Cuadros Servicios Sociedad Contable Aprobado

PLANILLA Nº 0
TCC Nº
Obras físicas ne
PROPIED
1
PLANILLA Nº 0
1
PLANILLA Nº 0
3
PLANILLA Nº 0
UTIC
4
PLANILLA Nº 0
Obras físicas necesarias y equipamientos del local
Detalles Cantidad
PROPIEDAD, PLANTAS Y EQUIPOS

Muebles, Utiles y Enseres
Mesa de director 1,90mt pata de metal Carvalho munique
Altura: 70 cm largo: 1.90 cm profundidad: 77 cm hecho con 1
materiales de alta gama con resistencia contra humedad
Silla Ejecutiva H9016-2. Mecanismo regulable (pistón a gas)
con posa brazos y base giratoria cromada. Tapizado en eco 1
cuero negro.
Escritorio en forma de L new city color blanco con dos cajones
incorporados Altura: 75 cm Largo: 1.80 cm Profundidad: 1.50 5
cm
Silla ejecutiva giratoria color negro con tapizado en tela tipo
mesh y Sentadera con espuma de alta densidad cuenta con 5
posa brazo y posa cabeza como regulación de altura
Gavetero bajo color tabaco con 3 cajones cada uno con seguro
6
de 75cm de alto por 45 cm de ancho reforzado
Mesa de reunión acerto color caoba dimensiones de 2,20
1
x 0,90 m material reforzado contra humedad
Silla Interlocutora de acero inoxidable reforzado con Patas

6
Trineo con estructura cromada y tapizado en eco cuero negro
Pizarra Acrilica Marco Aluminio Stalo 120 x 200 1
Conjunto de living moderno, de estilo minimalista.
Confeccionado sobre una base de metal cromado y cubierto
con tapizados de primera calidad que incluye un Sofá doble 1
(132 x 66 x 73 cm), dos sillones individuales (76 x 66 x 73 cm),
una mesa baja moderna (50 x 90 cm)
Estante para biblioratos color blanco con 4 espacios cuyas
medidas son de 1.80mts de alto x 50cm de ancho x 30cm de
6
profundidad hecho en madera maciza de melanina de 18mm
resistente a la humedad
Estante para servidores de 6 espacios hecho de acero
inoxidable reforzado, incluye combinación de seguridad para
1
cada unidad de espacio dimensiones 45x45 cm cada unidad
de espacio
Plantera moderna resistente a impactos, a todo tipo de clima,

8
rayos UV para uso interior y exterior fabricado en Polietileno
Juego de Cubiertos Tramontina 24PZ Oslo de acero inoxidable 1
Juego de vajilla de porcelana, con diseño estampado y forma

redonda de 24 piezas, que incluye: 6 platos de servicio, 6 plato 1
hondos, 6 platos postre, 6 tazones Apto para lavavajillas
PLANILLA Nº 0
Cuadros Abstractos Texturados Pintado A Mano Living Oficina 7

Mesa Barra De Cocina Desayunador Para 4 Personas 150x60 1
Cm
Equipos Informáticos
Apple IMac (2021) 24" 4.5K M1 con pantalla LCD tipo IPS 24"
con resolución 4480 x 2520, procesador CPU Apple M1 de 8
núcleos y Sistema operativo Mac OS color blanco y con 250 gb 5
de almacenamiento en disco duro
Teclado Apple Magic Keyboard MQ052LZ/A – Plata con
teclado numérico ampliado, teclas de flecha de tamaño
completo con mecanismo de tijera y alta durabilidad de batería. 6
Apple IMac Mid MXWT2LL/A 27" Intel Core I5 con pantalla de

Retina IPS 5K 27" con resolución 5120 x 2880, procesador
Intel Core i5 Hexa-Core 3.1 GHz Memoria RAM: 8 GB DDR4
de 2666 MHz Memoria de almacenamiento: SSD de 256 1
GB Sistema operativo: Mac OS
Televisor Smart LED Samsung Crystal de 85" 4K UHD HDR

(3840 x 2160p),Procesador: Crystal 4K Interfaz: 1 x LAN, 2 x
HDMI y 1 x USB Conectividad: Wi-Fi 5 y Bluetooth 5.2 Sistema 1
Operativo: TIZEN
Televisor Smart LED Samsung 49" 4K Ultra HD HDR 3.840 x

2160p Frecuencia de actualización: 60 Hz Sonido: 20 watts
(RMS) de 2 canales Transmisión Digital: ATSC 1
Conectividad: Wifi
Disco Duro Externo Seagate Expansion Conexión: USB 3.0 6

Compatibilidad: Mac y Windows con capacidad de
almacenamiento de 2 tb
Servidor HPE Proliant ML 110 Xeon B- 3204, 16 GB 1
memoria,4 TB HD
Servidor perimetral de 1U de altura y ancho medio; Altura: 40
mm, Ancho: 215 mm, Fondo: 376 mm twin system edge marca
lenovo con memoria de Hasta 256 GB en 4 ranuras con 64 GB
en unidades DIMM TruDDR4 a 2133/2400/2666 MHz Gestión
de claves ThinkShield Key Vault con protección de movimiento 1
y manipulación mediante intrusión Almacenamiento cifrado
Key Vault SED opcional para unidades con arranque y de
datos
Administrador de energía Tripp Lite, INTERNET350U, 2

estabilizador de 350 VA 180 Watts, con 12 salidas, Standby
UPS para PC
Bookshelf A26 Sistema de altavoces multi sala, digital Clase D 1
– 2 x 75 W,2 altavoces Tweeter 1″,Woofer 1 x 4.5″
PLANILLA Nº 0
Respaldo de batería y protector contra sobretensiones Smart- 1

UPS C de APC con Smart Connect Salida: 900W / 1440VA,
Entrada: 120 V a 50/60 Hz ±3 Hz, 8 salidas de respaldo de
batería NEMA 5-15R, Conexión de entrada NEMA 5-15P
(cable de 6')
Proyector Optoma UHD38 4K - Blanco 5000 lúmenes, 1
Resolución: WXGA 1280 x 800p, Compatibilidad: 3D, Tamaño
de pantalla: 37.2" ~ 204.2" en diagonal, Altavoz: 1 de 10
W,Entradas: HDMI, VGA, Jack 3.5 mm, USB-A
Ricoh Aficio MP C3002 - Copiadora multifunción láser de color 1
tamaño tabloide, 30 ppm, copia, impresión, escaneo, dúplex
automático, ARDF, 2 bandejas, soporte
Calculadora Sharp EL-1501 – Blanco Bobina 3
compatible: Digital Display tipo: 2.5 LPS
Kit CCTV De Vigilancia DVR Hilook IK-4142BH-MH/W 4 CH + 1
4 Cámaras – Negro, Compresión de video: H265+, H264+,
H.265, H.264,Admite entradas de video: HDCVI, AHD, CVI,
CVBS, IP, Interfaz: Ethernet RJ45 de 10/100 Mbps, Capacidad
por disco duro: 1 SATA HDD, hasta 6TB
Router Ethernet Mikrotik CCR1036-8G-2S+ Con 8 1

Puertos,Frecuencia del CPU: 1.2 GHz, Cantidad de
núcleos: 36 núcleos, Capacidad de RAM: 4 GB
Instalaciones, Herramientas y Maquinarias

Extintor PQS ABC de 10 kilos Regimiento con alto rendimiento
para sofoque de incendios de maquinarias y otros 3
Acondicionador de Aire Goodweather Piso/Techo 36.000 BTU

Bajo nivel de ruido. Distribución del aire a los cuatro lados del
equipo. Encendido automático. Alta eficiencia. Carga de gas 3
R22 pre instalada para el kit de instalación. Sistema de drenaje
con bomba de agua. Control remoto
Generador 12KVA Diesel 380V Voltaje 220/380v,Corriente
max por fase 19a,Potencia 11kw,Factor de potencia
1
1,Velocidad rpm 3000 rpm,Tanque 60 litros
Bebedero jam de pie myl1675s-w agua f / c cap.20lts Para

botellon de 20 lts.
Compartimiento interior.
Interruptores para evitar el funcionamiento del agua fría / 2
caliente, Capacidad de agua Fría: 2Lts, Temperatura Agua
fria; 10° grados , Capacidad de Agua Caliente: 4Lts,
Temperatura Agua Caliente; 85° grados
PLANILLA Nº 0
Heladera lg 440lts lt44bgp inverter inox, Motor Inverter 1

Linear Compressor. Smart Diagnosis, Door Cooling, Multi
Air Flow, Moving Ice Maker, Luz Led para una mejor
iluminación interior, Capacidad: 440 lts, Medidas: Ancho:
70cm x Alto: 1.78cm x Profundidad: 73 cm
Microondas lg 42lts mh8236gir inverter 1200w negro Smart 1
Inverter • 99,99% Cavidad anti-bacteriana EasyClean ,Bloqueo
de niños/reloj • Mesa giratoria estable, Lámpara LED Blanca,
Panel de control táctil • Pantalla LED blanca • Cocina rápida,
Calefacción y Descongelación pareja
Letrero luminoso LED, con letras plateadas metálicas, y 1
banner y plotter de blindez de 5,00x1,50 mts
Cafetera moulinex dolce gusto 0,8lts gris oscuro mx56 15 1
bares de presión, Sistema Thermoblock de calentamiento
rápido, Depósito de agua de 0.8 Litros, Corte
automático,Sistema Play & Select, Bandeja anti goteo
0
0
0
Rodados
Chevrolet S10 2015 motor 2.4 cc, flex, tracción 4x2, 1
transmisión mecánica, aire acondicionado, interior cuero
PLANILLA Nº 0
PLANILLA Nº 0
1. Presupuesto de inversion
TCC
Listado d
Cantidad
Nº Detalles
1 Muebles, Utiles y Enseres

Mesa de director 1,90mt pata de
metal Carvalho munique Altura:
70 cm largo: 1.90 cm profundidad:
1
77 cm hecho con materiales de
alta gama con resistencia contra
humedad
Silla Ejecutiva H9016-2.
Mecanismo regulable (pistón a
gas) con posa brazos y base 1
giratoria cromada. Tapizado en
eco cuero negro.
Escritorio en forma de L new city

color blanco con dos cajones
5
incorporados Altura: 75 cm Largo:
1.80 cm Profundidad: 1.50 cm
Silla ejecutiva giratoria color negro

con tapizado en tela tipo mesh y
Sentadera con espuma de alta
5
densidad cuenta con posa brazo y
posa cabeza como regulación de
altura
Gavetero bajo color tabaco con 3
cajones cada uno con seguro de
6
75cm de alto por 45 cm de ancho
reforzado
Mesa de reunión acerto color
caoba dimensiones de 2,20
1
x 0,90 m material reforzado contra
humedad
Silla Interlocutora de acero
inoxidable reforzado con Patas
6
Trineo con estructura cromada y
tapizado en eco cuero negro
Pizarra Acrilica Marco Aluminio
1
Stalo 120 x 200
Conjunto de living moderno, de

estilo minimalista. Confeccionado
sobre una base de metal cromado
y cubierto con tapizados de
primera calidad que incluye un 1
Sofá doble (132 x 66 x 73 cm),
dos sillones individuales (76 x 66
x 73 cm), una mesa baja moderna
(50 x 90 cm)
Estante para biblioratos color

blanco con 4 espacios cuyas
medidas son de 1.80mts de alto x
50cm de ancho x 30cm de 6
profundidad hecho en madera
maciza de melanina de 18mm
resistente a la humedad
Estante para servidores de 6

espacios hecho de acero
inoxidable reforzado, incluye
combinación de seguridad para 1
cada unidad de espacio
dimensiones 45x45 cm cada
unidad de espacio
Plantera moderna resistente a
impactos, a todo tipo de clima,
8
rayos UV para uso interior y
exterior fabricado en Polietileno
Juego de Cubiertos Tramontina
1
24PZ Oslo de acero inoxidable
Juego de vajilla de porcelana, con
diseño estampado y forma
redonda de 24 piezas, que
1
incluye: 6 platos de servicio, 6
plato hondos, 6 platos postre, 6
tazones Apto para lavavajillas
Cuadros Abstractos Texturados
7
Pintado A Mano Living Oficina
Mesa Barra De Cocina
Desayunador Para 4 Personas 1
150x60 Cm
0
2 Equipos Informáticos
Apple IMac (2021) 24" 4.5K

M1 con pantalla LCD tipo IPS 24"
con resolución 4480 x 2520,
procesador CPU Apple M1 de 8 5
núcleos y Sistema operativo Mac
OS color blanco y con 250 gb de
almacenamiento en disco duro
Teclado Apple Magic Keyboard

MQ052LZ/A – Plata con teclado
numérico ampliado, teclas de 6
flecha de tamaño completo con
mecanismo de tijera y alta
durabilidad de batería.
Apple IMac Mid MXWT2LL/A 27"

Intel Core I5 con pantalla de
Retina IPS 5K 27" con resolución
5120 x 2880, procesador Intel
1
Core i5 Hexa-Core 3.1
GHz Memoria RAM: 8 GB DDR4
de 2666 MHz Memoria de
almacenamiento: SSD de 256
GB Sistema operativo: Mac OS
Televisor Smart LED Samsung

Crystal de 85" 4K UHD HDR
(3840 x
2160p),Procesador: Crystal 4K 1
Interfaz: 1 x LAN, 2 x HDMI y 1 x
USB Conectividad: Wi-Fi 5 y
Bluetooth 5.2 Sistema
Operativo: TIZEN
Televisor Smart LED Samsung

