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DATOS DE ALUMNOS

FACULTAD: CONTABILIDAD
CURSO: CONTABILIDAD FINANCIERA
DOCENTE: YZAGUIRRE RUIZ MARCO

GRUPO N°
N° APELLIDOS Y NOMBRES
1 ANGEL ENRIQUE ANDERSON ALARCON MANCHEGO
2 ILHAN RICARDO MEJIA GASPAR
3 MINA CALDERON EMELY SARA
4 Julca Perez Dilma Veronica
5 Nolazco Labajos Pedro Adolfo
DATOS DE ALUMNOS

DÍA:
TURNO
FECHA:

GRUPO N°
APELLIDOS Y NOMBRES
ALARCON MANCHEGO
EJIA GASPAR
MELY SARA
a Veronica
edro Adolfo
NOTA
CASO PRACTICO DE ESTADOS FINANCIEROS DE
CONTABILIDAD DE COSTOS

La empresa Los Picapiedras S.A., tiene al 01 enero, lo siguiente

CUENTA DEBE HABER


10 25,000.00
42 23,000.00
12 20,000.00
46 12,000.00
50 30,000.00
33 10,500.00
58 5,000.00
59 8,000.00
21 12,000.00
39 1,500.00
24 7,000.00
26 5,000.00
TOTAL 79,500.00 79,500.00

Las operaciones del periodo (01 enero al 31 diciembre), tiene la siguient

CUENTA DEBE HABER


10 54,720.00 29,544.68
12 76,900.24 0.00
14 61,000.00 60,000.00
16 4,720.00 4,720.00
18 2,000.00 2,000.00
21 33,620.69 27,696.55
23 8,905.17 1,500.00
24 30,494.50 25,000.00
33 12,950.00 1,500.00
39 300.00 1,850.00
40 4,856.41 16,614.15
41 19,072.68 19,072.68
42 9,472.00 37,515.51
45 0.00 11,500.00
46 0.00 3,793.00
50 0.00 60,000.00
60 23,844.50 0.00
61 26,500.00 22,494.50
62 23,871.00 0.00
63 4,735.60 0.00
65 1,700.00 0.00
67 1,500.00 0.00
68 850.00 0.00
69 27,696.55 0.00
70 0.00 60,932.41
71 0.00 37,025.86
72 0.00 2,950.00
75 0.00 4,000.00
78 0.00 850.00
79 0.00 56,706.60
90 37,025.86 0.00
94 15,702.99 0.00
95 1,938.00 0.00
97 2,889.75 0.00
TOTAL 487,265.94 487,265.94
14
61,000.00 60,000.00
10 12 42
25,000.00 29,544.68 20,000.00 9,472.00
54,720.00 76,900.24

79,720.00 96,900.24

46 50 33
12,000.00 30,000.00 10,500.00
3,793.00 60,000.00 12,950.00
15,793.00 90,000.00 23,450.00

58 59 21
5,000.00 8,000.00 12,000.00
33,620.69

45,620.69

39 24 26
300.00 1,500.00 7,000.00 25,000.00 5,000.00
1,850.00 30,494.50

3,350.00 37,494.50

18 16 23
2,000.00 2,000.00 4,720.00 4,720.00 8,905.17
40 41 45
4,856.41 16,614.15 19,072.68 19,072.68

60 61 62
23,844.50 26,500.00 22,494.50 23,871.00

63 65 67
4,735.60 1,700.00 1,500.00

68 69 70
850.00 27,696.55

71 72 75
37,025.86 2,950.00

78 79 90
850.00 56,706.60 37,025.86

94 95 97
15,702.99 1,938.00 2,889.75
23,000.00
37,515.51

60,515.51

1,500.00

27,696.55

1,500.00
11,500.00

60,932.41

4,000.00
EJERCICIO O PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

Nº Denomin SADOS INICIALES MOVIMIENTOS


Cód.
Mayo ación de
PCGE
r la Cuenta DEUDOR ACREEDOR DEBE

10 25,000.00 79,720.00
12 20,000.00 96,900.24
14 61,000.00
16 4,720.00
18 2,000.00
21 12,000.00 45,620.69
23 8,905.17
24 7,000.00 37,494.50
26 5,000.00 5,000.00
33 10,500.00 23,450.00
39 1,500.00 300.00
40 4,856.41
41 19,072.68
42 23,000.00 9,472.00
45
46 12,000.00
50 30,000.00
58 5,000.00
59 8,000.00
60 23,844.50
61 26,500.00
62 23,871.00
63 4,735.60
65 1,700.00
67 1,500.00
68 850.00
69 27,696.55
70
71
72
75
78
79
90 37,025.86
94 15,702.99
95 1,938.00
97 2,889.75

