Nombre del Proyecto

“Bálsamo Hidratante”

AUTORES
CAPÍTULO I INTRODUCCIÓN

1.1. Introducción:

Es cierto que una bella sonrisa es importante para cautivar la simpatía de

las demás personas, pero también para mejorar la autoestima. Sin
embargo, si los labios están secos y agrietados la imagen que ofrecemos
de nosotros mismos es poco atractiva, al tiempo que produce dolor. La
mayoría de las personas han sufrido en algún momento de su vida estos
problemas, ya sea por el cambio de clima, deshidratación, etc. Se trata de
una situación muy molesta porque esa sensación de resequedad y tensión
en nuestra piel puede ocasionar costras e irritación, además de otras
heridas en los labios y en las comisuras. A demás de verse mal
estéticamente en nuestro rostro afecta nuestra salud. “Hay personas que
tienden a succionarse y humedecer persistentemente sus labios, lo cual es
dañino porque la saliva en exceso en la superficie de la boca es un agente
irritante. Asimismo, otras se los muerden o traumatizan con los dientes de
manera inconsciente debido al estrés o a alguna afección psicológica”,
sostiene la dermatóloga Camila Suarez.

Aparte de esto las industrias de los cosméticos es bastante exitosa, ya que

las personas buscan verse mejor día a día. Como productos de consumo,
tienen la gran ventaja sobre la economía de la empresa que los produce,
por tales motivos el siguiente plan de negocios desarrolla un producto con
características específicas para el cuidado de la piel de los labios que se
adecua a las tendencias que actualmente está viviendo el mercado.

 154

1.2. Realidad de la problemática:

 Según el doctor el diario uno existen diferentes causas que provocan
grietas en nuestros labios, a continuación señalaremos algunas.

Durante el invierno el frío puede causar las grietas en los labios debido a
que la piel del mismo carece de glándulas sebáceas, razón por la que la
piel de nuestros labios no produce aceites naturales para protegerse del
frío, causando irritación fácilmente. Así también la piel de nuestros labios es
sensible a los rayos ultravioletas, por lo que también aparecen grietas
durante el verano, quemaduras o lesiones, si es que nos exponemos al sol
sin ninguna protección.

La deshidratación es una de las causas más frecuentes de los labios

resecos, si nuestro organismo no recibe suficiente agua la piel tiende a
perder elasticidad, lo que ocasiona lo labios agrietados. Ciertas vitaminas
como A, B, C y E también son esenciales para mantener la buena
hidratación de nuestra piel, que por supuesto incluye nuestro labios.
Cualquier producto que se encuentre en permanente contacto con nuestros
labios como el cigarrillo o la goma de mascar puede ocasionar una
irritación, por lo tanto habrá que evitarlos en exceso.
Efectos secundarios de algunos medicamentos y las enfermedades
subyacentes como la diabetes, o algunas enfermedades autoinmunes,
entre otras también son las causas de estos labios resecos.1

1.3. Formulación del problema

1
Diario UNO. 23 Diciembre, 2016. ¿Por qué se resecan los labios? Recuperado el 08 de Junio del 2018:
https://www.diariouno.com.ar/salud/por-que-se-resecan-los-labios-20161223-n1308289.html
 Es fácil que los labios se resequen, tan sólo piensa en todos los factores a
los que se exponen cada día: saliva, polvo, frío o calor, sol, viento y
alimentos irritantes, y más factores. Si los labios no son protegidos dan
paso a la resequedad y grietas, que además de no ser estético son un
problema para la salud.

Por otro lado, uno de los errores más comunes que se tiene frente a los
labios resecos es humedecer la piel con saliva, ya que ello lo empeora,
porque al secarse el líquido también se va esa poca hidratación, haciendo
que estén más secos que antes.

Actualmente existen productos cosméticos conformados químicamente

para dar solución a este problema, los cuales se fabrican con sustancias
que perjudican al medio ambiente, contienen sustancias tóxicas,
contaminantes o irritantes que dañen la piel.