49" 4K Ultra HD HDR 3.840 x
2160p Frecuencia de
actualización: 60 Hz Sonido: 20 1
watts (RMS) de 2 canales
Transmisión Digital: ATSC
Conectividad: Wifi
Disco Duro Externo Seagate
Expansion Conexión: USB 3.0
Compatibilidad: Mac y Windows 6
con capacidad de
almacenamiento de 2 tb
Servidor HPE Proliant ML 110
Xeon B- 3204, 16 GB memoria,4 1
TB HD
2 Servidor perimetral de 1U de
altura y ancho medio; Altura: 40
mm, Ancho: 215 mm, Fondo: 376
mm twin system edge marca
lenovo con memoria de Hasta 256
GB en 4 ranuras con 64 GB en
unidades DIMM TruDDR4 a
2133/2400/2666 MHz Gestión de
claves ThinkShield Key Vault con
protección de movimiento y
manipulación mediante intrusión
Almacenamiento cifrado Key Vault
1
SED opcional para unidades con

arranque y de datos
Administrador de energía Tripp
Lite, INTERNET350U,
estabilizador de 350 VA 180 2
Watts, con 12 salidas, Standby
UPS para PC
Bookshelf A26 Sistema de
altavoces multi sala, digital Clase 1
D – 2 x 75 W,2 altavoces Tweeter
1″,Woofer 1 x 4.5″
Respaldo de batería y protector

contra sobretensiones Smart-UPS
C de APC con Smart Connect
1
Salida: 900W / 1440VA, Entrada:
120 V a 50/60 Hz ±3 Hz, 8 salidas
de respaldo de batería NEMA 5-
15R, Conexión de entrada NEMA
5-15P (cable de 6')
Proyector Optoma UHD38 4K -

Blanco 5000 lúmenes,
Resolución: WXGA 1280 x 800p,
Compatibilidad: 3D, Tamaño de 1
pantalla: 37.2" ~ 204.2" en
diagonal, Altavoz: 1 de 10
W,Entradas: HDMI, VGA, Jack 3.5
mm, USB-A
Ricoh Aficio MP C3002 -

Copiadora multifunción láser de
color tamaño tabloide, 30 ppm, 1
copia, impresión, escaneo, dúplex
automático, ARDF, 2 bandejas,
soporte
Calculadora Sharp EL-1501 –
Blanco Bobina compatible: Digital 3
Display tipo: 2.5 LPS
Kit CCTV De Vigilancia DVR

Hilook IK-4142BH-MH/W 4 CH + 4
Cámaras – Negro, Compresión de
video: H265+, H264+, H.265,
H.264,Admite entradas de 1
video: HDCVI, AHD, CVI, CVBS,
IP, Interfaz: Ethernet RJ45 de
10/100 Mbps, Capacidad por
disco duro: 1 SATA HDD, hasta
6TB
Router Ethernet Mikrotik
CCR1036-8G-2S+ Con 8
Puertos,Frecuencia del CPU: 1.2 1
GHz, Cantidad de núcleos: 36
núcleos, Capacidad de RAM: 4
GB
0 0
0 0
0 0
3 Instalaciones, Herramientas y
Maquinarias
Extintor PQS ABC de 10 kilos
Regimiento con alto rendimiento 3
para sofoque de incendios de
maquinarias y otros
Acondicionador de Aire
Goodweather Piso/Techo 36.000
BTU Bajo nivel de ruido.
Distribución del aire a los cuatro
lados del equipo. Encendido 3
automático. Alta eficiencia. Carga
de gas R22 pre instalada para el
kit de instalación. Sistema de
drenaje con bomba de agua.
Control remoto
Generador 12KVA Diesel 380V

Voltaje 220/380v,Corriente max
por fase 19a,Potencia
11kw,Factor de potencia 1
1,Velocidad rpm 3000
rpm,Tanque 60 litros
Bebedero jam de pie myl1675s-w

agua f / c cap.20lts Para botellon
de 20 lts.
Compartimiento interior.
Interruptores para evitar el
funcionamiento del agua fría /
caliente, Capacidad de agua Fría: 2
2Lts, Temperatura Agua fria; 10°
grados , Capacidad de Agua
Caliente: 4Lts, Temperatura Agua
Caliente; 85° grados
Heladera lg 440lts lt44bgp inverter

inox, Motor Inverter Linear
Compressor. Smart Diagnosis,
Door Cooling, Multi Air
1
Flow, Moving Ice Maker, Luz Led
para una mejor iluminación
interior, Capacidad: 440 lts,
Medidas: Ancho: 70cm x Alto:
1.78cm x Profundidad: 73 cm
Microondas lg 42lts mh8236gir

inverter 1200w negro Smart
Inverter • 99,99% Cavidad anti-
bacteriana EasyClean ,Bloqueo
de niños/reloj • Mesa giratoria 1
estable, Lámpara LED Blanca,
Panel de control táctil • Pantalla
LED blanca • Cocina rápida,
Calefacción y Descongelación
pareja
Letrero luminoso LED, con letras
plateadas metálicas, y banner y 1
plotter de blindez de 5,00x1,50
mts
Cafetera moulinex dolce gusto

0,8lts gris oscuro mx56 15 bares
de presión, Sistema Thermoblock 1
de calentamiento rápido, Depósito
de agua de 0.8 Litros, Corte
automático,Sistema Play & Select,
Bandeja anti goteo
0 0
0 0
0 0
4 Rodados
Chevrolet S10 2015 motor 2.4 cc,
UTIC
flex, tracción 4x2, transmisión 1
mecánica, aire acondicionado,
interior cuero
TOTAL
La inversión física,
Listado de Inversión Física
Precio Unitario Sub Total IVA 10% IVA 5% Valor del Bien
57,580,000 5,234,545 0 52,345,455
1,130,000 1,130,000 102,727 0 1,027,273
1,200,000 1,750,000 159,091 0 1,590,909
1,650,000 8,250,000 750,000 0 7,500,000
1,350,000 6,750,000 613,636 0 6,136,364
950,000 5,700,000 518,182 0 5,181,818
1,750,000 1,750,000 159,091 0 1,590,909
1,600,000 9,600,000 872,727 0 8,727,273
450,000 450,000 40,909 0 409,091

3,500,000 3,500,000 318,182 0 3,181,818
650,000 3,900,000 354,545 0 3,545,455
2,500,000 2,500,000 227,273 0 2,272,727
250,000 2,000,000 181,818 0 1,818,182
250,000 250,000 22,727 0 227,273
550,000 550,000 50,000 0 500,000
1,000,000 7,000,000 636,364 0 6,363,636
2,500,000 2,500,000 227,273 0 2,272,727

- 0 0 0 0
- 0 0 0 0
0
184,450,000 16,768,182 0 167,681,818

13,300,000 66,500,000 6,045,455 0 60,454,545
1,160,000 6,960,000 632,727 0 6,327,273
15,500,000 15,500,000 1,409,091 0 14,090,909
19,500,000 19,500,000 1,772,727 0 17,727,273
3,500,000 3,500,000 318,182 0 3,181,818
500,000 3,000,000 272,727 0 2,727,273
11,000,000 11,000,000 1,000,000 0 10,000,000

8,500,000 8,500,000 772,727 0 7,727,273
450,000 900,000 81,818 0 818,182
4,000,000 4,000,000 363,636 0 3,636,364
3,700,000 3,700,000 336,364 0 3,363,636
13,200,000 13,200,000 1,200,000 0 12,000,000

16,500,000 16,500,000 1,500,000 0 15,000,000
400,000 1,200,000 109,091 0 1,090,909
2,100,000 2,100,000 190,909 0 1,909,091
8,390,000 8,390,000 762,727 0 7,627,273

- 0 0 0 0
- 0 0 0 0
- 0 0 0 0
86,760,000 7,887,273 0 78,872,727
320,000 960,000 87,273 0 872,727
11,000,000 33,000,000 3,000,000 0 30,000,000

28,000,000 28,000,000 2,545,455 0 25,454,545
5,500,000 11,000,000 1,000,000 0 10,000,000
5,400,000 5,400,000 490,909 0 4,909,091
1,400,000 1,400,000 127,273 0 1,272,727
6,000,000 6,000,000 545,455 0 5,454,545

1,000,000 1,000,000 90,909 0 909,091

- 0 0 0 0
- 0 0 0 0
- 0 0 0 0
130,000,000 11,818,182 0 118,181,818
130,000,000 130,000,000 11,818,182 0 118,181,818

458,790,000 41,708,182 0 417,081,818
a inversión física, constituye los Activos Tangibles.

Inversión Inicial
TCC Nº
7
Considerar el
Gastos de Se denomina inversión inicial a la cantidad de dinero que e
Constitución
poner en marcha un proyecto de nego
PRESUPUESTO DE GASTOS DE A
Nº
1
2
3
4
5
6
7
UTIC
8
9
10
Decreto 6359 - Anexo
Art. 29º GASTOS DE CONSTITUCIÓN Y ORGANIZACIÓN. Los

organización, incluidos los denominados gastos preoperativos y
fusión, serán amortizados en un período de 3 (tres) a 5 (cinc
contribuyente.
Página 25
Art. 29º GASTOS DE CONSTITUCIÓN Y ORGANIZACIÓN. Los
organización, incluidos los denominados gastos preoperativos y
1. Presupuesto de inversion fusión, serán amortizados en un período de 3 (tres) a 5 (cinc
contribuyente.
PRESUPUESTO CAPITAL OPERATIVO

Nº
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
Está conformado por todos los recursos necesarios p

desenvolvimiento y operaciones de la em
Página 26
Inversión Inicial
Detalle Importe
Muebles, Utiles y Enseres 52,345,455
Equipos Informáticos 167,681,818

Instalaciones, Herramientas y
Maquinarias 78,872,727
Rodados 118,181,818
Gastos de Constitución 3,318,182
Impuesto al Valor Agregado 42,040,000
Capital Operativo 37,560,000
Total de inversión inicial 500,000,000
Se denomina inversión inicial a la cantidad de dinero que es necesario invertir para

poner en marcha un proyecto de negocio
PRESUPUESTO DE GASTOS DE APERTURA

Descripción Gastos
Fotocopias autenticadas por escribania 150,000
Registro Único del Contribuyente 300,000
Matricula de Comerciante 500,000
Rubricación de los Libros Contables 250,000
Gestión en Municipalidad 250,000
Gastos de Inscripción en IPS 300,000
Gastos de Inscripción MJT 250,000
Inscripción en el MIC 250,000
Honorarios Profesionales 750,000
Autorización Judicial 650,000
Sub Total 3,650,000
I.V.A. 331,818
TOTAL 3,318,182
Decreto 6359 - Anexo
Art. 29º GASTOS DE CONSTITUCIÓN Y ORGANIZACIÓN. Los gastos de constitución y

organización, incluidos los denominados gastos preoperativos y los de reorganización por
fusión, serán amortizados en un período de 3 (tres) a 5 (cinco) años, a opción del
contribuyente.
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Art. 29º GASTOS DE CONSTITUCIÓN Y ORGANIZACIÓN. Los gastos de constitución y
organización, incluidos los denominados gastos preoperativos y los de reorganización por
1. aPresupuesto
fusión, serán amortizados en un período de 3 (tres) 5 (cinco) años, ade inversion
opción del
contribuyente.
PRESUPUESTO CAPITAL OPERATIVO PARA UN MES

Descripción Importes
GASTOS ADMINSTRATIVOS
Agua, Luz y Teléfono 1,409,091
Internet 318,182
Gastos Bancarios 136,364
Servicios de hosting y dominios 1,363,636
Papeles e Impresos 254,545
Patentes e impuestos 360,000
Mantenimiento y Reparación de Rodados 500,000
Papelería, Útiles de oficina 227,273
Alquileres Pagados 1,363,636
Gastos de Limpieza 318,182
Asistencia de Sistema 409,091
Mantenimiento y Reparación de PC 500,000
Servicio de pago post 159,091
Publicidad y Propaganda 2,272,727
Combustibles y Lubricantes 950,000
Remuneración al Personal Superior 2,500,000
Sueldos y Jornales 15,000,307
Cargas Sociales 2,475,051
Aguinaldo 1,250,026
Bonificación Familiar 127,515
Caja 5,665,283
Total 37,560,000
Está conformado por todos los recursos necesarios para cumplir con el
desenvolvimiento y operaciones de la empresa.
Página 28
500,000,000
462,440,000
37,560,000
-31,894,717
5,665,283
Cuentas AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3

Gastos de Apertura 3,318,182 3,318,182 3,318,182
a Amortización Acumulada de Gastos de Apertura -663,636 -1,327,273 -1,990,909
Amortización de Gastos de Apertura 663,636 663,636 663,636

a Gastos de Apertura 663,636 663,636 663,636
2500000
Página 29
AÑO 4 AÑO 5
3,318,182 3,318,182
-2,654,545 -3,318,182
663,636 663,636
663,636 663,636
Página 30
TCC
Fuente de Financiamiento
Fuente
Socio 1
Socio 1
Capital Social
Considerar la
cantidad de
Capital Operativo
UTIC
Fuente de Financiamiento
Capital %
250,000,000 50
250,000,000 50
500,000,000 100
2. Presupuesto de recursos humanos
Presupuesto Mensual de Recursos Humanos
TCC N° Apellidos y Nombres Cargo Sueldos
1 Pedro Gonzalez Asistente informatico 3,200,000
2 Javier lopez Asistente contable 3,200,000
3 Erica Santa Cruz Asistente laboral 2,850,000
4 Ariel Britez Dominguez Gestor de archivos 3,200,000
5 Alan Perez Auxiliar contable 2,550,307
3
0
0
TOTALES 15,000,307
* El aporte a I.P.S., se sustrae del sueldo

** El aporte patronal, pertenece al empleador, lo cual debe ser abonado por cada trabajador.
*** La sumatoria, es el equivalente presupuestario por cada trabajador.
Presupuesto Proyectado Mensual de Recursos Humanos
N° Concepto Mes 1 Mes 2

1 Sueldos y Jornales 15,000,307 15,000,307
2 Cargas Sociales 2,475,051 2,475,051
3 Aguinaldo 1,250,026 1,250,026
4 Bonificación Familiar 127,515 127,515
5 Aporte y Rentención a Pagar -1,350,028 -1,350,028
TOTALES 17,502,871 17,502,871
Presupuesto Proyectado Anual de Recursos Humanos
UTIC N° Concepto
1 Sueldos y Jornales
Año 1
180,003,684
Año 2
189,003,868
2 Cargas Sociales 29,700,608 31,185,638
3 Aguinaldo 15,000,307 15,750,322
4 Bonificación Familiar 1,530,184 1,606,693
5 Vacaciones 0 0
Total 226,234,783 237,546,522
0
5 % se incrementa cada año, teniendo en cuenta la inflación.
* Aporte y Retención a Pagar 45,900,939 48,195,986

Liquidación de IPS 25.5% 25.5%
** Aporte y Retención a Pagar 3,825,078 4,016,332
PRESUPUESTO -3,825,078 -191,254
* El calculo se realiza en forma anual, lo cual corresponde a la totalidad a pagar en el año.

