuy empanizado con cereales andinos 8.51% 12.77% 17.02% 21.28% 25.53% 29.79% 34.04% 38.30% 42.55% 42.55% 42.55% 42.55% 42.55% 44.68% 46.81% 48.94% 51.06%
Ventas Totales 20% 30% 40% 50% 60% 70% 80% 90% 100% 100% 100% 100% 100% 105% 110% 115% 120%
Elaboración propia
35
Se estima que el primer mes solo venderemos el 20% de nuestra capacidad por el
motivo que recién se está introduciendo al mercado un nuevo producto como es el
filete de cuy con una novedosa presentación, con un crecimiento del 10% mensual
hasta obtener el 100% de nuestra capacidad. Debido a que por estudios en crianza y
comercialización de cuyes el margen de producción y crecimiento es de 9.9%
aproximándonos a 10% según estadísticas del INEI.
Se toma en cuenta que a partir del año 2 se obtendrá un crecimiento del 5% anual
progresivo ya que invertiremos en promociones y más publicidad para difundir el
consumo de nuestro producto y la exhibición en ferias permitirá hacernos conocidos
como marca.
El importe que estamos estimando para el presupuesto de marketing en el primer año es de s/. 24,
240 soles. De manera progresiva en el año 2018 aumentará la inversión un 9.51% y a su vez se
distribuirá la inversión de forma distinta y en cada año habrá un aumento del 5% debido a las
alianzas, ferias, publicidad en dípticos o trípticos que muestran el valor nutricional del cuy,
Merchandising, muestras de nuestros productos y gastos de representación (obsequios a los
restaurantes – Clientes)
36
Tabla N° 8. Presupuesto de Marketing General
Elaboración propia
37
5 CAPÍTULO 5. PLAN DE OPERACIONES
Por otro lado, en la primera etapa de MICKUY la plataforma de venta principal será por
intermedio de la página web y la Fan Page de Facebook. De este modo, la atención al
cliente toma protagonismo para las relaciones comerciales. Actualmente es innegable el
poder de las redes sociales y las plataformas virtuales para el mundo de los negocios y de
cómo las propuestas en el manejo de redes sociales y atención virtual de clientes
potenciales es necesaria para la promoción, el crecimiento de las ventas, consolidación
de clientes y la búsqueda de nuevas oportunidades de negocios. Asimismo, la creación de
contenido y la interacción eficaz con los clientes potenciales ayuda en la promoción de
nuestros productos, así como en la consolidación de la nuestra marca, convirtiéndose en
una parte fundamental en el proceso de comercialización de nuestra empresa.
38
5.1 Políticas Operacionales
5.1.1 Calidad
5.1.2 Procesos
En MICKUY realizaremos distintas actividades para transformar las carcasas de cuy que
39
recibimos de nuestros proveedores en un producto de alta calidad; para esto, tenemos una
serie de procesos estandarizados, que se han adecuado a las necesidades de la empresa. A
continuación, detallaremos cada proceso:
Proceso de devolución, esta acción se lleva a cabo en caso las carcasas recibidas no
cumplan con las características mínimas requeridas en el pedido, ya sea el estado,
peso o medidas. En este caso, se da informe al área responsable y se comunica con el
proveedor para coordinar la devolución.
40
Proceso de deshuesado, esta es una actividad muy importante, puesto que es en este
proceso donde se retira los huesos de la carcasa de cuy y se da forma al filete de cuy.
Este proceso se realiza de forma manual, debido a que no existe máquina que realice
trabajo similar. Es un proceso muy meticuloso y de precisión.
41
5.1.3 Planificación
Eliminar todos los desperdicios y procurar el flujo de valor, donde la producción sea
orientada hacia el cliente.
En las organizaciones de clase mundial, los equipos funcionan como mini negocios, es
decir, los equipos comprenden plenamente las necesidades de sus “clientes” (ya sea que
se trate de otra unidad de negocio dentro de la empresa o de sus clientes verdaderos) y
aseguran la satisfacción plena de los mismos. Del mismo modo, estos equipos también
desarrollan buenas relaciones con sus “proveedores” (de nuevo, esto podría ser otro
equipo dentro de la empresa) y les apoyan y ayudan en la mejora de su desempeño.
42
5.1.3.2 Las 5S.
Una de las tareas trascendentes en MICKUY será garantizar que los productos correctos
estén disponibles en el momento correcto, en el lugar correcto, en las cantidades correctas.
Por ello, la capacidad de satisfacer las necesidades de los clientes en el menor tiempo
posible deberá ser uno de los principales objetivos de cada área de nuestra organización.
43
En MICKUY el aseguramiento de la calidad es considerada un requisito esencial para la
producción de nuestros productos por ello se implementarán las siguientes acciones para
lograr las metas en esta materia:
Para lograr una eficiencia plena en MICKUY nos preocuparemos por la eliminación de
los 7 desperdicios principales:
Transporte. Este desperdicio es creado por las partes móviles, el material o productos
terminados en o fuera de almacenamiento o entre procesos. Para eliminar este tipo de
desperdicio, a menudo es necesario mover los procesos más cerca y crear equipos de
producto enfocado.
44
Movimiento. Esta forma de desperdicio a menudo se presenta debido a la ergonomía
del lugar de trabajo. Esto incluye caminar, agacharse y estirarse para alcanzar los
componentes.