1.4. Alcance

Este proyecto va dirigido a toda persona que quiera proteger e hidratar sus
labios con un bálsamo natural, que en este caso será a base de
mantequilla de cacao. La presentación para las damas será similar a un
labial, con una variedad de colores y para caballeros será una
presentación especial. Este producto lo puede adquirir todo tipo de usuario
y estará a la disposición de cualquier bolsillo.

1.5. Misión:

Desarrollar, producir y distribuir bálsamos hidratantes natural y de la más alta

calidad, que superen todas las expectativas de las personas que deseen cuidar
su apariencia sin descuidar su salud.
1.6. Visión:

Posicionar los bálsamos hidratantes en centros comerciales de primera calidad

y sea la mejor opción de compra para proteger la piel de los labios, se busca
captar a clientes jóvenes, ofreciendo calidad.

1.7. Objetivos

1.7.1. Objetivo General:

Diseñar y elaborar un bálsamo hidratante y protector de labios a base de

mantequilla de cacao para evitar tener labios resecos y partidos en las
personas.

1.7.2. Objetivos Específicos:

 Elaborar la receta para la preparación del bálsamo natural

 Desarrollar la planificación de la organización de la empresa
 Evaluar y determinar el costo del producto
 Evaluar la rentabilidad del proyecto

CAPÍTULO II MARCO TEÓRICO

2.1. Antecedentes:
 La historia de los bálsamos empieza desde los años 5000 AC cuando las
mujeres en la antigua Mesopotamia usaban pulpas de frutas para hidratar y dar
color a los labios; ya en el siglo XVI la reina Isabel I pone como tendencia los
labio colorados; ya en 1880 se fabricó en pomada los bálsamos rojos; ya en
1915 los bálsamos fueron adaptados en forma de un lapicero por el
estadounidense Maureice Levy; en 1940 la bioquímica Hazel Bishop encuentra
la fórmula para que estos bálsamos sean de color duradero y hasta la
actualidad las industrias que fabrican estos bálsamos tiene como principal
objetivo que estos sean de color duradero y presentación llamativa, sin importar
mucho la calidad que pueda tener.

La necesidad de conocer la historia de los bálsamos es para poder mejorar e

innovar este producto, ya que mientras más conocemos de estos productos
podemos realizar mejores cambios.

Actualmente las personas que adquieren labiales las eligen por el color y la
duración de ella sin tener en cuenta la calidad de este producto. Por lo que se
pretende fabricar bálsamos labiales de productos naturales.

2.2. Base teórica:

La piel más delicada y sensible del rostro es el de los labios, con la que
realizamos 15000 movimientos diarios y alas que la mayoría de las veces no se
le pone la atención adecuada. La piel de los labios también sufre las
inclemencias meteorológicas como son frio, el viento, la lluvia y el calor.

2.3. Bases académicas:

El principal objetivo de este proyecto es brindar bálsamos labiales que protejan

la piel de las radiaciones y contaminantes a los cuales estamos expuestos
cotidianamente, los cuáles alteran la estructura de la piel, ya que “el cuidado de
la piel es importante a cualquier edad” .Las personas tienen una cantidad de
grasa que humecta la piel, sin embargo, esto se pierde al estar expuesto a la
 contaminación y es por ello que brindamos este bálsamo hidratante que ayuda
a cubrir y humectar la piel de los labios, este producto contara con diversas
presentaciones en diferentes tonos y en dos tipos de envases. La ventaja de
este producto es que se puede usar en todo momento y en cualquier clima,
tendrá protección UV y también protegerá de las heladas en zonas frías.

Imagen1.