** El aporte se paga al mes siguiente, por lo cual se debe provisionar, para exponer en el Balance.
Remuneración al Personal Superior
AÑO Concepto Mensual
1 Remuneración al Personal Superior 2,500,000 12
TOTAL 13,814,078
* Teniendo en cuenta la Resolución Nº 1346/05, se debe expedir un comprobante de venta para respaldar su rem
** Lo cual debe ser con IVA Incluido, que será declarada en el Formulario 120, en dicha declaración el impuesto
neutro, de esta manera el importe sin IVA se podrá utilizar para deducir el impuesto a l
ual de Recursos Humanos
Patronal
I.P.S. 9% (*) Aguinaldo Bon. Familiar TOTAL (***)
16,5% (**)
288,000 528,000 266,667 0 3,706,667
288,000 528,000 266,667 0 3,706,667
256,500 470,250 237,500 0 3,301,250
Organigrama
288,000 528,000 266,667 0 3,706,667
229,528 420,801 212,526 127,515 3,081,621
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
1,350,028 2,475,051 1,250,026 127,515 17,502,871
er abonado por cada trabajador.
Mensual de Recursos Humanos
Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12
15,000,307 15,000,307 15,000,307 15,000,307 15,000,307 15,000,307 15,000,307 ### ### ###
2,475,051 2,475,051 2,475,051 2,475,051 2,475,051 2,475,051 2,475,051 2,475,051 2,475,051 2,475,051
1,250,026 1,250,026 1,250,026 1,250,026 1,250,026 1,250,026 1,250,026 1,250,026 1,250,026 1,250,026
127,515 127,515 127,515 127,515 127,515 127,515 127,515 127,515 127,515 127,515
-1,350,028 -1,350,028 -1,350,028 -1,350,028 -1,350,028 -1,350,028 -1,350,028 -1,350,028 -1,350,028 -1,350,028
17,502,871 17,502,871 17,502,871 17,502,871 17,502,871 17,502,871 17,502,871 ### ### ###
o Anual de Recursos Humanos
Año 3 Año 4 Año 5

198,454,062 208,376,765 218,795,603 Remuneración regular asignada por el desempeño de un cargo o servicio profesional.
32,744,920 34,382,166 36,101,274 Es aporte del Empleador del 16,5% al IPS
16,537,838 17,364,730 18,232,967 Es una remuneración anual complementaria equivalente a la doceava parte de las remuneraciones devengadas d
1,687,028 1,771,379 1,859,948 Las bonificación familiar, son abonadas por cada hijo el 5%
0 0 0 Las vacaciones se reconocen a partir del segundo año, una vez causadas.
249,423,848 261,895,041 274,989,793
0 0 0
50,605,786 53,136,075 55,792,879 Representa los aportes del 9% sobre los sueldos y comisiones pagadas, retenidos a los empleados y funcionarios
25.5% 25.5% 25.5%
4,217,149 4,428,006 4,649,407
-200,817 -210,857 -221,400
la totalidad a pagar en el año.

visionar, para exponer en el Balance.
al Personal Superior
ANUAL
Anual IVA Crédito (*) IVA Debito (**)
30,000,000 2,727,273 0 27,272,727
31,500,000 2,863,636 0 28,636,364
33,075,000 3,006,818 0 30,068,182
34,728,750 3,157,159 0 31,571,591
36,465,188 3,315,017 0 33,150,170
165,768,938 15,069,903 0 150,699,034

Las remuneraciones del dueño y su cónyuge, socio, directores, gerentes y personal
n comprobante de venta para respaldar su remuneración. superior, al igual que aquellas remuneraciones que no contribuyan al régimen de
rmulario 120, en dicha declaración el impuesto al valor agregado quedará en seguridad social y no estén gravados por el Impuesto a la Renta del Servicio de Carácter
A se podrá utilizar para deducir el impuesto a la renta. Personal, se deducirán de conformidad con los límites y condiciones que establezca la
rmulario 120, en dicha declaración el impuesto al valor agregado quedará en
A se podrá utilizar para deducir el impuesto a la renta.
Administración.
TOTAL
180,003,684
29,700,608
15,000,307
1,530,184
-16,200,332
210,034,452
argo o servicio profesional.
a doceava parte de las remuneraciones devengadas durante el año calendario a favor del trabajador en todo concepto (salario, horas extraordinarias, comisiones, otros ingresos).
nes pagadas, retenidos a los empleados y funcionarios de la empresa
res, gerentes y personal

ribuyan al régimen de
Renta del Servicio de Carácter
ndiciones que establezca la
misiones, otros ingresos).

3. Presupuesto de ventas
Presupuesto de Venta de Servicios M
TCC Nº
10
11
12
13
14
15
16
17
18
4
19
20
21
22
23
24
TOTALES
Ley 2421/04: Art. 78.- Definiciones. 2) Por servicio se entenderá toda prestación a título oneroso
como f) El ejercicio de pr
Nº
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
Presupuesto Proyec
Nº
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
UTIC 13
14
15
Presupuesto de Venta de Servicios Mensual
Calculo mensual
Destino
Descripción Estación
Servicio de contabilidad liquidacion del impuesto al valor agregado (IVA)
Servicio de contabildad liquidacion del impuesto a la renta personal ( Por servicios personales )
Servicio de contabildad liquidacion del impuesto a la renta personal ( Por regimen de capital )
Servicio de contabilidad liquidacion del impuesto a la renta empresarial general
Servicio de contabilidad liquidacion del impuesto a la renta empresarial (simple)
Servicio de contabilidad liquidacion del impuesto a la renta empresarial (Resimple)
Servicio de contabilidad liquuidacion de impuestos a los dividendos y utilidades (IDU)
Servicio de asesoria contable
Servicio de asesoria tributaria
Servicio en abogacia del tesoro (Anual)
Servicio de auditroria interna Mensual
Servicio de asesoria en facturacion electronica (impositiva, normativas y aplicación)
Servicio de habilitacion de facturacion electronica
Servicio de gestiones laborales en IPS y ministerio de trabajo (MTESS)
Servicio planeacion tributaria
TOTALES
200 2400
Ley 2421/04: Art. 78.- Definiciones. 2) Por servicio se entenderá toda prestación a título oneroso o gratuito que sin configurar enajenación, proporcione a la otra part
como f) El ejercicio de profesiones, artes u oficios.:
Presupuesto Proyecta
Producto Mes 1 Mes 2
Servicio de contabilidad liquidacion del impuesto al valor agregado (IVA) 6,000,000 6,000,000
Servicio de contabildad liquidacion del impuesto a la renta personal ( Por servicios personales ) 4,500,000 4,500,000
Servicio de contabildad liquidacion del impuesto a la renta personal ( Por regimen de capital ) 1,000,000 1,000,000
Servicio de contabilidad liquidacion del impuesto a la renta empresarial general 9,000,000 9,000,000
Servicio de contabilidad liquidacion del impuesto a la renta empresarial (simple) 1,200,000 1,200,000
Servicio de contabilidad liquidacion del impuesto a la renta empresarial (Resimple) 600,000 600,000
Servicio de contabilidad liquuidacion de impuestos a los dividendos y utilidades (IDU) 1,500,000 1,500,000
Servicio de asesoria contable 2,100,000 2,100,000
Servicio de asesoria tributaria 2,100,000 2,100,000
Servicio en abogacia del tesoro (Anual) 818,182 818,182
Servicio de auditroria interna Mensual 1,000,000 1,000,000
Servicio de asesoria en facturacion electronica (impositiva, normativas y aplicación) 5,000,000 5,000,000
Servicio de habilitacion de facturacion electronica 4,090,909 4,090,909
Servicio de gestiones laborales en IPS y ministerio de trabajo (MTESS) 1,818,182 1,818,182
Servicio planeacion tributaria 2,545,455 2,545,455
Total 43,272,727 43,272,727
Presupuesto Proyectado Anual de Ventas

Producto Año 1 Año 2
Servicio de contabilidad liquidacion del impuesto al valor agregado (IVA) 72,000,000 75,600,000
Servicio de contabildad liquidacion del impuesto a la renta personal ( Por servicios personales ) 54,000,000 56,700,000
Servicio de contabildad liquidacion del impuesto a la renta personal ( Por regimen de capital ) 12,000,000 12,600,000
Servicio de contabilidad liquidacion del impuesto a la renta empresarial general 108,000,000 113,400,000
Servicio de contabilidad liquidacion del impuesto a la renta empresarial (simple) 14,400,000 15,120,000
Servicio de contabilidad liquidacion del impuesto a la renta empresarial (Resimple) 7,200,000 7,560,000
Servicio de contabilidad liquuidacion de impuestos a los dividendos y utilidades (IDU) 18,000,000 18,900,000
Servicio de asesoria contable 25,200,000 26,460,000
Servicio de asesoria tributaria 25,200,000 26,460,000
Servicio en abogacia del tesoro (Anual) 9,818,182 10,309,091
Servicio de auditroria interna Mensual 12,000,000 12,600,000
Servicio de asesoria en facturacion electronica (impositiva, normativas y aplicación) 60,000,000 63,000,000
Servicio de habilitacion de facturacion electronica 49,090,909 51,545,455
Servicio de gestiones laborales en IPS y ministerio de trabajo (MTESS) 21,818,182 22,909,091
Servicio planeacion tributaria 30,545,455 32,072,727
Total 519,272,727 545,236,364
IVA 10% 51,927,273 54,523,636
0 5%
Las ventas aumenta un 10% (diez por ciento) cada año.
alculo mensual
Precio
Cantidad Sub Total IVA 10% TOTAL
unitario
40 165,000 6,600,000 600,000 6,000,000 160000 1920000
15 330,000 4,950,000 450,000 4,500,000 672000
5 220,000 1,100,000 100,000 1,000,000 16
10 990,000 9,900,000 900,000 9,000,000
6 220,000 1,320,000 120,000 1,200,000
6 110,000 660,000 60,000 600,000
5 330,000 1,650,000 150,000 1,500,000
7 330,000 2,310,000 210,000 2,100,000
7 330,000 2,310,000 210,000 2,100,000 112.8
2 450,000 900,000 81,818 818,182
2 550,000 1,100,000 100,000 1,000,000
10 550,000 5,500,000 500,000 5,000,000
10 450,000 4,500,000 409,091 4,090,909
8 250,000 2,000,000 181,818 1,818,182
8 350,000 2,800,000 254,545 2,545,455
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
141 5,625,000 47,600,000 4,327,273 43,272,727
7.6923076923
enación, proporcione a la otra parte una ventaja o provecho, tales
Presupuesto Proyectado Mensual de Ventas

Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11
6,000,000 6,000,000 6,000,000 6,000,000 6,000,000 6,000,000 6,000,000 6,000,000 6,000,000
4,500,000 4,500,000 4,500,000 4,500,000 4,500,000 4,500,000 4,500,000 4,500,000 4,500,000
1,000,000 1,000,000 1,000,000 1,000,000 1,000,000 1,000,000 1,000,000 1,000,000 1,000,000
9,000,000 9,000,000 9,000,000 9,000,000 9,000,000 9,000,000 9,000,000 9,000,000 9,000,000
1,200,000 1,200,000 1,200,000 1,200,000 1,200,000 1,200,000 1,200,000 1,200,000 1,200,000
600,000 600,000 600,000 600,000 600,000 600,000 600,000 600,000 600,000
1,500,000 1,500,000 1,500,000 1,500,000 1,500,000 1,500,000 1,500,000 1,500,000 1,500,000

2,100,000 2,100,000 2,100,000 2,100,000 2,100,000 2,100,000 2,100,000 2,100,000 2,100,000
2,100,000 2,100,000 2,100,000 2,100,000 2,100,000 2,100,000 2,100,000 2,100,000 2,100,000
818,182 818,182 818,182 818,182 818,182 818,182 818,182 818,182 818,182
1,000,000 1,000,000 1,000,000 1,000,000 1,000,000 1,000,000 1,000,000 1,000,000 1,000,000
5,000,000 5,000,000 5,000,000 5,000,000 5,000,000 5,000,000 5,000,000 5,000,000 5,000,000
4,090,909 4,090,909 4,090,909 4,090,909 4,090,909 4,090,909 4,090,909 4,090,909 4,090,909
1,818,182 1,818,182 1,818,182 1,818,182 1,818,182 1,818,182 1,818,182 1,818,182 1,818,182
2,545,455 2,545,455 2,545,455 2,545,455 2,545,455 2,545,455 2,545,455 2,545,455 2,545,455
43,272,727 43,272,727 43,272,727 43,272,727 43,272,727 43,272,727 43,272,727 43,272,727 43,272,727
Año 3 Año 4 Año 5 100