Procesos. Este tipo de desperdicio se debe a factores de diseño de proceso, tales como
la doble manipulación, los tiempos de ciclo desiguales, carga y descarga de piezas de
trabajo y cambio de formato.
5.1.4 Inventarios
La producción será en promedio 10% mayor que las ventas proyectadas. Esto cubrirá el
stock de inventario requerido y nos asegurará poder suplir en caso se presenten
incrementos en la demanda. Esta política evita perdidas en descartes y/o mermas de los
productos, debido a que este tipo de producto se puede conservar refrigerado a una
temperatura de 0 a 4 grados centígrados durante 15 días máximo; al pasar ese tiempo
podría afectar la calidad del producto.
Mickuy estará ubicada en Calle Las Cigüeñas Mz. M-2 Lote 19A Urb. El Club Santa
María de Huachipa – Lurigancho – Chosica, local de propiedad de uno de asociados. Esta
45
ubicación favorece en primer lugar el tema económico, ya que el precio de alquiler del
local de manera parcial, dos ambientes de aproximadamente 80 metros cuadrados en total,
estaría en el orden de los 3.00 a 4.00 dólares por metro cuadrado, según cifras de tasación
de la zona en los portales inmobiliarios. Asimismo, por tener una zonificación industrial
sería favorable desde el punto de vista de la gestión de licencias de funcionamiento,
permisos y el tránsito de camiones. Del mismo modo, esta ubicación cuenta con vías
accesos como la Autopista Ramiro Priale (aproximadamente a 600 metros de esta vía) y
la Vía de Evitamiento principales arterias de nuestra ciudad. Esta ubicación también
favorecería la recepción de la materia prima principal (carne de cuy) proveniente del
centro de nuestro país, especialmente la zona de Huancayo, Jauja, Huánuco y Tarma.
Por otro lado, como MICKUY funcionará en su primera etapa como una tienda virtual,
no es indispensable el fácil acceso de nuestra planta para los clientes, debido que la
atención será online y la entrega delivery. Por ello sólo se necesitará un ambiente de
aproximadamente 60 metros cuadrados para el área de producción y el restante para las
oficinas administrativas.
46
5.2.2 Capacidad de las Instalaciones
47
Figura N° 6. Distribución de las Instalaciones
Elaboración Propia
48
Además, en esta área también se realizará el despacho de los productos para la
distribución.
Zona 4: es el área donde se almacenan los cuyes beneficiados recibidos. Esta zona
tiene conservadoras y congeladoras apropiadas para la correcta conservación de las
carcasas de cuy antes del proceso de transformación.
Zona 5: en esta área se realiza el retiro de la cabeza y patas del cuy, así como el lavado
para eliminar residuos de sangre o desechos. En esta zona se cuenta con dos mesas de
trabajo junto a dos lavados inoxidables de doble poza.
Zona 6: en esta área se realiza el deshuesado y fileteado de las carcasas del cuy, para
esto se tiene una mesa de trabajo y cuchillos. Además, se usan bandejas para
transportar los filetes de cuy ya cortados.
Zona 7: en esta área se procede con el desinfectado de las piezas de carne de cuy,
consta de una mesa de trabajo en donde se rocía el desinfectante y se deja reposar
unos minutos para luego pasar al empanizado o envasado.
Zona 8: área destinada para las piezas de cuy que serán empanizadas con el tipo de
cereal requerido. Consta de una mesa de trabajo, bandejas para realizar el empanizado
y recipientes de inoxidable conteniendo el empanizado preparado.
Zona 9: en esta área se realiza el envasado del producto. Esta área está aislada porque
se necesita eliminar la posibilidad de una contaminación externa. Esta área consta de
una máquina de envasado al vacío, una banda transportadora de rodillos y un depósito
para los productos descartados.
Zona 10: en esta área es para el almacenamiento del producto final, primero está el
área en donde se clasifican y separan por pedidos, para luego pasar a las
conservadoras, en donde se ingresan los productos para mantenerlos a una
temperatura de 0 a 4 grados centígrados.
49
5.3 Especificaciones Técnicas del Producto
El Producto que ofrecemos es el Filete de Cuy deshuesado con Piel y empanizado con
cereales andinos. Este producto estará libre de cabeza, patas y tendrá cuatro
presentaciones para el mercado:
Este Producto estará envasado al vacío con unas láminas de polietileno termoencogible
de 6” micras. Este material asegura mantener el estado y la calidad del producto envasado.
Además, contara con una etiqueta que identifique la marca “MICKUY”, el sello de
“Marca Perú” como denominación de origen, el sello de “100% natural” y distintivo del
tipo de empanizado
El rotulado de los productos cumple con la Norma Técnica Peruana NTP 209.038 vigente.
País de fabricación.
Fecha de vencimiento.
Condiciones de conservación.
Observaciones.
50
La información detallada debe consignarse preferentemente en idioma castellano, en
forma clara y en lugar visible.
51
5.4 Mapa de Procesos y PERT
Elaboración propia
52
Procesos Operativos:
Gestión recepción y pesaje, aquí se toma en cuenta el peso del cuy para tener la
cantidad de filetes que se proyectó.
Actividad de retiro de patas y cabeza, aquí se dejará al cuy beneficiado sin patas y
cabeza en forma de filete para su posterior empanizado y envasado al vacío.
Proceso de empacado al vacío, se tendrá en cuenta el tamaño y forma del filete de cuy
para su optimo empaque.