CAPÍTULO III INGENERIA DEL PROYECTO

3.1. Estudio de mercado

El estudio de mercado se realizó en la ciudad Lima, partiendo con una muestra de 80

personas entre edades de 15 a 65 años, de las cuales 40 fueron del sexo femenino y
40 del masculino.
3.1.1. Presentación de la propuesta de valor

Como es de conocimiento, nuestro producto a realizar presenta una innovadora

propuesta de valor, la cual la llevamos a ser evaluada por el público en general.
Después de haber realizado la encuesta, los resultados fueron los siguientes:

Tabla1. Encuesta al público en general

ENCUESTA AL PÚBLICO FEMENINO

Aceptan comprar Podrían No
EDADES CANTIDAD
el producto comprar comprarían
15-25 10 8 1 1
25-35 10 8 1 1
35-45 10 7 1 2
55-65 10 6 2 2
TOTAL 40 29 5 6

ENCUESTA AL PÚBLICO MASCULINO

Aceptan comprar Podrían No
EDADES CANTIDAD
el producto comprar comprarían
15-25 10 6 3 1
25-35 10 5 3 2
35-55 10 5 3 2
55-60 10 5 3 2
TOTAL 40 21 12 7

De la encuesta realizada, denotamos que:

 De cada 40 mujeres, 29 comprarían el producto.

 De cada 40 varones, 21 comprarían el producto.

Gráfica1. Encuesta al público general

 ENCUESTA AL PÚBLICO EN GENERAL
30
25
20
15
10
5
0
Aceptan comprar el Podrían comprar No comprarían
producto

FEMENINO MASCULINO

Fuente. Elaboración Propio

3.1.2. Análisis del estudio de mercado

Como se aprecia en la gráfica anterior, la propuesta de valor de nuestro producto fue

muy bien aceptado por el público, quienes desde hace buen tiempo buscan producto
naturales tanto para la alimentación como su cuidado personal.

3.1.3. Estudio de pre-factibilidad

Después de haber indagado en equipo, las ventajas y desventajas del producto;

llegamos a aprobar el producto innovador, debido a que el 72% de mujeres y 52% de
varones encuestados aceptan comprar el producto.

Gráfica2. Encuestas al público en general

3.1.4. Modelo Canvas
SOCIOS CLAVES ACTIVIDADES PROPUESTA DE RELACIONES SEGMENTO DE
CLAVES VALOR C/CLIENTES MERCADO
Proveedores:
- Apicola Mistiflor (miel -Compras de materia Lo que nosotros - Publicidad Damas y caballeros
de abeja) prima ofrecemos a -Asistencia de cualquier edad,
- Apiterapia Más de - Producción de personal que necesiten
nuestros clientes
Vida (cera de abeja) bálsamos para labios -Asistencia proteger e hidratar
- Grupo Meli S.A.C. naturales a base de son bálsamos personal sus labios.
(aceite de coco y mantequilla de naturales a base de exclusiva
almendra) cacao. mantequilla de -Ofertas Especialmente para
- Amlica Naturaleza - Publicidad cacao para evitar -Eventos viajeros o personas
Tradición y Cultura - Distribución que los labios se -Recomendación que estén
(manteca de cacao) - Ventas de los clientes expuestos a climas
- Linros Interinsumos
partan y resequen. extremos.
(Escencias Naturales)
- Viplastic S.A.C RECURSOS CANALES
(envases de plástico) CLAVES
- Label Perú S.A.C. Hacemos llegar
(etiquetas Físicos: nuestro producto
autoadhesivas) -Área administrativa a los clientes
- Laboratorio para la mediante los
Socios: elaboración del distribuidores.
 Farmacias bálsamo
 Tiendas Almacén
Naturistas
 Tiendas de Humanos:
cosméticos - Administradores
- Productores
- Vendedores
- Distribuidores

ESTRUCTURA DE COSTES FUENTES DE INGRESOS

Alquiler del local Capital de inversión el cual es un préstamo

Pagos de servicios (agua, luz. Telefonía e internet) bancario.
Mano de Obra directa e indirecta
Transporte
Logística

Fuente. Elaboración Propia

3.1.5. Diseño de los procesos del producto:

Cuidado de la imagen personal

NECESIDAD (labios)

Cuidar los labios naturalmente con

DESEO productos orgánicos

Brindar un producto de calidad al

DEMANDA mejor precio

Realizar contratos de exportación del

COMPRA producto

3.1.6. Procesos de fabricación:

 A D Q U IS IC IÓ N D E IN S U M O S

P a r a e s t e p r im e r p r o c e s o , s e r e c o le c t a r á n lo s i n s u m o s q u e s o n t r a id o s p o r n u e s t r o s s o c io s c la v e s .
E s t o s in s u m o s s e r á n a l m a c e n a d o s .