79,380,000 83,349,000 87,516,450 900
59,535,000 62,511,750 65,637,338
13,230,000 13,891,500 14,586,075
119,070,000 125,023,500 131,274,675
15,876,000 16,669,800 17,503,290
7,938,000 8,334,900 8,751,645
19,845,000 20,837,250 21,879,113
27,783,000 29,172,150 30,630,758
27,783,000 29,172,150 30,630,758
10,824,545 11,365,773 11,934,061
13,230,000 13,891,500 14,586,075 225 0.25
66,150,000 69,457,500 72,930,375
54,122,727 56,828,864 59,670,307
24,054,545 25,257,273 26,520,136
33,676,364 35,360,182 37,128,191 0.25
572,498,182 601,123,091 631,179,245
57,249,818 60,112,309 63,117,925 100 225 900
5% 5% 5%
Mes 12 TOTAL IVA 10%

6,000,000 72,000,000 7,200,000
4,500,000 54,000,000 5,400,000
1,000,000 12,000,000 1,200,000
9,000,000 108,000,000 10,800,000
1,200,000 14,400,000 1,440,000
600,000 7,200,000 720,000
1,500,000 18,000,000 1,800,000

2,100,000 25,200,000 2,520,000
2,100,000 25,200,000 2,520,000
818,182 9,818,182 981,818
1,000,000 12,000,000 1,200,000
5,000,000 60,000,000 6,000,000
4,090,909 49,090,909 4,909,091
1,818,182 21,818,182 2,181,818
2,545,455 30,545,455 3,054,545
43,272,727 519,272,727 51,927,273
4. Presupuesto de egreso
TCC
Presupuesto Mensual de Funcionamiento
Nº Concepto Precio Total mensual IVA 10% y 5% TOTAL
GASTOS ADMINSTRATIVOS 8,015,000 695,909 7,319,091 CALIDAD
1 Agua, Luz y Teléfono 1,550,000 1,550,000 140,909 1,409,091 A3
2 Internet 350,000 350,000 31,818 318,182 A4 DISEÑADOR
3 Gastos Bancarios 150,000 150,000 13,636 136,364 IMPRESORA SIMPRLE CO
4 Servicios de hosting y dominios 1,500,000 1,500,000 136,364 1,363,636 TOSHIBA STUDIO 32
5 Papeles e Impresos 280,000 280,000 25,455 254,545 XEROX DUO COLOR DC12
5
6* Patentes e impuestos 360,000 360,000 0 360,000 RICOH
7 Mantenimiento y Reparación de Rodados 550,000 550,000 50,000 500,000 IMPRESIÓN
8 Papelería, Útiles de oficina 250,000 250,000 22,727 227,273 DISEÑO
9 Alquileres Pagados 1,500,000 1,500,000 136,364 1,363,636
10 Gastos de Limpieza 350,000 350,000 31,818 318,182
11 Asistencia de Sistema 450,000 450,000 40,909 409,091 INVERSIÓN
12 Mantenimiento y Reparación de PC 550,000 550,000 50,000 500,000 GASTOS
13 Servicio de pago post 175,000 175,000 15,909 159,091 MATERIA PRIMA

GASTOS VENTAS 3,450,000 227,273 3,222,727 GASTOS
1 Publicidad y Propaganda 2,500,000 2,500,000 227,273 2,272,727 VENTAS
2 Combustibles y Lubricantes 950,000 950,000 0 950,000
Total 11,465,000 923,182 10,541,818
* Patentes e Impuestos: son abonados en forma semestral.
Presupuesto Proyectado Mensual de Funcionamiento
UTIC Nº Concepto
GASTOS ADMINSTRATIVOS
Mes 1
7,319,091
Mes 2
6,959,091
Mes 3
6,959,091
Mes 4
6,959,091
Mes 5
6,959,091
Mes 6
6,959,091
Mes 7
7,459,091
1 Agua, Luz y Teléfono 1,409,091 1,409,091 1,409,091 1,409,091 1,409,091 1,409,091 1,409,091
2 Internet 318,182 318,182 318,182 318,182 318,182 318,182 318,182
3 Gastos Bancarios 136,364 136,364 136,364 136,364 136,364 136,364 136,364
4 Servicios de hosting y dominios 1,363,636 1,363,636 1,363,636 1,363,636 1,363,636 1,363,636 1,363,636
5 Papeles e Impresos 254,545 254,545 254,545 254,545 254,545 254,545 254,545
6* Patentes e impuestos 360,000 0 0 0 0 0 500,000
7 Mantenimiento y Reparación de Rodados 500,000 500,000 500,000 500,000 500,000 500,000 500,000
8 Papelería, Útiles de oficina 227,273 227,273 227,273 227,273 227,273 227,273 227,273
9 Alquileres Pagados 1,363,636 1,363,636 1,363,636 1,363,636 1,363,636 1,363,636 1,363,636
10 Gastos de Limpieza 318,182 318,182 318,182 318,182 318,182 318,182 318,182
11 Asistencia de Sistema 409,091 409,091 409,091 409,091 409,091 409,091 409,091
12 Mantenimiento y Reparación de PC 500,000 500,000 500,000 500,000 500,000 500,000 500,000
13 Servicio de pago post 159,091 159,091 159,091 159,091 159,091 159,091 159,091
GASTOS VENTAS 3,222,727 3,222,727 3,222,727 3,222,727 3,222,727 3,222,727 3,222,727
1 Publicidad y Propaganda 2,272,727 2,272,727 2,272,727 2,272,727 2,272,727 2,272,727 2,272,727
2 Combustibles y Lubricantes 950,000 950,000 950,000 950,000 950,000 950,000 950,000
TOTAL 10,541,818 10,181,818 10,181,818 10,181,818 10,181,818 10,181,818 10,681,818
Presupuesto Proyectado Anual de Funcionamiento

Nº Concepto Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
0 GASTOS ADMINSTRATIVOS 92,720,000 184,296,000 193,510,800 203,186,340 213,345,657
1 Agua, Luz y Teléfono 18,600,000 19,530,000 20,506,500 21,531,825 22,608,416
2 Internet 4,200,000 4,410,000 4,630,500 4,862,025 5,105,126
3 Gastos Bancarios 1,800,000 1,890,000 1,984,500 2,083,725 2,187,911
4 Servicios de hosting y dominios 18,000,000 18,900,000 19,845,000 20,837,250 21,879,113
5 Papeles e Impresos 3,360,000 3,528,000 3,704,400 3,889,620 4,084,101
6* Patentes e impuestos 860,000 903,000 948,150 995,558 1,045,335
7 Mantenimiento y Reparación de Rodados 6,600,000 6,930,000 7,276,500 7,640,325 8,022,341
8 Papelería, Útiles de oficina 3,000,000 3,150,000 3,307,500 3,472,875 3,646,519
9 Alquileres Pagados 18,000,000 18,900,000 19,845,000 20,837,250 21,879,113
10 Gastos de Limpieza 4,200,000 4,410,000 4,630,500 4,862,025 5,105,126
11 Asistencia de Sistema 5,400,000 5,670,000 5,953,500 6,251,175 6,563,734
12 Mantenimiento y Reparación de PC 6,600,000 6,930,000 7,276,500 7,640,325 8,022,341
13 Servicio de pago post 2,100,000 2,205,000 2,315,250 2,431,013 2,552,563
0 GASTOS VENTAS 41,400,000 43,470,000 45,643,500 47,925,675 50,321,959
1 Publicidad y Propaganda 30,000,000 31,500,000 33,075,000 34,728,750 36,465,188
2 Combustibles y Lubricantes 11,400,000 11,970,000 12,568,500 13,196,925 13,856,771
TOTALES 134,120,000 227,766,000 239,154,300 251,112,015 263,667,616
IVA 10% 11,078,182 12,795,300 13,435,065 14,106,818 14,812,159
Los gastos aumenta a partir del 2º año un porcentaje del 5% anual

4. Presupuesto de egreso
IMPRESORA SIMPRLE CON TINTA CONTINUA EPSON L800
TOSHIBA STUDIO 32
XEROX DUO COLOR DC12 2000 MEXICO Y ESPAÑA
IMPUESTO A LA RENTA - IRACIS - IRPC
IMPUESTO A LA RENTA PERSONAL
MATERIA PRIMA HOJA SIMPLE 2 GRAS
350 1000
tado Mensual de Funcionamiento
Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12 Sub Total IVA 10% y 5% TOTAL
6,959,091 6,959,091 6,959,091 6,959,091 6,959,091 84,369,091 8,350,909 92,720,000
1,409,091 1,409,091 1,409,091 1,409,091 1,409,091 16,909,091 1,690,909 18,600,000
318,182 318,182 318,182 318,182 318,182 3,818,182 381,818 4,200,000
136,364 136,364 136,364 136,364 136,364 1,636,364 163,636 1,800,000
1,363,636 1,363,636 1,363,636 1,363,636 1,363,636 16,363,636 1,636,364 18,000,000
254,545 254,545 254,545 254,545 254,545 3,054,545 305,455 3,360,000
0 0 0 0 0 860,000 0 860,000
500,000 500,000 500,000 500,000 500,000 6,000,000 600,000 6,600,000
227,273 227,273 227,273 227,273 227,273 2,727,273 272,727 3,000,000
1,363,636 1,363,636 1,363,636 1,363,636 1,363,636 16,363,636 1,636,364 18,000,000
318,182 318,182 318,182 318,182 318,182 3,818,182 381,818 4,200,000
409,091 409,091 409,091 409,091 409,091 4,909,091 490,909 5,400,000
500,000 500,000 500,000 500,000 500,000 6,000,000 600,000 6,600,000
159,091 159,091 159,091 159,091 159,091 1,909,091 190,909 2,100,000
3,222,727 3,222,727 3,222,727 3,222,727 3,222,727 38,672,727 2,727,273 41,400,000
2,272,727 2,272,727 2,272,727 2,272,727 2,272,727 27,272,727 2,727,273 30,000,000
950,000 950,000 950,000 950,000 950,000 11,400,000 0 11,400,000
10,181,818 10,181,818 10,181,818 10,181,818 10,181,818 123,041,818 11,078,182 134,120,000