53
Tabla N° 11. Actividades del Proceso de Producción
ACTIVIDADES DEL PROCESO DE PRODUCCION DE CARNE DE CUY Y EMPACADO AL VACIO CANTIDAD : 100 CUYES
Tiempo Tiempo mas tiempo tiempo
CLAVE ACTIVIDAD Predecesora Optimista probable pesimista esperado
(En Minutos) (En Minutos) (En Minutos) (En Minutos)
54
El tiempo que nos toma el proceso de producción de la carne de cuy empanizada empaquetada al vacío es en promedio 9 horas. En este proceso de
operación, se está considerando desde el ingreso de la solicitud al almacén, pasando por la evaluación de materia prima, su almacenaje, proceso de
faenado, envasado al vacío, almacenaje y preparación para el despacho al cliente.
A B C D E G H I J
1 2 3 4 5 6 8 9 10 11
10 30 90 90 45 90 30 60 60
Elaboracion propia
55
5.5 Planeamiento de la Producción
Para ello usaremos los siguientes procedimientos para llegar una gestión eficaz de
compras y de inventarios:
56
que están estrechamente relacionadas con el control de inventarios y la generación de
valor para nuestra empresa. Asimismo, Se considerará la implementación de almacén de
materias primas, almacén de insumos y área de almacén de producto terminado; con la
finalidad de realizar un control más eficiente, y optimizar costos.
Post venta, es uno de los puntos crítico, así que el personal destacado para esta tarea,
debe estar capacitado para gestionar de manera adecuada y oportuna los reclamos,
quejas y consultas que se puedan generar. Y finalmente, debe registrar toda la
información, a fin de recabar información para un posterior análisis.
57
5.5.3 Gestión de los Proveedores
Nuestros proveedores deben cumplir con ciertos estándares de calidad, lo que nos asegura
contar con un producto de buena calidad
Para los proveedores de los Envases primario, se debe solicitar productos de calidad,
de preferencia con certificaciones.
Herramientas: Son los implementos que se utilizan los operarios para el proceso que
lleva al cuy a su envasado al vacío y su higiene para no contaminar y mellar su
contenido nutricional.
58
Muebles de Oficina: Son activos que la empresa requiere para desarrollar las
diferentes actividades administrativas que requiere la empresa para comercializar la
carne de cuy en filete.
59
Tabla N° 12. Inversión en Activos Fijos
ACTIVOS
Costo Unidad de
Descripción Cantidad Costo Total
Unitario Medida
INFRAESTRUCTURA
Local (Alquiler) 15 80.00 m2 1200.00
Total 1200.00
MAQUINARIA Y EQUIPOS
Empaquetadora al vacio 1 3,463.00 unid. 3,463.00
Mesones 3 400.00 unid. 1,200.00
Equipos de refigeracion 1 3,500.00 unid. 3,500.00
Equipo de congelacion 1 1,500.00 unid. 1,500.00
Balanza digital electronica 2 200.00 unid. 400.00
Lavadero Industrial 2 600.00 unid. 1,200.00
Total 11,263.00
MUEBLES DE OFICINA
Computadoras 4 1,500.00 unid. 6,000.00
Sillas 6 50.00 unid. 300.00
Impresora 1 600.00 unid. 600.00
Escritorio 4 250.00 unid. 1,000.00
Anaquel 1 200.00 unid. 200.00
Central telefónica 1 150.00 unid. 150.00
Total 8,250.00
HERRAMIENTAS
Cuchillos de Corte 8 50.00 unid. 400.00
Recipiente de acero 10 60.00 unid. 600.00
Bandejas 5 35.00 unid. 175.00
Tijeras para carnes 3 25.00 unid. 75.00
Ganchos de acero 50 15.00 unid. 750.00
Botiquin 2 50.00 unid. 100.00
Extintor 3 60.00 unid. 180.00
Javas 18 20.00 unid. 360.00
Total 2,640.00
INTANGIBLES
Pagina Web 1 500.00 unid. 500.00
Total 500.00
UNIFORMES PERSONAL
Trajes adicionales 2 50.00 unid. 100.00
Traje para operarios 5 45.00 unid. 225.00
Botas y Guantes 7 50.00 unid. 350.00
Traje de Seguridad 1 200.00 unid. 200.00
Total 875.00
TOTAL ACTIVOS 24,728.00
Elaboración propia
60
5.7 Estructura de Costos de Producción y Gastos Operativos.
Ahora se identifica y separa los costos fijos de los costos variables, teniendo en cuenta
que los costos fijos son aquellos en los que incurre una empresa y que en el corto plazo o
para ciertos niveles de producción, no dependen del volumen de productos. Y, por otro
lado, los costos variables son los costos que incurre una empresa y guarda dependencia
importante con los volúmenes de producción.
61
Tabla N° 14. Costos Fijos y Costos Variables
Los objetivos organizacionales de Mickuy están diseñados para hacer posible el cumplimiento de
su visión empresarial. Entre los objetivos empresariales tenemos los siguientes:
62
6.2 Naturaleza de la Organización
6.2.1 Organigrama
63
6.2.2 Diseño de Puestos y Funciones
Área Gerencia
Competencias Organizacionales
64
DATOS DEL PUESTO
Nombre del puesto Jefe de Operaciones
Área Operaciones
Competencias Organizacionales
65
DATOS DEL PUESTO
Nombre del puesto Jefe de Control de Calidad
Área Calidad
Competencias Organizacionales
66
DATOS DEL PUESTO
Nombre del puesto Jefe de Logística
Área Logística
Competencias Organizacionales
67
DATOS DEL PUESTO
Nombre del puesto Operario de producción
Área Operaciones
Recibe el plan de producción, con las anotaciones específicas del tipo de filete de
cuy a preparar.