C L A S IF IC A C IÓ N Y L IM P IE Z A D E L O S IN S U M O S
P a r a r e a l iz a r la f a b r ic a c ió n d e l p r o d u c t o ; s e d e b e r e a li z a r l a li m p ie z a y d o s i fi c a c ió n d e lo s
in s u m o s p a r a s u p r e p a r a c ió n .

M E Z C L A D O Y A G IT A C IÓ N
U n a v e z c la s ifi c a d o s l o s i n s u m o s ; e s t o s s e r á n m e z c la d o s e n u n t a n q u e ; e l c u a l s e r á
c a le n t a d o h a s t a 9 0 ° C . T o d o e s t a m e z c la , s e r á a g it a d a m e d ia n t e u n s i s t e m a m e c á n i c o
m ie n t r a s s e v a c a le n t a n d o e l t a n q u e .

LLEN A D O Y M O LD EA D O D EL PR O D U CTO
U n a v e z r e a l iz a d a la m e z c la ; s e r e a liz a r á e l ll e n a d o e n lo s r e s p e c ti v o s e n v a s e s d e 1 5 m l .
D e s p u é s d e e l lo , p a s a r á p o r u n a c á m a r a d e r e f r ig e r a c ió n a 1 0 ° C .

A L M A C E N A M IE N T O D E L P R O D U C T O F I N A L
F in a lm e n t e , s e r e a liz a r á e ti q u e d a d o d e lo s e n v a s e s .
P a r a u n m e jo r a l m a c e n a m ie n t o , s e r e a l iz a r á e l e m b a la d o d e l o s p r o d u c t o s e n c a ja s d e 5 0 u n i d a d e s .

3.1.6. Diagrama de operaciones de procesos :

Diagrama DOP
 Fuente. Elaboración Propia

CAPITULO IV MATERIALES Y MÉTODOS

4.1. Costos de elaboración del proyecto:

Se realizó un presupuesto al mes, obteniendo los siguientes datos:

Tabla. Insumos para la fabricación de bálsamos hidratantes

CANTIDAD COSTO DE
CANTIDAD CANTIDAD
COSTO POR TOTAL DE INSUMOS
INSUMOS A TOTAL EN
(S/.) UNIDAD UNIDADES POR
COMPRAR GRAMOS
(gramos) UNIDAD
Miel de abeja 1 kg 1000 25.00 2.5 400 S/. 0.06
Cera de abeja 1 kg 1000 24.90 S/. 0.06
2.5 400
Aceite de coco 960 ml 960 80.00 2.4 400 S/. 0.20
Aceite de
1 kg 1000 99.00 S/. 0.25
almendra 2.5 400
Manteca de
1 kg 1000 99.00 S/. 0.25
cacao 2.5 400
Esencias
1 kg 1000 50.00 S/. 0.13
naturales 2.5 400
Aceite de
Palma
1 kg 1000 90.00 S/. 0.23
(vitamina A, B
y E) 2.5 400
Envases y
4 cientos 400 400.00 S/. 1.00
Etiquetas 1 400
S/.
TOTAL 707.90 18.40 S/. 1.77

MATERIA PRIMA S/. 6,355.30

Tabla. Costos

COSTOS POR SERVICIOS

ALQUILER DE LOCAL S/. 800.00

COSTO DE MAQUINARIA DE MAQUINARIA 3000 CON

S/. 50.00
DEPRECIACIÓN EN 5 AÑOS

GASTOS DE MATERIALES OFICINA S/. 100.00

ENERGÍA S/. 100.00
AGUA S/. 85.00
TELEFONO E INTERNET S/. 100.00
COSTO DE MANTENIMIENTO S/. 150.00
TOTAL S/. 1,385.00

Tabla. Costos en Personal

PERSONAL
1 distribuidor S/. 850.00
2 operarios S/. 1,700.00
1 vendedor S/. 850.00
TOTAL S/. 3,400.00