BALANCE IMPOSITIVO AÑO 1
SALDOS SALDOS SALDOS PATRIMONIO RESULTADOS
Cuentas Deudor Acreedor Deudor Acreedor Deudor Acreedor ACTIVO PASIVO Y PN PERDIDAS GANANCIAS
Caja 1,071,008,439 856,129,705 214,878,735 214,878,735
Capital 500,000,000 0 500,000,000 0 500,000,000
Muebles, Utiles y Enseres 52,345,455 52,345,455 52,345,455
Equipos Informáticos 167,681,818 167,681,818 167,681,818
Instalaciones, Herramientas y Maquinarias 78,872,727 78,872,727 78,872,727
Rodados 118,181,818 118,181,818 118,181,818
Gastos de Constitución 3,318,182 3,318,182 3,318,182
Ventas 519,272,727 519,272,727 519,272,727
Mercaderias 0 0 0 0 0
Proveedores 0 0 0 0 0 0
Costo de Venta 0 0 0
Sueldos y Jornales 180,003,684 180,003,684 180,003,684
Cargas Sociales 29,700,608 29,700,608 29,700,608
Aguinaldo 15,000,307 15,000,307 15,000,307
Bonificación Familiar 1,530,184 1,530,184 1,530,184
Vacaciones 0 0 0
Comisión 0 0 0
Aporte y Retención a Pagar 3,825,078 0 3,825,078 3,825,078 0
Agua, Luz y Teléfono 18,600,000 18,600,000 18,600,000
Internet 4,200,000 4,200,000 4,200,000
Gastos Bancarios 1,800,000 1,800,000 1,800,000
Servicios de hosting y dominios 18,000,000 18,000,000 18,000,000
Papeles e Impresos 3,360,000 3,360,000 3,360,000
Patentes e impuestos 860,000 860,000 860,000
Mantenimiento y Reparación de Rodados 6,600,000 6,600,000 6,600,000
Papelería, Útiles de oficina 3,000,000 3,000,000 3,000,000
Alquileres Pagados 18,000,000 18,000,000 18,000,000
Gastos de Limpieza 4,200,000 4,200,000 4,200,000
Asistencia de Sistema 5,400,000 5,400,000 5,400,000
Mantenimiento y Reparación de PC 6,600,000 6,600,000 6,600,000
Servicio de pago post 2,100,000 2,100,000 2,100,000
Publicidad y Propaganda 30,000,000 30,000,000 30,000,000
Combustibles y Lubricantes 11,400,000 11,400,000 11,400,000 0
IVA 10% Debito Fiscal 0 -191,561 0 -191,561 0 -191,561
Remuneración al Personal Superior 27,272,727 0 27,272,727 0 27,272,727
Depreciación del Ejercicio 110,097,909 110,097,909 0 110,097,909
Depreciación Acumulada de Muebles y Útiles 9,422,182 9,422,182 -9,422,182
Depreciación Acumulada de Equipos Informaticos 75,456,818 75,456,818 -75,456,818
Depreciación Acumulada de Instalaciones 6,309,818 6,309,818 -6,309,818
Depreciación Acumulada de Rodados 18,909,091 18,909,091 -18,909,091
Reserva de Revaluo 1 1 1
Amortización de Gastos de Apertura 663,636 663,636 663,636
Amortización Acumulada de Gastos de Constitución 663,636 663,636 -663,636 0
Impuesto a la Renta 2,088,367 2,088,367 0 0 2,088,367
Impuesto a la Renta a Pagar 2,088,367 2,088,367 0 2,088,367
Anticipo Impuesto a la Renta
Resultado del Ejercicio 17,855,539 17,855,539
TOTAL 1,991,885,863 1,991,885,863 1,135,756,158 1,135,756,158 0 0 524,517,190 523,577,425 518,332,962 519,272,727
SALDOS MOVIMIENTOS SALDOS PATRIMONIO RESULTADOS
Caja 214,878,735 0 603,237,361 465,326,442 352,789,654 0 352,789,654 0
Capital 0 500,000,000 0 0 0 500,000,000 0 500,000,000
Muebles, Utiles y Enseres 52,345,455 0 0 52,345,455 0 52,345,455 0
Equipos Informáticos 167,681,818 0 0 167,681,818 0 167,681,818 0
Instalaciones, Herramientas y Maquinarias 78,872,727 0 0 78,872,728 0 78,872,728 0
Rodados 118,181,818 0 0 118,181,819 0 118,181,819 0
Gastos de Constitución 3,318,182 0 0 3,318,182 0 3,318,182 0
Ventas 0 0 0 0 0 0 0
Mercaderias 0 0 0 0 0 0 0
Ventas 0 0 0 545,236,364 0 545,236,364 0 0 545,236,364
Mercaderias 0 0 0 0 0 0 0 0
Proveedores 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Costo de Venta 0 0 0 0 0 0 0 0
Sueldos y Jornales 0 0 189,003,868 189,003,868 0 0 0 189,003,868
Cargas Sociales 0 0 31,185,638 31,185,638 0 0 0 31,185,638
Aguinaldo 0 0 15,750,322 15,750,322 0 0 0 15,750,322
Bonificación Familiar 0 0 1,606,693 1,606,693 0 0 0 1,606,693
Vacaciones 0 0 0 0 0 0 0 0
Comisión 0 0 0 0 0 0 0 0
Aporte y Retención a Pagar 0 3,825,078 3,825,078 4,016,332 0 4,016,332 0 4,016,332 0
Agua, Luz y Teléfono 0 0 19,530,000 19,530,000 0 0 0 19,530,000
Internet 0 0 4,410,000 4,410,000 0 0 0 4,410,000
Gastos Bancarios 0 0 1,890,000 1,890,000 0 0 0 1,890,000
Servicios de hosting y dominios 0 0 18,900,000 18,900,000 0 0 0 18,900,000
Papeles e Impresos 0 0 3,528,000 3,528,000 0 0 0 3,528,000
Patentes e impuestos 0 0 903,000 903,000 0 0 0 903,000
Mantenimiento y Reparación de Rodados 0 0 6,930,000 6,930,000 0 0 0 6,930,000
Papelería, Útiles de oficina 0 0 3,150,000 3,150,000 0 0 0 3,150,000
Alquileres Pagados 0 0 18,900,000 18,900,000 0 0 0 18,900,000
Gastos de Limpieza 0 0 4,410,000 4,410,000 0 0 0 4,410,000
Asistencia de Sistema 0 0 5,670,000 5,670,000 0 0 0 5,670,000
Mantenimiento y Reparación de PC 0 0 6,930,000 6,930,000 0 0 0 6,930,000
Servicio de pago post 0 0 2,205,000 2,205,000 0 0 0 2,205,000
Publicidad y Propaganda 0 0 31,500,000 31,500,000 0 0 0 31,500,000 0
Combustibles y Lubricantes 0 0 11,970,000 11,970,000 0 0 0 11,970,000
IVA 10% Debito Fiscal 0 -191,561 -191,561 3,477,361 0 3,477,361 0 3,477,361 0
Remuneración al Personal Superior 0 0 28,636,364 0 28,636,364 0 0 28,636,364
Depreciación del Ejercicio 0 0 110,097,909 0 110,097,909 0 0 0 110,097,909
Depreciación Acumulada de Muebles y Útiles -9,422,182 0 9,422,182 0 18,844,364 -18,844,364 0
Depreciación Acumulada de Equipos Informaticos -75,456,818 0 75,456,818 0 150,913,636 -150,913,636 0
Depreciación Acumulada de Instalaciones -6,309,818 0 6,309,818 0 12,619,636 -12,619,636 0
Depreciación Acumulada de Rodados -18,909,091 0 18,909,091 37,818,182 -37,818,182
Reserva de Revaluo 0 1 0 0 1 0 1
Amortización de Gastos de Apertura 0 0 663,636 663,636 0 0 0 663,636
Amortización Acumulada de Gastos de Constitución -663,636 0 663,636 0 1,327,273 -1,327,273 0
Impuesto a la Renta 0 0 2,746,593 2,746,593 0 0 0 2,746,593
Impuesto a la Renta a Pagar 0 2,088,367 4,176,734 2,746,593 0 658,226 0 658,226
Anticipo Impuesto a la Renta 0 0 2,088,367 2,088,367 0 0 0 0
Resultado del Ejerc. Ant. 0 17,855,539 17,855,539 17,855,539
Resultado del Ejercicio 24,444,680 24,444,680 0
TOTAL 524,517,190 523,577,425 1,133,653,006 1,133,653,005 1,293,706,680 1,292,766,914 551,666,564 550,452,139 544,961,704 545,236,364
-1

1 Caja 352,789,654 0 633,399,229 491,290,512 494,898,371 0 494,898,371 0
2 Capital 0 500,000,000 0 500,000,000 0 500,000,000
3 Muebles, Utiles y Enseres 52,345,455 0 0 52,345,455 0 52,345,455 0
4 Equipos Informáticos 167,681,818 0 0 167,681,818 0 167,681,818 0
5 Instalaciones, Herramientas y Maquinarias 78,872,728 0 0 78,872,728 0 78,872,728 0
6 Rodados 118,181,819 0 0 118,181,819 0 118,181,819 0
7 Gastos de Constitución 3,318,182 0 0 3,318,182 0 3,318,182 0
8 Ventas 0 0 0 0 0 0 0 0
9 Mercaderias 0 0 0 0 0 0 0 0
10 Ventas 0 0 572,498,182 0 572,498,182 0 0 572,498,182
11 Mercaderias 0 0 0 0 0 0 0 0
12 Proveedores 0 0 0 0 0 0 0 0 0
13 Costo de Venta 0 0 0 0 0 0 0 0
14 Sueldos y Jornales 0 0 198,454,062 198,454,062 0 0 0 198,454,062
15 Cargas Sociales 0 0 32,744,920 32,744,920 0 0 0 32,744,920
16 Aguinaldo 0 0 16,537,838 16,537,838 0 0 0 16,537,838
17 Bonificación Familiar 0 0 1,687,028 1,687,028 0 0 0 1,687,028
18 Vacaciones 0 0 0 0 0 0 0 0
19 Comisión 0 0 0 0 0 0 0 0
20 Aporte y Retención a Pagar 0 4,016,332 4,016,332 4,217,149 0 4,217,149 0 4,217,149 0
21 Agua, Luz y Teléfono 0 0 20,506,500 20,506,500 0 0 0 20,506,500
22 Internet 0 0 4,630,500 4,630,500 0 0 0 4,630,500
23 Gastos Bancarios 0 0 1,984,500 1,984,500 0 0 0 1,984,500
24 Servicios de hosting y dominios 0 0 19,845,000 19,845,000 0 0 0 19,845,000
25 Papeles e Impresos 0 0 3,704,400 3,704,400 0 0 0 3,704,400
26 Patentes e impuestos 0 0 948,150 948,150 0 0 0 948,150
27 Mantenimiento y Reparación de Rodados 0 0 7,276,500 7,276,500 0 0 0 7,276,500
28 Papelería, Útiles de oficina 0 0 3,307,500 3,307,500 0 0 0 3,307,500
29 Alquileres Pagados 0 0 19,845,000 19,845,000 0 0 0 19,845,000
30 Gastos de Limpieza 0 0 4,630,500 4,630,500 0 0 0 4,630,500
31 Asistencia de Sistema 0 0 5,953,500 5,953,500 0 0 0 5,953,500
32 Mantenimiento y Reparación de PC 0 0 7,276,500 7,276,500 0 0 0 7,276,500
33 Servicio de pago post 0 0 2,315,250 2,315,250 0 0 0 2,315,250
34 Publicidad y Propaganda 0 0 33,075,000 33,075,000 0 0 0 33,075,000 0
35 Combustibles y Lubricantes 0 0 12,568,500 12,568,500 0 0 0 12,568,500
36 IVA 10% Debito Fiscal 0 3,477,361 3,477,361 3,651,229 0 3,651,229 0 3,651,229
37 Remuneración al Personal Superior 30,068,182 30,068,182 30,068,182
38 Depreciación del Ejercicio 0 0 34,641,091 34,641,091 0 0 0 34,641,091
39 Depreciación Acumulada de Muebles y Útiles -18,844,364 0 9,422,182 0 28,266,545 -28,266,545 0
40 Depreciación Acumulada de Equipos Informaticos -150,913,636 0 0 0 150,913,636 -150,913,636 0
41 Depreciación Acumulada de Instalaciones -12,619,636 0 6,309,818 0 18,929,455 -18,929,455 0
42 Depreciación Acumulada de Rodados -37,818,182 18,909,091 56,727,273 -56,727,273
43 Reserva de Revaluo 0 1 0 0 1 0 1
44 Amortización de Gastos de Apertura 0 0 663,636 663,636 0 0 0 663,636
45 Amortización Acumulada de Gastos de Constitución -1,327,273 0 663,636 0 1,990,909 -1,990,909 0
46 Impuesto a la Renta 0 0 10,983,412 10,983,412 0 0 0 10,983,412
47 Impuesto a la Renta a Pagar 0 658,226 3,404,819 10,983,412 8,236,819 8,236,819
48 Anticipo Impuesto a la Renta 0 0 2,746,593 2,746,593 0 0 0 0
49 Resultado del Ejerc. Ant. 0 42,300,219 42,300,219 42,300,219
50 Resultado del Ejercicio 0 97,752,371 97,752,371
TOTAL 551,666,564 550,452,139 1,120,691,806 1,120,691,805 1,388,945,843 1,387,731,417 658,470,555 656,157,788 571,399,841 572,498,182
BALANCE IMPOSITIVO AÑO4

1 Caja 494,898,371 0 665,069,191 531,500,209 628,467,353 0 628,467,353 0
2 Capital 0 500,000,000 0 500,000,000 0 500,000,000
6 Rodados 118,181,819 0 0 118,181,819 0 118,181,819 0
7 Gastos de Constitución 3,318,182 0 3,318,182 0 3,318,182 0
8 Ventas 0 0 0 0 0 0 0 0
9 Mercaderias 0 0 0 0 0 0 0 0
10 Ventas 0 0 601,123,091 0 601,123,091 0 0 601,123,091
11 Mercaderias 0 0 0 0 0 0 0 0
12 Proveedores 0 0 0 0 0 0 0 0 0
13 Costo de Venta 0 0 0 0 0 0 0 0
15 Cargas Sociales 0 0 34,382,166 34,382,166 0 0 0 34,382,166
16 Aguinaldo 0 0 17,364,730 17,364,730 0 0 0 17,364,730
18 Vacaciones 0 0 0 0 0 0 0 0
19 Comisión 0 0 0 0 0 0 0 0
22 Internet 0 0 4,862,025 4,862,025 0 0 0 4,862,025
26 Patentes e impuestos 0 0 995,558 995,558 0 0 0 995,558
37 Remuneración al Personal Superior 0 0 31,571,591 0 31,571,591 0 0 0 31,571,591
42 Depreciación Acumulada de Rodados -56,727,273 18,909,091 75,636,364 -75,636,364
43 Reserva de Revaluo 0 1 0 0 1 0 1
47 Impuesto a la Renta a Pagar 0 8,236,819 19,220,232 11,709,107 0 725,694 0 725,694
50 Resultado del Ejercicio 0 0 104,211,050 104,211,050
TOTAL 658,470,555 656,157,788 1,198,882,344 1,198,882,344 1,544,608,486 1,542,295,718 756,734,809 753,251,131 599,952,180 601,123,091
-2,312,767
1 Caja 628,467,353 0 698,322,650 550,328,778 776,461,225 0 776,461,225 0
2 Capital 0 500,000,000 0 500,000,000 0 500,000,000
6 Rodados 118,181,819 0 0 118,181,819 0 118,181,819 0
7 Gastos de Constitución 3,318,182 0 0 3,318,182 0 3,318,182 0
8 Ventas 0 0 0 631,179,245 0 631,179,245 0 0 631,179,245
9 Mercaderias 0 0 0 0 0 0 0 0
10 Ventas 0 0 0 0 0 0 0 0
11 Mercaderias 0 0 0 0 0 0 0 0
12 Proveedores 0 0 0 0 0 0 0 0 0
13 Costo de Venta 0 0 0 0 0 0 0 0
15 Cargas Sociales 0 0 36,101,274 36,101,274 0 0 0 36,101,274
16 Aguinaldo 0 0 18,232,967 18,232,967 0 0 0 18,232,967
18 Vacaciones 0 0 0 0 0 0 0 0
19 Comisión 0 0 0 0 0 0 0 0
22 Internet 0 0 5,105,126 5,105,126 0 0 0 5,105,126
26 Patentes e impuestos 0 0 1,045,335 1,045,335 0 0 0 1,045,335
37 Remuneración al Personal Superior 0 0 33,150,170 0 33,150,170 0 0 0 33,150,170
42 Depreciación Acumulada de Rodados -75,636,364 0 18,909,091 0 94,545,455 -94,545,455 0
43 Reserva de Revaluo 0 1 0 0 1 0 1 0
47 Impuesto a la Renta a Pagar 0 725,694 12,434,801 12,471,086 0 761,979 0 761,979
50 Resultado del Ejercicio 0 0 110,992,662 110,992,662
TOTAL 756,734,809 753,251,131 1,249,667,830 1,249,667,830 1,715,800,703 1,712,317,024 869,423,956 864,693,168 629,932,137 631,179,245
Año 1
Caja 500,000,000
Capital 500,000,000
Muebles, Utiles y Enseres 52,345,455