Recibe las materias primas, implementos, envases y embalajes a ser utilizados en la
producción
Comprueba que las materias primas estén en óptima calidad
Realiza las operaciones de fabricación y transformación de los productos cárnicos de
cuy según lo establecido por la empresa
Vela por la adecuada disposición de los desperdicios
Mantiene limpia y desinfectada la zona de trabajo.
FORMACIÓN ACADÉMICA
68
6.3 Políticas Organizacionales
El Gerente General, en el mes de enero de cada presentara ante la Junta los resultados
obtenidos el año anterior, así como el presupuesto del nuevo año. Dicha reunión se llevará
a cabo, además, cada 3 meses con la intención de evaluar la ejecución del presupuesto,
implementado mejoras.
El cargo de Gerente General será de un plazo mínimo de 2 años salvo renovación. Con la
intención de darle oportunidad a los demás socios de liderar la gestión empresarial.
Las áreas operativas de la empresa son interdependientes entre sí, evitaran la duplicidad
de funciones y atribuciones. Todo proceso debe contar con un responsable, quien
responderá por la eficiencia y eficacia del proceso.
La Gerencia General, ratificara a los encargados de cada área y validara sus funciones.
Contaran con el apoyo de la Gerencia para el cumplimiento de sus objetivos.
69
6.3.3 Política Salarial
Los pagos se realizan de manera mensual. Los bonos serán abonados junto con el pago
mensual correspondiente.
70
Despido por falta grave
Faltas injustificadas.
Incumplimiento de funciones.
6.4.1 Reclutamiento
Cada encargada de área, recabara los currículos vitae que estime conveniente y citara a
entrevistas personales a los potenciales candidatos. Se deberá tener en cuenta, que en
dicho proceso no podrán participar familiares directos o indirectos con algún miembro de
la empresa. De elegirse un candidato, este deberá presentar antes de la firma de su contrato
los siguientes documentos:
71
Carnet de sanidad y certificado de salud
En contrato de trabajo será visado por el encargado de área y firmado por el General para
su presentación ante el Ministerio de Trabajo.
El proceso de inducción será realizado por el mismo jefe directo, mediante el cual el
colaborador se le brindará información relevante de la empresa como la visión, misión,
valores y objetivos, buscando que este comprometido con la empresa desde el primer día.
6.4.4 Motivación
72
de puertas abiertas. Estimamos que mantener un clima laboral cordial es fundamental
para lograr nuestros objetivos.
Sueldo
Personal
Mensual
Gerencia
Gerente General (Administrador) 2,000.00
Jefatura
Gerente de Operaciones 2,000.00
Jefe de calidad 1,500.00
Jefe de Logistica 1,800.00
Operaciones
Operario 1 1,000.00
Operario 2 1,000.00
Operario 3 1,000.00
Operario 4 1,000.00
Elaboración propia
73
6.5 Estructura de Gastos de RR.HH.
De acuerdo a la ley MYPE nos acogemos al beneficio del régimen de micro empresa para
asumir solo la mitad de los beneficios por planilla para los trabajadores de la empresa.
Debido a nuestro inicio de actividades no contaremos con la capacidad de asumir
sobrecostos en el primer año y parte de lo ahorrado será invertido en capacidad de planta
para optimizar la producción y venta de nuestro producto y así en a partir segundo año
poder asumir el régimen general de la planilla pagando la totalidad de los beneficios,
consiguiendo estabilidad laboral de nuestros trabajadores, seguridad y compromiso para
la compañía.