Tabla. Gastos financieros

GASTOS FINANCIEROS
Préstamo con 5% de interés anual de interés de la
inversión de 10000. La devolución se hará en 2 S/. 458.33
años.
TOTAL S/. 458.33

Tabla. Costo Unitario

TOTAL DE GASTOS REALIZADOS S/. 11,598.63

CANTIDAD DE UNIDADES A FABRICAR S/. 2,800.00
COSTO UNITARIO S/. 4.14
4.2. Análisis de costos y punto de equilibrio de costos:

PUNTO DE EQUILIBRIO
100000

90000

80000

70000

60000

50000

40000

30000

20000

10000

0
0 450 900 135018002250270031503600405045004950540058506300675072007650810085509000

Series1 Series2 Series3 Series4 Series5 Series6

Después de haber hallado los presupuestos y punto de equilibrio, podemos definir que el costo
del producto será de S/. 9.00. Esto ya que, este precio es accesible y al alcance del bolsillo del
cliente. Además de ello, la cantidad que ofrecemos (20 gr) es mayo y de muy buena calidad.
Además de ello, a este precio el punto de equilibrio nos resultan 2400 productos.
3. CAPITULO V EVALUACIÓN ECONÓMICA

3.1. Flujo de caja del negocio

3.2. Evaluación económica del proyecto TIR VAN

INVERSION 10000

FLUJ ODE CAJA 17135.1 24270.2 37164.5 50058.8 62953.1 75847.4 84691.6 92208.8 99726 109610.3 121851.7 130693.1

MESES
k 1.02% 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
positivo 16962.08672 23782.56141 36050.077 48067.438 59838.445 71366.847 78883.975 85018.504 91021.109 99032.496 108980.95 115708.24
negativo 16790.82035 23542.429 35686.079 47582.101 59234.256 70646.256 78087.483 84160.071 90102.068 98032.564 107880.57 VAN
-10000 16962.08672 6991.741062 12507.649 12381.359 12256.344 12132.592 8237.7196 6931.0206 6861.038 8930.4281 10948.386 7827.6729 S/.122,968.04

TIR 137%

Podemos, determinar que para un capital de inversión de S/. 10,000.00 en un

periodo de 12 meses se legará a tener un valor actual neto de S/. 122,968.04,
lo cual nos da a conocer que el proyecto realizado es altamente rentable.

Por otro lado con respecto al TIR, nos resulta 134%, lo cual nos manifiesta que
la rentabilidad del proyecto es elevada, y que en el periodo de 12 meses la
inversión mejorará en un 134%, generando así elevadas ganancias.

Por otro lado, el COK nos resulta un total de 12.3 veces por cada unidad de
moneda invertida. Es decir, que si se invierte S/.1.00 la ganancia será de
S/12.3 soles.
3.3. Informe de rentabilidad

Indicadores financieros

Para poder determinar la viabilidad de proyecto se tuvo que analizar los diferentes indicadores
en los ratios de liquidez, gestión y solvencia.

Ratios de liquidez

Ratios de liquidez 2018

Activo corriente S/. 906210.6
S/. 122207.3

pasivo corriente
inventario S/.0.00
caja y banco S/. 5.499,60

- Liquidez general

Activo corriente
Liquidez general=
Pasivo corriente

Liquidez general=S /.7.41

La empresa puede pagar S/. 7.14 por cada S/. 1 que debe pagar a la cuenta “Pasivo
corriente”, obteniendo como diferencia un monto de S/. 9,02. Esto es utilizando solo el
“Activo corriente”. Analizando este indicador se puede decir que la empresa resultara
rentable.