Equipos Informáticos 167,681,818
Instalaciones, Herramientas y Maquinarias 78,872,727
Rodados 118,181,818
Gastos de Constitución 3,318,182
Impuesto al Valor Agregado 42,040,000
Caja 462,440,000
Caja 571,200,000
Clientes 0
a Ventas 519,272,727
I.V.A. 51,927,273
Mercaderías 0
I.V.A. 0
a Caja 0
Proveedores 0
Costo de Venta Mercaderias 0

a Mercaderias 0

Aguinaldo 15,000,307
Bonificación Familiar 1,530,184
Vacaciones 0
Aporte y Retención a Pagar 3,825,078
Caja 222,409,705
Comisión 0
I.P.S. Aporte Patronal 0
Aguinaldo 0
Vacaciones 0
I.P.S. a Pagar 0
Caja 0

Internet 4,200,000
Gastos Bancarios 1,800,000
Papeles e Impresos 3,360,000
Mantenimiento y Reparación de Rodados 6,600,000
Papelería, Útiles de oficina 3,000,000
Gastos de Limpieza 4,200,000
Asistencia de Sistema 5,400,000
Mantenimiento y Reparación de PC 6,600,000
Servicio de pago post 2,100,000
Combustibles y Lubricantes 11,400,000
IVA 10% 11,078,182
a Caja 172,470,909
IVA 10% Debito Fiscal 51,927,273

IVA 10% Credito Fiscal 53,118,182
I.V.A. a Pagar 0
Caja -1,190,909
Caja -191,561
IVA 10% Debito Fiscal -191,561
Caja 0
Clientes 0
Depreciación del Ejercicio 110,097,909

Depreciación Acumulada de Muebles y Útiles 9,422,182
Depreciación Acumulada de Equipos Informaticos 75,456,818
Depreciación Acumulada de Instalaciones 6,309,818
Depreciación Acumulada de Rodados 18,909,091
Muebles, Utiles y Enseres 0

Equipos Informáticos 0
Instalaciones, Herramientas y Maquinarias 0
Rodados 0
Reserva de Revaluo 1
Amortización de Gastos de Apertura 663,636

Amortización Acumulada de Gastos de Constitución 663,636
Impuesto a la Renta 2,088,367

Impuesto a la Renta a Pagar 2,088,367
2,096,931,317 2,096,931,317
0
Año 2
Caja 599,760,000
Clientes 0
a Ventas 545,236,364
I.V.A. Debito 54,523,636
Mercaderías 0
I.V.A. Crédito 0
a Caja 0
Proveedores 0

a Mercaderias 0

Caja 3,825,078

Vacaciones 0
Caja 233,530,190
Comisión 0
Aguinaldo 0
Vacaciones 0
I.P.S. a Pagar 0
Caja 0

Internet 4,410,000
IVA 10% 12,795,300
0 a Caja 182,257,664
IVA 10% Debito Fiscal 0 54,523,636

I.V.A. a Pagar 0
Caja 41,728,336
Caja 3,477,361
IVA a Pagar -191,561

Caja -191,561

Depreciación Acumulada de Equipos Informaticos 75,456,818

Rodados 0

Caja 0
Clientes 0
Proveedores 0
Caja 0
IVA a Pagar 0
IPS a Pagar 0
Patente e Impuesto a Pagar 0
Caja 0

Anticipo Impuesto a la Renta 2,088,367

Caja 2,088,367

Caja 2,088,367

1,200,971,942 1,200,971,942
0
Año 3
Caja 629,748,000
Clientes
a Ventas 572,498,182
I.V.A. Debito 57,249,818
Mercaderías 0
I.V.A. Crédito 0
a Caja 0
Proveedores 0

a Mercaderias 0

Caja 4,016,332

Vacaciones 0
Caja 245,206,700
Comisión 0
Aguinaldo 0
Vacaciones 0
I.P.S. a Pagar 0
Caja 0

Internet 4,630,500
IVA 10% 13,435,065
Remuneración al Personal Superior 30,068,182 0
a Caja 191,370,547

I.V.A. a Pagar
Caja 43,814,753
Caja 3,651,229
IVA a Pagar 3,477,361

Caja 3,477,361
Depreciación Acumulada de Equipos Informaticos 0

Rodados 0

Caja 0
Clientes 0
Proveedores 0
Caja 0
IVA a Pagar 0
IPS a Pagar 0
Impuesto a la Renta a Pagar 658,226
Caja 658,226


Caja 2,746,593

1,191,376,689 1,191,376,689
1
Año 4
Caja 661,235,400
Clientes 0 601,123,091
a Ventas 60,112,309
I.V.A. Debito 0
Mercaderías 0
I.V.A. Crédito 0
a Caja 0
Proveedores 0

a Mercaderias 0

0 Caja 4,217,149

Vacaciones 0
I.P.S. a Pagar 4,428,006
Caja 257,467,034
Comisión 0
Aguinaldo 0
Vacaciones 0
I.P.S. a Pagar 0
Caja 0

Internet 4,862,025
IVA 10% 14,106,818
a Caja 200,939,074

I.V.A. a Pagar
Caja 46,005,491
Caja 0 3,833,791
0 IVA 10% Debito Fiscal 3,833,791
IVA a Pagar 0 3,651,229

0 Caja 3,651,229


Rodados 0

0
Caja 0
Clientes 0
Proveedores 0
Caja 0
IVA a Pagar 0
IPS a Pagar 0
Caja 8,236,819


Caja 10,983,412

1,273,101,472 1,273,101,471
1
Año 5
Caja 694,297,170
Clientes 0
a Ventas 631,179,245
I.V.A. Debito 63,117,925
Mercaderías 0
I.V.A. Crédito 0
a Caja 0
Proveedores 0

a Mercaderias 0

Caja 4,428,006

Vacaciones 0
I.P.S. a Pagar 4,649,407
Caja 270,340,386
Comisión 0
Aguinaldo 0
Vacaciones 0
I.P.S. a Pagar 0
Caja 0

Internet 5,105,126
Patentes e impuestos 1,045,335
IVA 10% 14,812,159
a Caja 210,986,028
IVA 10% Debito Fiscal 0 63,117,925
0 IVA 10% Credito Fiscal 14,812,159
0 I.V.A. a Pagar 0
0 Caja 48,305,765
Caja 0 4,025,480 0
0 IVA 10% Debito Fiscal 0 4,025,480
IVA a Pagar 0 3,833,791

Caja 3,833,791


Rodados 0

Caja 0
Clientes 0
Proveedores 0
Caja 0
IVA a Pagar 0
IPS a Pagar 0
Impuesto a la Renta a Pagar 725,694
Caja 725,694


Caja 11,709,107

1,327,597,914 1,327,597,913
1
0
0
0
0
IVA Crédito
Nº Detalles AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
1 Muebles, Utiles y Enseres 5,234,545 0 0 0 0
2 Equipos Informáticos 16,768,182 0 0 0 0
3 Instalaciones, Herramientas y Maquinarias 7,887,273 0 0 0 0
4 Rodados 11,818,182 0 0 0 0
5 Agua, Luz y Teléfono 1,860,000 1,953,000 2,050,650 2,153,183 2,260,842
6 Internet 420,000 441,000 463,050 486,203 510,513
7 Gastos Bancarios 180,000 189,000 198,450 208,373 218,791
8 Servicios de hosting y dominios 1,800,000 1,890,000 1,984,500 2,083,725 2,187,911
9 Papeles e Impresos 336,000 352,800 370,440 388,962 408,410
10 Patentes e impuestos 0 0 0 0 0
11 Mantenimiento y Reparación de Rodados 660,000 693,000 727,650 764,033 802,234
12 Papelería, Útiles de oficina 300,000 315,000 330,750 347,288 364,652
13 Alquileres Pagados 1,800,000 1,890,000 1,984,500 2,083,725 2,187,911
14 Gastos de Limpieza 420,000 441,000 463,050 486,203 510,513
15 Asistencia de Sistema 540,000 567,000 595,350 625,118 656,373
16 Mantenimiento y Reparación de PC 660,000 693,000 727,650 764,033 802,234
17 Servicio de pago post 210,000 220,500 231,525 243,101 255,256
18 Publicidad y Propaganda 3,000,000 3,150,000 3,307,500 3,472,875 3,646,519
19 Combustibles y Lubricantes 0 0 0 0 0
20 Gastos de Constitución 331,818 0 0 0 0
TOTAL CREDITO FISCAL 54,226,000 12,795,300 13,435,065 14,106,818 14,812,159
* En caso de Sociedad, la Remuneración al Personal Superior será considerado Crédito Fiscal
IVA Debito
Nº Detalles AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
1 Ventas 51,927,273 54,523,636 57,249,818 60,112,309 63,117,925
Total Débito Fiscal 51,927,273 54,523,636 57,249,818 60,112,309 63,117,925
1 Diferencia Fiscal 2,298,727 -41,728,336 -43,814,753 -46,005,491 -48,305,765
1 Cuentas AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

IVA 10% Debito Fiscal 51,927,273 54,523,636 57,249,818 60,112,309 63,117,925
IVA 10% Credito Fiscal 54,226,000 12,795,300 13,435,065 14,106,818 14,812,159
Caja -2,298,727 41,728,336 43,814,753 46,005,491 48,305,765
2 Caja -191,561 3,477,361 3,651,229 3,833,791 4,025,480

IVA 10% Debito Fiscal -191,561 3,477,361 3,651,229 3,833,791 4,025,480
38,250,975 40,163,524 42,171,700 44,280,285

38,059,414 43,640,885 45,822,929 48,114,076
AÑO 1
Años de Vida Cuota de Años de Vida Valor Fiscal al

Nº Detalles Valor inicial Valor Residual Monto Residual Valor Actual
Util Restante Depreciación Util Cierre
1 Muebles, Utiles y Enseres 52,345,455 5 10% 5,234,545 52,345,455 9,422,182 4 42,923,273
2 Equipos Informáticos 167,681,818 2 10% 16,768,182 167,681,818 75,456,818 1 92,225,000

Instalaciones, Herramientas
3 78,872,727 10 20% 15,774,545 78,872,727 6,309,818 9 72,562,909
y Maquinarias
4 Rodados 118,181,818 5 20% 23,636,364 118,181,818 18,909,091 4 99,272,727
SUMAS 417,081,818 417,081,819 110,097,909 306,983,909
AÑO 2

Nº Detalles Valor inicial Valor Residual Monto Residual Valor Revaluado
2 Equipos Informáticos 92,225,000 1 10% 16,768,182 92,225,000 75,456,818 0 16,768,182

3 72,562,909 9 20% 15,774,545 72,562,909 6,309,818 8 66,253,091
y Maquinarias
4 Rodados 99,272,727 4 20% 23,636,364 99,272,727 18,909,091 3 80,363,636
SUMAS 306,983,909 306,983,910 110,097,909 196,886,000
AÑO 3

2 Equipos Informáticos 16,768,182 0 10% 16,768,182 16,768,182 0 -1 16,768,182

3 66,253,091 8 20% 15,774,545 66,253,091 6,309,818 7 59,943,273
y Maquinarias
4 Rodados 80,363,636 3 20% 23,636,364 80,363,637 18,909,091 2 61,454,545
SUMAS 196,886,000 196,886,001 34,641,091 162,244,909
AÑO 4

2 Equipos Informáticos 16,768,182 -1 10% 16,768,182 16,768,182 0 -2 16,768,182

3 59,943,273 7 20% 15,774,545 59,943,273 6,309,818 6 53,633,455
y Maquinarias
4 Rodados 61,454,545 2 20% 23,636,364 61,454,546 18,909,091 1 42,545,455
SUMAS 162,244,909 162,244,910 34,641,091 127,603,818
AÑO 5

2 Equipos Informáticos 16,768,182 -2 10% 16,768,182 16,768,182 0 0 16,768,182

3 53,633,455 6 20% 15,774,545 53,633,455 6,309,818 5 47,323,636
y Maquinarias
4 Rodados 42,545,455 1 20% 23,636,364 42,545,455 18,909,091 0 23,636,364
SUMAS 127,603,818 127,603,819 34,641,091 92,962,727