74
Tabla N° 16. Presupuesto de Recursos Humanos
PRESUPUESTO DE PERSONAL RRHH
Personal Sueldo Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
Gerencia 2,460.00 2,460.00 2,460.00 2,460.00 2,460.00 2,460.00 2,460.00 2,460.00 2,460.00 2,460.00 2,460.00 2,460.00 29,520.00 29,520.00 29,520.00 29,520.00 29,520.00
Gerente General 2,000.00 2,460.00 2,460.00 2,460.00 2,460.00 2,460.00 2,460.00 2,460.00 2,460.00 2,460.00 2,460.00 2,460.00 2,460.00 31,520.00 31,520.00 31,520.00 31,520.00 31,520.00
Jefatura 6,519.00 6,519.00 6,519.00 6,519.00 6,519.00 6,519.00 6,519.00 6,519.00 6,519.00 6,519.00 6,519.00 6,519.00 78,228.00 78,228.00 78,228.00 78,228.00 78,228.00
Gerente de Operaciones 2,000.00 2,460.00 2,460.00 2,460.00 2,460.00 2,460.00 2,460.00 2,460.00 2,460.00 2,460.00 2,460.00 2,460.00 2,460.00 31,520.00 31,520.00 31,520.00 31,520.00 31,520.00
Jefe de calidad 1,500.00 1,845.00 1,845.00 1,845.00 1,845.00 1,845.00 1,845.00 1,845.00 1,845.00 1,845.00 1,845.00 1,845.00 1,845.00 23,640.00 23,640.00 23,640.00 23,640.00 23,640.00
Jefe de Logistica 1,800.00 2,214.00 2,214.00 2,214.00 2,214.00 2,214.00 2,214.00 2,214.00 2,214.00 2,214.00 2,214.00 2,214.00 2,214.00 28,368.00 28,368.00 28,368.00 28,368.00 28,368.00
Operaciones 4,920.00 4,920.00 4,920.00 4,920.00 4,920.00 4,920.00 4,920.00 4,920.00 4,920.00 4,920.00 4,920.00 4,920.00 59,040.00 59,040.00 59,040.00 59,040.00 59,040.00
Operario 1 1,000.00 1,230.00 1,230.00 1,230.00 1,230.00 1,230.00 1,230.00 1,230.00 1,230.00 1,230.00 1,230.00 1,230.00 1,230.00 15,760.00 15,760.00 15,760.00 15,760.00 15,760.00
Operario 2 1,000.00 1,230.00 1,230.00 1,230.00 1,230.00 1,230.00 1,230.00 1,230.00 1,230.00 1,230.00 1,230.00 1,230.00 1,230.00 15,760.00 15,760.00 15,760.00 15,760.00 15,760.00
Operario 3 1,000.00 1,230.00 1,230.00 1,230.00 1,230.00 1,230.00 1,230.00 1,230.00 1,230.00 1,230.00 1,230.00 1,230.00 1,230.00 15,760.00 15,760.00 15,760.00 15,760.00 15,760.00
Operario 4 1,000.00 1,230.00 1,230.00 1,230.00 1,230.00 1,230.00 1,230.00 1,230.00 1,230.00 1,230.00 1,230.00 1,230.00 1,230.00 15,760.00 15,760.00 15,760.00 15,760.00 15,760.00
Total Presupuesto Personal 13,899.00 13,899.00 13,899.00 13,899.00 13,899.00 13,899.00 13,899.00 13,899.00 13,899.00 13,899.00 13,899.00 13,899.00 166,788.00 166,788.00 166,788.00 166,788.00 166,788.00
Elaboración propia
Cargas al
Anual
personal (REGIMEN MICRO EMPRESA)
Sueldo base 1200% 12 sueldos al año
Vacaciones 50% 1/2 sueldo al año
Essalud 108% 9% sobre 12 remuneraciones
Gratificaciones 118% 1 sueldo al año + 9%
Total anual 1476%
El costo anualizado será prorrateado en los 12 meses del año para efectuar provisiones similares cada mes.
En el caso de la fuerza de ventas y personal de producción, su número irá en aumento a medida que el nivel de ventas se incremente y a medida
que la capacidad de brindar más productos aumente
75
7 PLAN ECONÓMICO - FINANCIERO
7.1 Supuestos
A continuación, detallamos los supuestos que se utilizaron para realizar el plan financiero
del proyecto:
Costos constantes.
IGV: 18%
Tanto los ingresos como los egresos no consideran el efecto del I.G.V.
76
7.2 Inversión en Activos y Depreciación
Equipos de cómputo
Computadoras Unid 4 1,271 5,085 4 25% 1,271
Total Inv. Activos Fijos 12,257 2,706
Costo
Gastos Pre Operativos cantidad Costo total
unitario
Equipos menores de planta 746
Implementacion de oficina 3,728
Heramientas de planta 284
Intangibles - pagina web 500
Uniformes 2,711
Constitucion de la empresa 1 400 400
Seguro anual 1 3,000 3,000
Licencias de funcionamiento, defensa civil 1 1,200 1,200
Total Gastos Pre Operativos 12,569
Equipos de cómputo
Computadoras 1,271 1,271 1,271 1,271 5,085
Total Inv. Activos Fijos 2,706 2,706 2,706 2,706 1,434 12,257
Costo
Deposito en Garantia cantidad Costo total
unitario
Alquiler de local 2 1,200 2,400
Total deposito en Garantia 2,400
77
INVERSION TOTAL
Activos fijos 12,257
Gastos Pre - operativos 12,569
Deposito en garantia 2,400
Capital de Trabajo 47,880
Total Inversiones 75,106
Se obtiene como inversión total, para iniciar el proyecto empresarial, 75,106 soles. Esto
significa que este monto cubre la inversión en activos fijos, los gastos pre-operativos, el
deposito en garantía del local a alquilar y el Capital de Trabajo necesarios para iniciar
actividades.
78
7.3 Proyección de ventas
79
7.4 Cálculo del capital de trabajo
El cálculo de capital de trabajo lo realizamos por medio del Método de porcentaje (%) de
las Ventas. En nuestro caso, el capital de trabajo lo calculamos como el 5 % del total de
las ventas, y lo proyectamos a 5 años.
Se determina una estructura de financiamiento con 70% de capital social propio (S/. 52,574 a ser
aportado por los 4 socios) y el saldo será financiado con terceros:
80
Se proyecta el cronograma de las cuotas para el financiamiento mediante un préstamo
bancario con un periodo anual. Esto, nos ayudara en el desarrollo del flujo de caja que
realizaremos posteriormente.
Concepto Proyecto
Préstamo (S/.) 22,532
Número de pagos 5
Interés anual (%) 31%
Cuota 9,429
Periodo anual Saldo inicial Amortización Interés Cuota Saldo final Escudo fiscal
1 22,532 2,444 6,985 9,429 20,088 2,061
2 20,088 3,202 6,227 9,429 16,886 1,837
3 16,886 4,194 5,235 9,429 12,692 1,544
4 12,692 5,494 3,934 9,429 7,198 1,161
5 7,198 7,198 2,231 9,429 0 658
Tasa de prestamo bancario del BCP (Banco de Credito del Peru)
Para la inversión del capital propio, se determina el 60% de aporte propio (S/. 31,544) y
el 40% (S/. 21,030) como aporte de inversionistas.