- Liquidez acida

Activo corriente−Inventarios
Liquidez acida=
Pasivo corriente

Liquidez acida=S /.7.41

Ya que, la empresa tiene como inventario la maquinaria (S/.3000) y equipos de escritorio

(S/.100). La “liquidez acida” no variara mucho en comparación de la liquidez general.

- Liquidez defensiva

Caja y bancos
Liquidez defensiva=
Pasivocorriente

Liquidez defensiva=S /. 0,04 5

La empresa presenta una “liquidez defensiva” de S/. 0,045 por cada S/. 1 que deba del
“Pasivo corriente”. Este valor resultar bajo debido a que, en el primer año la empresa no
dará al crédito los productos. Este valor cubrirá principalmente posibles aumentos en la
materia prima y servicios terceros.
 - Capital de trabajo

Capital de trabajo=Caja y bancos−Pasivocorriente

Capital de trabajo=S /. 1.119 .253

La empresa tendrá un “Capital de trabajo” de S/. 1.119.253 en el periodo de un año.

Ratios de gestión

Ratios de gestión 2018

Cuentas por cobrar S/. -
Ventas S/. 248.400
Cuentas por pagar S/. 127.706,9
Costo de venta S/. 124.080,00
Inventarios S/. 3.100,00

- Periodo promedio de pago

Cuentas por pagar ×360

Periodo promedio de pago=
Costo de venta

Periodo promedio de pago=16 días

La empresa tiene un “Periodo promedio de pago” de 16 días, esto nos indica que la
empresa se demora 16 días en pagar a nuestros proveedores estratégicos y proveedores.

- Rotación de cuentas por pagar

Costo de venta
Rotación de cuentas por pagar=
Cuentas por pagar

Periodo promedio de pago=22,6 periodos por año

La empresa en promedio realizar 23 pagos al año a nuestros proveedores estratégicos y

proveedores.

Ratios de solvencia

Ratios de solvencia 2018

Pasivo total S/. 129.579,60
Activo total S/. 1.376.012,00
 Utilidad operativa S/. 1.243.333,00
Gastos financieros S/. 5.499,60
Patrimonio S/. 1.246.432,40

- Palanca financiera

Pasivo total
Palanca financiera=
Patrimonio

Palanca financiera=10,40 %

La empresa tiene la capacidad de cubrir el monto “Pasivo total” utilizando el 10,40% del
“Patrimonio”.

- Endeudamiento

Pasivo total
Endeudamiento=
Activo total

Endeudamiento=9,42 %

La empresa tiene la capacidad de cubrir el monto “Pasivo total” utilizando el 10,40% del
monto “Activo total”.

- Cobertura de intereses

Utilidad operativa
Cobertura de interéses=
Gastos financieros

Cobertura de interéses=226,08

La empresa tiene la capacidad de cubrir los montos del “Gasto financiero” en 226,08 veces.
Este indicar es importante para poder obtener préstamos de los bancos, ya que, si nuestra
“cobertura de interés” es baja esto dará a entender que no podremos pagar el crédito.
Siempre se recomienda tener este indicar alto, para que los préstamos sean aprobados
fácilmente.

CAPITULO V: CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES

5.1. Conclusiones
 En conclusión, con la elaboración del bálsamo hidratante a base de insumos
naturales ayudaremos a las personas a mantener hidratados y protegidos los
labios de las personas, manteniendo en ellos un buen aspecto físico y
sobretodo cuidar su salud.

Se logró formar una empresa sostenible, con la más mínima invención y una
proyección de ventas que supera los miles de soles, haciendo la evaluación de
las ratios, podemos decir que la empresa tiene solvencia, puede hacer frente
cualquier obligación y tiene una liquides tanto presento como a futuros.

5.2. Recomendaciones

La recomendación por parte de un Analista financiero (Juan Ventosilla

Arzapalo), Trabajar con más dinero del banco, ya que reduciríamos en riesgo
de pérdida de capital de la empresa.