RESOLUCION Nº 52/92
ART. 14º.- DEPRECIACIÓN
Se establecen los siguientes períodos de vida útil en base a los cuales se aplicarán los porcentajes anuales de depreciación por desgaste, deterioro u obsolescencia que correspondan.
I - BIENES DEL ACTIVO FIJO
A) BIENES MUEBLES, ÚTILES Y ENSERESa1) Muebles y equipos en general, excluidos los comprendidos en el enunciado siguiente 10 años
a2) Útiles y enseres tales como vajillas, ropa de cama y similares 4 años
B) MAQUINARIAS, HERRAMIENTAS Y EQUIPOSb1) Maquinarias 10 años

b2) Herramientas y equipos, excluidos los comprendidos en el enunciado siguiente 5años
b3) Equipo de informática 4 años
C) TRANSPORTE TERRESTREc1) Automóviles, camionetas, camiones, remolques o acoplados y similares 5 años

c2) Motocicleta, motonetas, triciclos y bicicletas 5 años
c3) Restantes bienes 10 años
D) TRANSPORTE AÉREOd1) Aviones, avionetas y material de vuelo 5 años

d2) Instalaciones de tierra y demás bienes 10 años
E) TRANSPORTE MARÍTIMO Y FLUVIALe1) Embarcaciones en general, tales como vapores, remolcadores, lanchas, chatas y similares 20 años
e2) Canoas, botes y demás bienes 5 años
F) TRANSPORTE FERROVIARIOf1) Locomotoras, vagones, autovías, zorras y materiales rodantes de cualquier clase 20 años
f2) Construcción de vías y demás bienes 10 años
G) INMUEBLESg1) Construcciones o mejoras de inmuebles urbanos, excluido el terreno 40 años

g2) Construcciones o mejoras de inmuebles rurales, excluido el terreno 25 años
g3) Construcciones o mejoras en predio ajeno, que realiza el locatario cuando la inversión queda en beneficio del propietario sin indemnización 10 años
H) LOS RESTANTES BIENES no contemplados en los incisos precedentes 5 años
En los inventarios, libros y balances impositivos, deberán discriminarse la nomenclatura y clasificación de los bienes dispuestos en el artículo anterior.
Tratándose de empresas que utilicen en su contabilidad una clasificación y codificación más analítica a la establecida por la presente Resolución, las mismas podrán continuar el
sistema establecido en sus libros comerciales, pero deberán ajustarse a la clasificación vigente por la presente Resolución en todas sus declaraciones juradas que se presenten.
Cuota de
Valor Residual Monto Residual Valor al cierre
Depreciación
10% 5,234,545 9,422,182 42,923,273
10% 16,768,182 75,456,818 92,225,000
20% 15,774,545 6,309,818 72,562,909
20% 23,636,364 18,909,091 99,272,727
61,413,636 110,097,909 306,983,909

BALANCE GENERAL
1.00.00.000 ACTIVO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
1.01.00.000 ACTIVOS CORRIENTES
1.01.01.000 DISPONIBILIDADES 214,878,735 352,789,654 494,898,371 628,467,353 776,461,225
1.01.01.001 Caja 42,975,747 70,557,931 98,979,674 125,693,471 155,292,245
1.01.01.002 Recaudaciones a Depositar 0 0 0 0 0
1.01.01.003 Bancos Cta. Cte. 171,902,988 282,231,723 395,918,697 502,773,882 621,168,980
1.01.02.000 CREDITOS
1.01.02.001 Clientes 0 0 0 0 0
1.01.02.002 Menos: Previsión para incobrables 0 0 0 0 0
1.01.03.000 ANTICIPOS
1.01.03.001 Anticipos Impuesto a la Renta 0 0 0 0 0
0.00.00.000 TOTAL ACTIVO CORRIENTE 214,878,735 352,789,654 494,898,371 628,467,353 776,461,225
1.02.00.000 ACTIVOS NO CORRIENTES
1.02.01.000 PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO 306,983,910 196,886,001 162,244,911 127,603,821 92,962,730
1.02.01.001 Muebles, Utiles y Enseres 52,345,455 52,345,455 52,345,455 52,345,455 52,345,455
Menos Depreciación Acumulada de Muebles y Útiles -9,422,182 -18,844,364 -28,266,545 -37,688,727 -47,110,909
1.02.01.002 Equipos Informáticos 167,681,818 167,681,818 167,681,818 167,681,819 167,681,819
Menos Depreciación Acumulada de Equipos Informaticos -75,456,818 -150,913,636 -150,913,636 -150,913,636 -150,913,636
1.02.01.003 Instalaciones, Herramientas y Maquinarias 78,872,727 78,872,728 78,872,728 78,872,728 78,872,728
Menos Depreciación Acumulada de Instalaciones -6,309,818 -12,619,636 -18,929,455 -25,239,273 -31,549,091
1.02.01.004 Rodados 118,181,818 118,181,819 118,181,819 118,181,819 118,181,819
Menos Depreciación Acumulada de Rodados -18,909,091 -37,818,182 -56,727,273 -75,636,364 -94,545,455
1.02.02.000 CARGOS DIFERIDOS
1.02.02.001 Gastos de Constitución 3,318,182 3,318,182 3,318,182 3,318,182 3,318,182
1.02.02.002 Menos: Amortización Acumulada -663,636 -1,327,273 -1,990,909 -2,654,545 -3,318,182
0.00.00.000 TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES 309,638,455 198,876,910 163,572,184 128,267,457 92,962,730
0.00.00.000 TOTAL ACTIVOS 524,517,190 551,666,564 658,470,555 756,734,809 869,423,956
2.00.00.000 PASIVOS Y PATRIMONIO NETO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

2.01.00.000 PASIVO CORRIENTE
2.01.01.000 PROVISIONES
2.01.01.001 Impuesto a la Renta a Pagar 2,088,367 658,226 8,236,819 725,694 761,979
2.01.01.002 IVA a Pagar -191,561 3,477,361 3,651,229 3,833,791 4,025,480
2.01.01.003 Aportes y Retenciones a Pagar 3,825,078 4,016,332 4,217,149 4,428,006 4,649,407
0.00.00.000 TOTAL PASIVO CORRIENTE 5,721,885 8,151,920 16,105,197 8,987,491 9,436,866
2.02.00.000 PASIVO NO CORRIENTE
0.00.00.000 TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 5,721,885 8,151,920 16,105,197 8,987,491 9,436,866
2.03.00.000 PATRIMONIO NETO
2.03.01.000 CAPITAL
2.03.01.001 Capital Social 500,000,000 500,000,000 500,000,000 500,000,000 500,000,000
2.03.02.000 RESERVAS
2.03.02.001 Reserva de Revalúo 0 0 0 0 0
2.03.02.002 Reserva de Legal 939,765 1,214,425 2,312,766 3,483,676 4,730,785
2.03.03.000 RESULTADOS
3.03.03.001 Resultados Acumulados 0 17,855,539 42,300,219 140,052,590 244,263,639
3.03.03.002 Resultados del Ejercicio 17,855,539 24,444,680 97,752,371 104,211,050 110,992,662
0.00.00.000 TOTAL PATRIMONIO NETO 518,795,304 543,514,645 642,365,357 747,747,318 859,987,090
0.00.00.000 TOTAL PASIVO Y PAT. NETO 524,517,190 551,666,564 658,470,555 756,734,809 869,423,956
0 0 0 0 0
1 1 2 2 3
Presupuesto de compensación Anticipo Impuesto a la Renta

Conceptos Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
IRE a Pagar 2,088,367 2,746,593 10,983,412 11,709,107 12,471,086
Anticipo al IRE 2,088,367 2,746,593 10,983,412 11,709,107
( = ) Saldo a Pagar Renta 2,088,367 658,226 8,236,819 725,694 761,979
ESTADOS DE RESULTADOS
3.00.00.000 INGRESO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

3.01.00.000 Ventas Gravadas 519,272,727 545,236,364 572,498,182 601,123,091 631,179,245
3.02.00.000 Costo de Mercaderías 0 0 0 0 0
0.00.00.000 UTILIDAD BRUTA (ventas) 519,272,727 545,236,364 572,498,182 601,123,091 631,179,245
0.00.00.000 Ganancias (o perdidas) brutas 519,272,727 545,236,364 572,498,182 601,123,091 631,179,245
3.03.00.000 Menos
3.05.01.000 (-) Gastos Administrativo 456,989,056 474,300,431 417,020,557 436,106,349 456,146,430
3.05.01.001 Agua, Luz y Teléfono 18,600,000 19,530,000 20,506,500 21,531,825 22,608,416
3.05.01.002 Internet 4,200,000 4,410,000 4,630,500 4,862,025 5,105,126
3.05.01.003 Gastos Bancarios 1,800,000 1,890,000 1,984,500 2,083,725 2,187,911
3.05.01.004 Servicios de hosting y dominios 18,000,000 18,900,000 19,845,000 20,837,250 21,879,113
3.05.01.005 Papeles e Impresos 3,360,000 3,528,000 3,704,400 3,889,620 4,084,101
3.05.01.006 Patentes e impuestos 860,000 903,000 948,150 995,558 1,045,335
3.05.01.007 Mantenimiento y Reparación de Rodados 6,600,000 6,930,000 7,276,500 7,640,325 8,022,341
3.05.01.008 Papelería, Útiles de oficina 3,000,000 3,150,000 3,307,500 3,472,875 3,646,519
3.05.01.009 Alquileres Pagados 18,000,000 18,900,000 19,845,000 20,837,250 21,879,113
3.05.01.010 Gastos de Limpieza 4,200,000 4,410,000 4,630,500 4,862,025 5,105,126
3.05.01.011 Asistencia de Sistema 5,400,000 5,670,000 5,953,500 6,251,175 6,563,734
3.05.01.012 Mantenimiento y Reparación de PC 6,600,000 6,930,000 7,276,500 7,640,325 8,022,341
3.05.01.013 Servicio de pago post 2,100,000 2,205,000 2,315,250 2,431,013 2,552,563
3.05.01.014 Remuneración al Personal Superior 27,272,727 28,636,364 30,068,182 31,571,591 33,150,170
3.05.01.015 Sueldos y Jornales 180,003,684 189,003,868 198,454,062 208,376,765 218,795,603
3.05.01.016 Cargas Sociales 29,700,608 31,185,638 32,744,920 34,382,166 36,101,274
3.05.01.017 Aguinaldo 15,000,307 15,750,322 16,537,838 17,364,730 18,232,967
3.05.01.018 Bonificación Familiar 1,530,184 1,606,693 1,687,028 1,771,379 1,859,948
3.05.01.019 Vacaciones 0 0 0 0 0
3.05.01.020 Depreciación del Ejercicio 110,097,909 110,097,909 34,641,091 34,641,091 34,641,091
3.05.01.021 Amortización de Gastos de Apertura 663,636 663,636 663,636 663,636 663,636
3.05.02.000 (-) Gastos de Ventas 41,400,000 43,470,000 45,643,500 47,925,675 50,321,959
3.05.02.001 Publicidad y Propaganda 30,000,000 31,500,000 33,075,000 34,728,750 36,465,188
3.05.02.002 Combustibles y Lubricantes 11,400,000 11,970,000 12,568,500 13,196,925 13,856,771

0.00.00.000 Total Gastos 498,389,056 517,770,431 462,664,057 484,032,024 506,468,389
Ganancias (o pérdidas) antes del Impuesto a la
0.00.00.000
Renta 20,883,671 27,465,932 109,834,124 117,091,067 124,710,857
3.06.00.000 Menos: Impuesto a la Renta Empresarial - IRE 2,088,367 2,746,593 10,983,412 11,709,107 12,471,086
3.06.00.000 Reserva del Ejercicio 939,765 274,659 1,098,341 1,170,911 1,247,109
0.00.00.000 Ganancias (o pérdidas) netas a distribuir 17,855,539 24,444,680 97,752,371 104,211,050 110,992,662
PRESUPUESTO DE INGRESOS - EGRESOS
Proyección Anual Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
INGRESOS
Ventas 571,200,000 599,760,000 629,748,000 661,235,400 694,297,170

TOTAL INGRESOS 571,200,000 599,760,000 629,748,000 661,235,400 694,297,170
EGRESOS 393,881,265 461,849,081 487,639,283 527,666,418 546,303,297
Agua, Luz y Teléfono 20,460,000 21,483,000 22,557,150 23,685,008 24,869,258
Internet 4,620,000 4,851,000 5,093,550 5,348,228 5,615,639
Gastos Bancarios 1,980,000 2,079,000 2,182,950 2,292,098 2,406,702
Servicios de hosting y dominios 19,800,000 20,790,000 21,829,500 22,920,975 24,067,024
Papeles e Impresos 3,696,000 3,880,800 4,074,840 4,278,582 4,492,511
Patentes e impuestos 860,000 903,000 948,150 995,558 1,045,335
Mantenimiento y Reparación de Rodados 7,260,000 7,623,000 8,004,150 8,404,358 8,824,575
Papelería, Útiles de oficina 3,300,000 3,465,000 3,638,250 3,820,163 4,011,171
Alquileres Pagados 19,800,000 20,790,000 21,829,500 22,920,975 24,067,024
Gastos de Limpieza 4,620,000 4,851,000 5,093,550 5,348,228 5,615,639
Asistencia de Sistema 5,940,000 6,237,000 6,548,850 6,876,293 7,220,107
Mantenimiento y Reparación de PC 7,260,000 7,623,000 8,004,150 8,404,358 8,824,575
Servicio de pago post 2,310,000 2,425,500 2,546,775 2,674,114 2,807,819
Publicidad y Propaganda 33,000,000 34,650,000 36,382,500 38,201,625 40,111,706
Combustibles y Lubricantes 11,400,000 11,970,000 12,568,500 13,196,925 13,856,771
Sueldos y Jornales 180,003,684 189,003,868 198,454,062 208,376,765 218,795,603
Cargas Sociales 29,700,608 31,185,638 32,744,920 34,382,166 36,101,274
Aguinaldo 15,000,307 15,750,322 16,537,838 17,364,730 18,232,967
Bonificación Familiar 1,530,184 1,606,693 1,687,028 1,771,379 1,859,948
Vacaciones 0 0 0 0 0
Aporte y Retención a Pagar -3,825,078 -191,254 -200,817 -210,857 -221,400
Remuneración al Personal Superior 27,272,727 28,636,364 30,068,182 31,571,591 33,150,170
Impuesto al Valor Agregado -2,107,167 38,059,414 43,640,885 45,822,929 48,114,076
Impuesto a la Renta - IRE 0 2,088,367 658,226 8,236,819 725,694
Anticipo al IRE 0 2,088,367 2,746,593 10,983,412 11,709,107
Flujo Neto de Efectivo 177,318,735 137,910,919 142,108,717 133,568,982 147,993,873
Saldo Inicial 37,560,000 214,878,736 352,789,654 494,898,371 628,467,353
Flujo de Efectivo 214,878,736 352,789,654 494,898,371 628,467,353 776,461,225
214,878,735 352,789,654 494,898,371 628,467,353 776,461,225