81
7.6 Estados Financieros
El Balance General, nos permite conocer todas las inversiones de la empresa (activos) y
sus fuentes de financiamiento (pasivos y patrimonio). Es el estado financiero base para
determinar las principales ratios de liquides y endeudamiento. Para nuestro proyecto las
partidas más significativas del activo son la que corresponden a caja y bancos y en el
patrimonio la que corresponde a la cuenta de resultados acumulados. Estas partidas
registran tales saldos debido a las utilidades acumuladas de la empresa, a la espera de la
decisión de pagar dividendos cuando sean convenientes.
ACTIVO NO CORRIENTE
Inmuebles, Maquinaria y Equipo 12,257 12,257 12,257 12,257 12,257 12,257
Depreciación acumulada -2,706 -5,411 -8,117 -10,822 -12,257
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 12,257 9,551 6,846 4,140 1,434 -
TOTAL ACTIVO 75,106 313,033 528,222 765,920 1,033,369 1,329,896
PATRIMONIO NETO
Capital 52,574 52,574 52,574 52,574 52,574 52,574
Resultado del ejercicio 169,462 203,957 230,701 260,482 290,968
Resultados Acumulados - 169,462 373,419 604,120 864,602
TOTAL PATRIMONIO NETO 52,574 222,036 425,993 656,694 917,175 1,208,144
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO 75,106 313,033 528,222 765,920 1,033,369 1,329,896
Elaboración Propia
82
7.6.2 Estado de Resultados
Nos sirve para obtener la utilidad de la empresa a lo largo de los 5 años del proyecto. La
utilidad se calcula a partir de las ventas deduciendo los costos y gastos que son necesarios
para llevar a cabo el proyecto. Como puede observarse la utilidad se incrementa año tras
año, debido fundamentalmente al incremento de las ventas y por el mantenimiento de los
gastos operativos.
El Flujo de caja de operativo nos permite reconocer los ingresos y gastos pagados en
efectivo con la finalidad de conocer las necesidades de capital para obtener un préstamo
bancario de corto plazo para poder financiarlo o si hay excedentes para poder
rentabilizarlos con colocaciones de corto plazo.
83
Tabla N° 21. Flujo de Caja
FLUJO DE CAJA (en soles)
Concepto Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Ingreso por ventas 957,600 1,053,360 1,158,696 1,274,566 1,402,022
Costo de ventas -416,016 -464,515 -512,112 -564,608 -622,510
Gastos de RRHH -210,753 -218,027 -234,151 -251,603 -275,579
Gastos de Marketing -21,800 -22,890 -24,035 -25,236 -26,498
Gastos Administrativos -46,400 -49,694 -53,223 -57,002 -61,049
Impuesto a la renta -70,910 -85,344 -96,535 -108,996
Flujo efectivo operativo 262,631 227,323 249,833 279,583 307,391
Amortizacion -2,444 -3,202 -4,194 -5,494 -7,198
Intereses -6,985 -6,227 -5,235 -3,934 -2,231
Flujo de caja del periodo 253,202 217,895 240,404 270,154 297,962
Saldo inicial 47,880 301,082 518,977 759,380 1,029,534
Saldo final 301,082 518,977 759,380 1,029,534 1,327,496
Elaboración propia
84
7.8 Tasa de descuento accionistas y Wacc
85
7.9 Indicadores de Rentabilidad
El VPN del flujo de caja de libre disponibilidad (FCLD) nos indica que con una inversión
de S/. 75,106 al cabo de los 5 años el proyecto, independientemente de quien los financie,
recupera la inversión y entrega beneficios adicionales por S/. 614,764
El VPN del flujo de caja de neto del inversionista (FCNI) nos indica que con una inversión
de S/. 52,574 al cabo de los 5 años el proyecto, recupera la inversión y entrega beneficios
adicionales por S/. 504,877 para los accionistas.
Tasa de descuento
WAC 17.28%
COK 25.00%
La tasa interna de retorno del flujo de caja libre de disponibilidad es de 257%, es decir
superior al costo promedio del capital que financia el proyecto, por lo cual concluimos
que el proyecto es rentable en por sí mismo.
86
La tasa interna de retorno del flujo de neto del inversionista es de 349%, es decir que la
rentabilidad promedio anual que entrega el proyecto es mayor al costo de oportunidad
esperada por el accionista; por tanto, el proyecto es rentable.
Para nuestro análisis, el proyecto recupera su inversión en 0.37, lo cual muestra las
bondades de nuestro proyecto en una rápida recuperación, y la menor calidad de riesgo.
PERIODO DE
RECUPERACION DE LA Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
INVERSIÓN (PRI)
Inversion 52,574
FC descontado 142,003 126,844 114,391 102,941 71,272
87
El Flujo de Caja para el análisis de sensibilidad se considera dos escenarios supuestos
sobre el comportamiento de las variables. En el primer escenario, que se define como
Pesimista, se estima una disminución de las ventas del 10% y un aumento de los gastos
en 10%. En el segundo escenario, que se define como Optimista, se estima un aumento
de las ventas del 10% y una disminución de los gastos en 10%. De este modo, podremos
apreciar el impacto que tienen estas modificaciones de los valores de las variables más
importantes sobre los beneficios y por ende sobre la tasa de retorno.
