Alumno: Abraham de

Jesús Arroyo Medina.

Matricula: 134896
Grupo: AH57
Nombre de la materia: Medición
del desempeño.
Docente: Lorena Hernández
Quiroz.
Nombre de actividad: Equipo de
operaciones y subcuentas de
sueldos y prestaciones del
personal que elabora en un
hotel.
Ciudad: Puebla, Pue.
Fecha 01/08/2022
Objetivo:

Identificar el tratamiento en ele registro contable por el uso y desgaste del mismo, así
como, interpretar y registrar contablemente las subcuentas de sueldos y prestaciones del
personal que elabora en un hotel.

Analiza y completa la información requerida del proceso cobrable de la provisión del

equipo de operación de un hotel y de las subcuentas de sueldos y prestaciones del
personal del hotel.

Conforme a la información presentada a continuación:

A.- De acuerdo al proceso de elaboración de registro de las pólizas que intervienen en la

consideración de la provisión por desgaste y uso del equipo de operación de un hotel,
determina el registro contable implementando para el equipo de operación de un hotel,
completando la información requerida en cada póliza correspondiente.

 Utiliza el formato de apoyo denominado ejemplo de póliza para elaborar cada una
de las pólizas con la información que se presenta abajo.
 Completa los espacios correspondientes en cada póliza.
 Identifica las cuentas que hacen falta en los espacios.
 Identifica las cantidades que hacen falta en los espacios.

Según sea el caso.

Utiliza la tabla de cálculo de la estimación de la provisión del equipo de operación vs la

provisión real por desgaste y uso del equipo de operación de un hotel, que se encuentra
en los archivos de apoyo.
Empresa: Hotel Mesón Sacristía de la compañía.
Póliza tipo: Egreso
Fecha: 01 de septiembre de 2022 No. póliza: 1
Cuenta Subcuenta Nombre Parcial Debe Haber
Almacén 11,000.00
general

IVA 1,760.00
acreditable
Bancos 12,760

Sumas 12,760.00 12,760.00

iguales

Concepto - Por la adquisición de operación con cheque No. 324

Control Hecho Por: Revisado por: Autorizado por:
Abraham de Jesús Marco Antonio Miriam Arroyo
Arroyo Medina. Arroyo y huerta Medina.
Empresa: Hotel Mesón Sacristía de la compañía.
Póliza tipo: Diario
Fecha: 01 de septiembre de 2022 No. póliza: 1
Cuenta Subcuenta Nombre Parcial Debe Haber
Equipo de 5,500.00
Operación
Cuenta 5,000.00

Sumas 5,500.00 5,500.00

iguales

Concepto - Por la disposición del 50% del equipo de operación para el dpto. De A Y B
Control Hecho Por: Revisado por: Autorizado por:
Abraham de Jesús Marco Antonio Miriam Arroyo
Arroyo Medina. Arroyo y huerta Medina.
Empresa: Hotel Mesón Sacristía de la compañía.
Póliza tipo: Egreso
Fecha: 01 de septiembre de 2022 No. póliza: 2
Cuenta Subcuenta Nombre Parcial Debe Haber
Gastos 1,000.00 1,100.00
departamentale
s
Alimentos y
bebidas
Loza 330.00
Cristalería 440.00
Mantelería 330.00
Provisión para 1,100.00
reposición

Sumas 1,100.00 1,100.00

iguales

Concepto - Registro por la provisión 20% estimada por uso y desgaste del equipo.
Control Hecho Por: Revisado por: Autorizado por:
Abraham de Jesús Marco Antonio Miriam Arroyo
Arroyo Medina. Arroyo y huerta Medina.
Empresa: Hotel Mesón Sacristía de la compañía.
Póliza tipo: Diario
Fecha: 01 de septiembre de 2022 No. póliza: 3
Cuenta Subcuenta Nombre Parcial Debe Haber
Gastos
departamentale
s
Alimentos y 60.00
bebidas
Loza 20.00
Cristalería 40.00
Mantelería 30.00 120.00
Provisión para 30.00
reposición

Sumas 150.00 150.00

iguales

Concepto - Registro de las diferencias por el uso real del desgaste contra la
estimación de desgaste por uso del equipo de operación.
Control Hecho Por: Revisado por: Autorizado por:
Abraham de Jesús Marco Antonio Miriam Arroyo
Arroyo Medina. Arroyo y huerta Medina.
 Empresa: Hotel Mesón Sacristía de la compañía.
Póliza tipo: Diario
Fecha: 01 de septiembre de 2022 No. póliza: 4
Cuenta Subcuenta Nombre Parcial Debe Haber
Cuenta 1130.00
Equipo de 1130.00
operación

Sumas 1,130.00 1,130.00

iguales

Concepto - Registro de la baja por desgaste real del equipo de operación.

Control Hecho Por: Revisado por: Autorizado por:
Abraham de Jesús Marco Antonio Miriam Arroyo
Arroyo Medina. Arroyo y huerta Medina.

B.- De acuerdo al proceso de elaboración de registro de las pólizas que intervienen en el

registro contable de los sueldos y prestaciones de los empleados de un hotel, interpreta la
información de las cuentas presentadas a continuación para la presentación de la nomina
del personal del departamento de compras de un hotel.

Ordena y presenta correctamente la información siguiente tomando en cuenta la

clasificación de las subcuentas y la naturaleza de las mismas para una correcta
interpretación de la información.
 NOMINA
Departamentos de Compras
Cargo: Gerentes de Compras
Nombre: Abraham Arroyo Median
Cuenta Subcuenta Nombre Parcial Debe Haber
6107010101 Sueldo del 1500
personal de
venta
6107010501 Seguridad social 250
6107010101 Horas extras 150
6107020201 Premios de 50
puntualidad
61070204 Impuestos sobre 28.5
nomina
Sumas 1978.5 1978.5
iguales

Concepto - Por el registro del pago de la 1ra. Quincena del mes en curso del
departamento de compras en un hotel.
Control Hecho Por: Revisado por: Autorizado por:
Abraham de Jesús Marco Antonio Miriam Arroyo
Arroyo Medina. Arroyo y huerta Medina.

Bibliografía –

La información se recabo en el archivo de apoyo correspondiente que se nos compartió.

https://lic.ieu.edu.mx/pluginfile.php/192287/mod_assign/intro/archivo%20de%20apoyo.pdf
https://lic.ieu.edu.mx/pluginfile.php/192287/mod_assign/intro/Ejemplo%20p
%C3%B3liza.pdf