Resumen de Presupuestos 0 0 0 0
INGRESOS 571,200,000 599,760,000 629,748,000 661,235,400 694,297,170
EGRESOS 393,881,265 461,849,081 487,639,283 527,666,418 546,303,297
Flujo Neto de Efectivo 177,318,735 137,910,919 142,108,717 133,568,982 147,993,873
Aporte y Retención a Pagar 16,744,846 17,582,089 18,461,193 19,384,253 20,353,465

Aporte y Retención a Pagar 1,395,404 1,418,661 1,440,754 1,461,511 1,480,742
PRESUPUESTO -1,395,404 -23,257 -22,094 -20,757 -19,230
El calculo se realiza en forma anual, lo cual corresponde a la totalidad a pagar en el año.
El aporte se paga al mes siguiente, por lo cual se debe provisionar, para exponer en el Balance.
Art. 4 Ley 125/91
CALCULAR VAN, TIR Y BENEFICIO/COSTO
PERIODOS 0 1 2
INVERSIÓN INICIAL -500,000,000
INGRESOS 571,200,000 599,760,000
EGRESOS 393,881,265 461,849,081
Flujo Neto de Efectivo -500,000,000 177,318,735 137,910,919
DATOS VALORES
Numeros de Periodos 5
Tipo de Periodo anual
Tasa de descuento (i) 10% 0.1
Periodos FNE (1+i)n

0 -500,000,000
1 177,318,735 1.1
2 137,910,919 1.2
3 142,108,717 1.3
4 133,568,982 1.5
5 147,993,873 1.6
TOTAL
VAN =
FORMULA
FNE
V= C 
1  i n
Tasa Interna de Retorno (
Tasa de
TIR Descuento
0%
300,000,000
5%
200,000,000 10%
15%
100,000,000
20%
VAN
0 25%
% % % % % % % % % % 0% 30%
-100,000,000 0 10 20 30 40 50 60 70 80 90 10
35%
-200,000,000 40%
45%
-300,000,000
50%
-400,000,000 55%
60%
65%
70%
75%
80%
85%
90%
95%
100%
TIR=
BENEFICIO
AÑO INGRESOS COSTOS
0 0 -500,000,000
1 571,200,000 393,881,265
2 599,760,000 461,849,081
3 629,748,000 487,639,283
4 661,235,400 527,666,418
5 694,297,170 546,303,297
TOTAL 3,156,240,570 1,917,339,345
VAN
TIR
B/C
¿Qué es la Rela
La relación Beneficio/Costo es el cociente de dividir el valor actual

actualizado de los costos (egresos) a una tasa de actualización ig
menudo también conocida como tasa de
Y BENEFICIO/COSTO
3 4 5
629,748,000 661,235,400 694,297,170

487,639,283 527,666,418 546,303,297
142,108,717 133,568,982 147,993,873
FNE / (1+i)n
-500,000,000
161,198,850
113,975,966
106,768,382
91,229,412
91,892,551
65,065,161
65,065,161
a Interna de Retorno (TIR)
VAN
238,901,225
142,567,711
65,065,161
1,857,070
-50,334,603
-93,917,874
-130,688,538
-162,004,528
-188,905,897
-212,198,711
-232,514,580
-250,353,493
-266,115,022
-280,121,338
-292,634,365
-303,868,714
-314,001,512
-323,179,959
-331,527,177
-339,146,774
-346,126,443
15.16%
BENEFICIO/COSTO
FLUJO DE INGRESOS EGRESOS

TASA (1+i)-n VAN
EFECTIVO ACTUALIZADOS ACTUALIZADOS
-500,000,000.00 1.000 0 -500,000,000 -500,000,000

177,318,734.62 0.909 519,272,727 358,073,878 161,198,850
137,910,919.37 0.826 495,669,421 381,693,455 113,975,966
142,108,717.04 0.751 473,138,993 366,370,611 106,768,382
133,568,981.52 0.683 451,632,675 360,403,264 91,229,412
147,993,872.87 0.621 431,103,917 339,211,366 91,892,551
238,901,225.43 2,370,817,735 1,305,752,573 65,065,161
65,065,161 Se acepta
15.16% Se acepta
1.82 Se acepta
¿Qué es la Relación B/C?
e dividir el valor actualizado de los beneficios del proyecto (ingresos) entre el valor
asa de actualización igual a la tasa de rendimiento mínima aceptable (TREMA), a
onocida como tasa de actualización o tasa de evaluación.
La Tasa de Descuento, se utiliza para
Para calculo se tiene en cuenta:
actualizar los flujos de Ingresos y
Costos Futuros del proyecto de Inversión,
con el fin de expresar el Valor monetario de
La inflación es el aumento generalizado y sostenido de los precios de
esos flujos en un período determinado. La bienes y servicios en un país. Para medir el crecimiento de la inflación
tasa de descuento se utiliza para determinar se utilizan indices, que reflejan el crecimiento porcentual de una
el valor en moneda de hoy. canasta de bienes ponderada. El índice de medición de la infación es el
Indice de Precios al Consumidor (IPC)
Riesgo
Tasa Impositiva
VAN “La suma de todos los flujos de caja anuales
actualizados generados por un proyecto deducido Tasa de Interes - BCP
el valor de la inversión” El VAN es la ganancia
que genera un proyecto de inversión una vez
actualizadas todas las entradas y salidas de
fondos. El VAN mide la rentabilidad en
términos absolutos, mientras que la TIR la
mide en términos relativos, es decir: Que no
es total ni absoluto y depende de una serie de
factores, elementos o circunstancias.
La Tasa Interna de Retorno o de Rentabilidad (TIR),

es un método de valoración de inversiones que mide la
rentabilidad de los cobros y los pagos actualizados,
generados por una inversión, en términos relativos, es
decir en porcentaje.
EJEMPLO: Una inversión requiere un

desembolso inicial de 400 mil, generando unos
flujos de caja anuales (también en miles) de
80.000 en el primer año, 200.000 en el segundo y
200.000 en el tercero, siendo la tasa de
descuento utilizada para valorar la inversión del
5%. Determinar:
- Si la inversión es efectuable según la TIR.
Solución:
Por tanto, la inversión es efectuable según la TIR ya

que genera una rentabilidad superior a la exigida
(8,53%>5%).
Por tanto, la inversión es efectuable según la TIR ya
que genera una rentabilidad superior a la exigida
(8,53%>5%).
AÑO
ÍNDICES DE LIQUIDEZ
1 2 3
Activo Corriente 214,878,735 352,789,654 494,898,371

Razón circulante
Pasivo Corriente 5,721,885 8,151,920 16,105,197
VECES 37.55 43.28 30.73
Disponilidad 214,878,735 352,789,654 494,898,371

Prueba ácida
Pasivo Corriente 5,721,885 8,151,920 16,105,197
VECES 37.55 43.28 30.73
ÍNDICES DE SOLVENCIA
Apalancamiento Pasivo total 5,721,885 8,151,920 16,105,197

Activo total 524,517,190 551,666,564 658,470,555
% 1.09 1.48 2.45
Rotación de Activo Ventas 519,272,727 545,236,364 572,498,182

Fijo
Activo Fijo 306,983,910 196,886,001 162,244,911
VECES 1.69 2.77 3.53
Rotación de Activo Ventas 519,272,727 545,236,364 572,498,182

Total Activo Total 524,517,190 551,666,564 658,470,555
VECES 0.99 0.99 0.87
ÍNDICES DE RENTABILIDAD
Utilidad sobre Utilidad líquida 17,855,539 24,444,680 97,752,371

Ventas Ventas 519,272,727 545,236,364 572,498,182
% 3.44 4.48 17.07
Utilidad Liquida 17,855,539 24,444,680 97,752,371

Rendimiento del
Capital Capital 500,000,000 500,000,000 500,000,000
% 3.57 4.89 19.55
Utilidad Liquida 17,855,539 24,444,680 97,752,371

Rendimiento sobre
el Activo Total Activo Total 524,517,190 551,666,564 658,470,555
% 3.40 4.43 14.85
Gastos Operativos 498,389,056 517,770,431 462,664,057

Gastos Operativos
con Ventas
Gastos Operativos
con Ventas Ventas netas 519,272,727 545,236,364 572,498,182
% 95.98 94.96 80.81

AÑO
4 5 RATIOS 1 2 3
628,467,353 776,461,225 ÍNDICES DE LIQUIDEZ
8,987,491 9,436,866 Razón circulante 38 43 31
Prueba ácida 38 43 31
69.93 82.28 ÍNDICES DE SOLVENCIA
Apalancamiento 1 1 2
628,467,353 776,461,225 Rotación de Activo Fijo 2 3 4
8,987,491 9,436,866 Rotación de Activo Total 1 1 1
ÍNDICES DE RENTABILIDAD
69.93 82.28 Utilidad sobre Ventas 3 4 17
Rendimiento del Capital 4 5 20
Rendimiento sobre el Activo Total 3 4 15
8,987,491 9,436,866 Gastos Operativos con Ventas 96 95 81

756,734,809 869,423,956
1.19 1.09
601,123,091 631,179,245
127,603,821 92,962,730
4.71 6.79
601,123,091 631,179,245
756,734,809 869,423,956
0.79 0.73
104,211,050 110,992,662
601,123,091 631,179,245
17.34 17.58
104,211,050 110,992,662
500,000,000 500,000,000
20.84 22.20
104,211,050 110,992,662
756,734,809 869,423,956
13.77 12.77
484,032,024 506,468,389
601,123,091 631,179,245
80.52 80.24
4 5
70 82
70 82
1 1
5 7
1 1
17 18
21 22
14 13
81 80
PUNTO DE EQUILIBRIO
El punto de equilibrio es aquel punto donde los Ingresos totales se igualan a los Costes totales.
Vendiendo por encima de dicho punto se obtienen beneficios y vendiendo por debajo se obtienen pérdidas.
Datos para el gráfico

Q Ventas 0 42
Datos iniciales G. Ventas 0 15,733,935
Precio Venta 375,000 < Completar Costo Variable 0 0
Coste Unitario 0 < Completar Costo Fijo 31,467,871 31,467,871
Gastos Fijos Mes 31,467,871 < Completar Costo Total 31,467,871 31,467,871
Pto. Equilibrio 84 Q de Equilibrio Beneficio -31,467,871 -15,733,935
Ventas Equilibrio 31,467,871 G. de Equilibrio Para alcanzar el punto de equilibrio debes vender 84 unidad
60,000,000
50,000,000
40,000,000
30,000,000 G. Ventas
Ventas (G.)
20,000,000 Costo Variable
10,000,000 Costo Fijo
0 Costo Total
-10,000,000 0 42 84 126 Beneficio
-20,000,000
-30,000,000
-40,000,000
Cantidad (Q)
e obtienen pérdidas.
Derivación de la fórmula:
Q = cantidad
84 126 Qe = cantidad de equilibrio
VT = ventas totales
31,467,871 47,201,806 VTe = ventas totales de equilibrio
CT = costes totales
0 0 Cu = coste unitario
Pu = precio unitario
31,467,871 31,467,871 Mu = margen unitario
31,467,871 31,467,871 CV = costes variables
CF = costes fijos
0 15,733,935
librio debes vender 84 unidades mes VT - CT = 0
VT - CV - CF = 0
Pu * Q - Cu * Q - CF = 0
CF = Pu * Q - Cu * Q
CF = Q * (Pu-Cu)
CF = Q * Mu
Qe = CF / Mu
VTe = Qe * Pu
G. Ventas
Costo Variable
ITe = Qe * (Pu
Costo Fijo
Costo Total
Beneficio
PRC
Flujo Neto de Saldo de

Período Efectivo Inversión Inicial
Año 0 0 -500,000,000
Año1 177,318,735 -322,681,265
Año2 137,910,919 -184,770,346
Año3 142,108,717 -42,661,629
Año 4 133,568,982 90,907,353 11,130,748
Año 5 147,993,873 238,901,225
PRC = 3 años 4 meses

44,522,994

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Listado de Inversión Física

57,580,000 5,234,545 0 52,345,455

1,130,000 1,130,000 102,727 0 1,027,273

1,200,000 1,750,000 159,091 0 1,590,909

1,650,000 8,250,000 750,000 0 7,500,000

1,350,000 6,750,000 613,636 0 6,136,364

950,000 5,700,000 518,182 0 5,181,818

1,750,000 1,750,000 159,091 0 1,590,909

1,600,000 9,600,000 872,727 0 8,727,273

450,000 450,000 40,909 0 409,091

3,500,000 3,500,000 318,182 0 3,181,818

650,000 3,900,000 354,545 0 3,545,455

2,500,000 2,500,000 227,273 0 2,272,727

250,000 2,000,000 181,818 0 1,818,182

250,000 250,000 22,727 0 227,273

550,000 550,000 50,000 0 500,000

1,000,000 7,000,000 636,364 0 6,363,636

2,500,000 2,500,000 227,273 0 2,272,727

184,450,000 16,768,182 0 167,681,818

13,300,000 66,500,000 6,045,455 0 60,454,545

1,160,000 6,960,000 632,727 0 6,327,273

15,500,000 15,500,000 1,409,091 0 14,090,909

19,500,000 19,500,000 1,772,727 0 17,727,273

3,500,000 3,500,000 318,182 0 3,181,818