Para el análisis por escenarios, tomamos como base nuestro flujo de caja proyectado
anteriormente. Además, analizamos y proyectamos un Escenario Pesimista y otro
Escenario Optimista
Rendimiento esperado
Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
de flujo de caja
-52,574 161,134 180,208 203,640 229,581 193,570
Rendimiento
Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 VE del VPN
esperado del VPN
-52,574 161,134 144,166 130,330 117,545 79,286 579,887
88
Se determina de la desviación estándar y la varianza del flujo de caja esperado
Bajo los escenarios supuestos, existe una probabilidad del 92.99% que el proyecto sea
rentable
Para la proyección del Escenario Pesimista simulamos una disminución anual de las
ventas del 10% afectando nuestros ingresos, y el aumento anual de los gastos en 10%, lo
que afectaría nuestros costos. Además, lo ponderamos con un porcentaje de ocurrencia
del 30% (ver anexo 3)
89
7.10.3 Análisis de Punto de Equilibro
El punto de equilibrio nos brinda la cantidad anual mínima a producir para no tener
pérdidas. Esto quiere decir que, en este punto, la empresa cubre sus gastos fijos y
variables. Por lo tanto, a partir de ese punto el incrementar sus ventas significaría un
beneficio positivo para la empresa.
Producto pv cv mc q Ponderado(%)
cuy en Filete S/. 27.00 S/. 11.16 S/. 15.84 47.4%
Cuy empanizado con cereal andino S/. 30.00 S/. 11.29 S/. 18.71 52.6%
100%
Margen de Contribucion Ponderado S/. 17.35
Además, tenemos la distribución por tipo de producto que se debe producir cada año.
Tenemos que para el primer año el cuy en filete representa el 47.4% de la producción o
8,736 unidades, y el cuy empanizado con cereales andinos representaría el 52.6% o 9,707
unidades.
90
Finalmente, se comprueba el cálculo hallado proyectando las ventas y el costo de ventas
para los 5 años de operación.
Costo de ventas
cuy en Filete 97,495 104,399 112,669 121,675 133,032
Cuy empanizado con avena 109,589 117,350 126,647 136,769 149,536
Total costo de ventas 207,084 221,749 239,316 258,443 282,568
Se comprueba que, al final, la utilidad operativa es igual a cero en cada uno de los años
proyectados, lo que demuestra que las ventas están equiparadas con los costos fijos y
variables.
Desde el punto de vista de los negocios cada posible inversionista tiene una tolerancia
diferente al riesgo y cada uno trae a la evaluación económico financiera riesgos diferentes
según su propia escala y la tolerancia hacia los mismos. En el presente trabajo académico
91
se ha analizado el riesgo utilizando el análisis de sensibilidad, también se usa el análisis
de escenarios, que es un método más tradicional que el de sensibilidad. Hemos definido
tres escenarios (Base, Optimista y Pesimista) en el optimista se define a un aumento en
10% del volumen de ventas y una disminución de 10% en el costo de producción, en
contra parte con el escenario pesimista donde se define una disminución de 10% del
volumen de ventas y un incremento en 10% del costo de producción. El análisis en sí
mismo consiste en identificar aquellas variables criticas del proyecto y definir el
comportamiento de cada una de las variables críticas para analizarlas con diferentes
criterios. En el caso específico de nuestro proyecto se identificó como una variable critica
al Volumen de Ventas, pues es la base de los ingresos de nuestro proyecto y punto clave
para el cumplimiento de los objetivos y metas trazados.
Elaboración propia.
En este cuadro, se compara el nivel de ventas que se proyectó para los escenarios
pesimista y optimista con la proyección de ventas del Punto de Equilibrio. Esto, nos
muestra que aun en un escenario pesimista los niveles de ventas están muy por encima
del Punto de Equilibrio, lo que asegura un beneficio positivo para la empresa.
92
8 CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES
El desarrollo del Producto, Filete de Cuy empanizado y empacado al vacío, está alineado
a los requerimientos y necesidades del mercado objetivo y potencial, de acuerdo con la
información recabada en el Modelo Canvas, investigación de mercado y entrevistas en
profundidad.
El Plan de Operaciones se elaboró, dentro del marco del análisis interno, externo y de las
fuerzas de PORTER, un plan de acción donde se describe la cadena de valor, la
infraestructura necesaria, el capital humano necesario, la logística de entrada y salida, el
mapa de procesos, el área administrativa, las ventas y el servicio post-venta, que nos da
un panorama favorable para nuestra idea de negocio.
93
mantenimiento.
94
Bibliografía
http://andina.pe/agencia/noticia.aspx?id=640001
http://www.apci.gob.pe/noticias/atach/presentaciones/2015/FondoEstudios/22.%20Apu
%20Grau%20RRNN/Estudio%20de%20mercado%20de%20M.%20Gamarra.pdf
http://repositorio.esan.edu.pe/bitstream/handle/ESAN/99/Gerencia_global_08.pdf?sequ
ence=1
http://agraria.pe/noticias/produccion-de-cuy-en-peru-crecio-50-12352
https://www.inei.gob.pe/estadisticas/indice-
tematico/poblacion-y-vivienda/
https://www.indecopi.gob.pe/documents/51783/1399844/
etiquetado2edf.pdf
http://www.ins.gob.pe/insvirtual/images/otrpubs/pdf/Tab
la%20de%20Alimentos.pdf
http://minagri.gob.pe/portal/download/pdf/direccionesyo
ficinas/oficina_apoyo_enlace/crianza_de_cuyes_inia.pdf
https://pymex.com/emprendedores/tramites/reglamento-
sanitario-de-centros-de-faenamiento-de-cuyes
http://cuyperuano.blogspot.com/2011/07/envases-y-
empacado-de-cuy.html
https://www.agrobanco.com.pe/wp-
content/uploads/2017/07/015-a-cuyes_crianza-
tecnificada.pdf
http://www.caritas.org.pe/documentos/MANUAL%20C
UY%20PDF.pdf
95
Anexos
Anexo 1
96
Anexo 2
Financiamiento tradicional %
Financiamiento de terceros 22,532 30%
Aportes propios 52,574 70%
Inversion total 75,106 100%
S/. %
Inversionista 21,030 40%
Propio (4 accionistas fundadores) 31,544 60%
Total 52,574 100%
Concepto Proyecto
Préstamo (S/.) 22,532
Número de pagos 5
Interés anual (%) 31%
Cuota 9,429
Periodo anual Saldo inicial Amortización Interés Cuota Saldo final Escudo fiscal
1 22,532 2,444 6,985 9,429 20,088 2,061
2 20,088 3,202 6,227 9,429 16,886 1,837
3 16,886 4,194 5,235 9,429 12,692 1,544
4 12,692 5,494 3,934 9,429 7,198 1,161
5 7,198 7,198 2,231 9,429 0 658
Tasa de prestamo bancario del BCP (Banco de Credito del Peru)
97
Anexo 3
FLUJO DE CAJA - 5 AÑOS (en soles)
Concepto Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
+ Ingreso 861,840 948,024 1,042,826 1,147,109 1,261,820
- Costo de ventas -457,618 -510,967 -563,323 -621,068 -684,761
UTILIDAD BRUTA 404,222 437,057 479,503 526,041 577,059
- Gastos de RRHH -231,829 -239,830 -257,566 -276,763 -303,137
- Gastos de Marketing -23,980 -25,179 -26,438 -27,760 -29,148
- Gastos Administrativos -51,040 -54,664 -58,545 -62,702 -67,153
- Gastos pagados por anticipados -12,569
EBITDA 84,805 117,384 136,955 158,816 177,621
- Depreciación y amortizacion -2,706 -2,706 -2,706 -2,706 -1,434
EBIT 82,099 114,679 134,249 156,111 176,186
- Impuesto a la Renta -24,219 -33,830 -39,603 -46,053 -51,975
+ Gastos pagados por anticipado 12,569
+ Depreciación 2,706 2,706 2,706 2,706 1,434
FEO 73,154 83,554 97,351 112,764 125,646
Activos fijos -12,257 - - - - -
Capital de trabajo -47,880 -4,788 -5,267 -5,793 -6,373 -70,101
Depositos en garantia -2,400 - - - - 2,400
Gastos pagados por anticipado -12,569 - - - - -
FCLD -75,106 68,366 78,287 91,558 106,391 57,945
+ Aporte de Inversión 22,532 - - - - -
- Amortizacion - -2,444 -3,202 -4,194 -5,494 -7,198
- Interés - -6,985 -6,227 -5,235 -3,934 -2,231
+ EFI - 2,061 1,837 1,544 1,161 658
FCNI -52,574 60,998 70,696 83,673 98,123 49,174
98
Anexo 4
FLUJO DE CAJA - 5 AÑOS (en soles)
Concepto Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
+ Ingreso 1,053,360 1,158,696 1,274,566 1,402,022 1,542,224
- Costo de ventas -374,414 -418,064 -460,901 -508,147 -560,259
UTILIDAD BRUTA 678,946 740,632 813,665 893,875 981,966
- Gastos de RRHH -189,678 -196,224 -210,736 -226,442 -248,021
- Gastos de Marketing -19,620 -20,601 -21,631 -22,713 -23,848
- Gastos Administrativos -41,760 -44,725 -47,900 -51,301 -54,944
- Gastos pagados por anticipados -12,569
EBITDA 415,319 479,082 533,398 593,419 655,152
- Depreciación y amortizacion -2,706 -2,706 -2,706 -2,706 -1,434
EBIT 412,613 476,376 530,692 590,713 653,718
- Impuesto a la Renta -121,721 -140,531 -156,554 -174,260 -192,847
+ Gastos pagados por anticipado 12,569
+ Depreciación 2,706 2,706 2,706 2,706 1,434
FEO 306,167 338,551 376,844 419,158 462,305
Activos fijos -12,257 - - - - -
Capital de trabajo -47,880 -4,788 -5,267 -5,793 -6,373 -70,101
Depositos en garantia -2,400 - - - - 2,400
Gastos pagados por anticipado -12,569 - - - - -
FCLD -75,106 301,379 333,284 371,050 412,786 394,604
+ Aporte de Inversión 22,532 - - - - -
- Amortizacion - -2,444 -3,202 -4,194 -5,494 -7,198
- Interés - -6,985 -6,227 -5,235 -3,934 -2,231
+ EFI - 2,061 1,837 1,544 1,161 658
FCNI -52,574 301,379 333,284 371,050 412,786 394,604
99