79,500.00 79,500.00 566,765.94

SUMAS 79,500.00 79,500.00 566,765.94

0.00
SOCIAL: COMPAÑÍA INDUSTRIAL DE MARMOL "LOS PICAPIEDRAS
MOVIMIENTOS SALDOS FINALES Ajustes

HABER DEUDOR ACREEDOR Debe Haber

29,544.68 50,175.32
96,900.24
60,000.00 1,000.00
4,720.00 0.00
2,000.00 0.00
27,696.55 17,924.14
1,500.00 7,405.17
25,000.00 12,494.50
5,000.00
1,500.00 21,950.00
3,350.00 3,050.00
16,614.15 11,757.74
19,072.68 0.00
60,515.51 51,043.51
11,500.00 11,500.00
15,793.00 15,793.00
90,000.00 90,000.00
5,000.00 5,000.00
8,000.00 8,000.00
23,844.50
22,494.50 4,005.50 4,005.50
23,871.00
4,735.60
1,700.00
1,500.00
850.00
27,696.55 27,696.55
60,932.41 60,932.41
37,025.86 37,025.86
2,950.00 2,950.00
4,000.00 4,000.00
850.00 850.00
56,706.60 56,706.60 56,706.60
37,025.86
15,702.99 15,702.99
1,938.00 1,938.00
2,889.75

566,765.94 358,609.12 358,609.12 56,706.60 49,343.04

566,765.94 358,609.12 358,609.12 56,706.60 49,343.04

-7,363.56
MARMOL "LOS PICAPIEDRAS S.A."
SALDOS FINALES DE SALDOS FINALES DE
SALDOS FINALES DEL
RESULTADOS POR RESULTADOS POR
ESTADO DE SITUACIÓN
PASIVO Y FUNCIÓN NATURALEZA
ACTIVO PATRIMON PÉRDIDA GANANCIAS PÉRDIDA GANANCIAS
IO
50,175.32
96,900.24
1,000.00
0.00
0.00
17,924.14
7,405.17
12,494.50
5,000.00
21,950.00
3,050.00
11,757.74
0.00
51,043.51
11,500.00
15,793.00
90,000.00
5,000.00
8,000.00
23,844.50
4,005.50
23,871.00
4,735.60
1,700.00
1,500.00
850.00
27,696.55
0.00 60,932.41 60,932.41
0.00 37,025.86 37,025.86
0.00 2,950.00 2,950.00
0.00 4,000.00 4,000.00
0.00
0.00
37,025.86 0.00
15,702.99 0.00
1,938.00 0.00
2,889.75 0.00
0.00 0.00

212,849.37 196,144.25 85,253.15 104,908.26 60,506.60 104,908.26


16,705.12 19,655.11 44,401.66
212,849.37 212,849.37 104,908.26 104,908.26 104,908.26 104,908.26

estado de situacion estado de resultado por funcion


ANCIAS
FORMATO 3.1 : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE GENE
EJERCICIO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIALCOMPAÑÍA I

EJERCICIO O
PERIODO
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
101 Caja y Bancos 50,175.32
Valores Negociables
12 Cuentas por Cobrar Comerciales 96,900.24
14 Cuentas por Cobrar a Vinculadas 1,000.00
Otras Cuentas por Cobrar
Existencias 42,823.81
Gastos Pagados por Anticipado
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 190,899.37

ACTIVO NO CORRIENTE
Cuentas por Cobrar a Largo Plazo
Cuentas por Cobrar a Vinculadas a Largo Plazo
Otras Cuentas por Cobrar a Largo Plazo
Inversiones Permanentes
Inmuebles, Maquinaria y Equipo (neto de 18,900.00
depreciación acumulada)
Activos Intangibles (neto de amortización
acumulada)
Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos
Activo
Otros Activos
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 18,900.00
TOTAL ACTIVO 209,799.37

(1) Se podrá hacer uso del formato aprobado por la CONASEV, en tanto se cumpla con
- BALANCE GENERAL" (1)

COMPAÑÍA INDUSTRIAL DE MARMOL "LOS PICAPIEDRAS S.A."

EJERCICIO O
PERIODO
PASIVO Y PATRIMONIO
PASIVO CORRIENTE
Tributos y aportes 11,757.74 40
Cuentas por Pagar Comerciales 51,043.51 42
Cuentas por Pagar a Vinculadas
Otras Cuentas por Pagar
Parte Corriente de las Deudas a Largo Plazo
TOTAL PASIVO CORRIENTE 62,801.25

PASIVO NO CORRIENTE
Obligaciones financieras 11,500.00 45
Cuentas por Pagar a Vinculadas 15,793.00 46
Ingresos Diferidos
Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos
PasivoTOTAL PASIVO NO CORRIENTE 27,293.00

TOTAL PASIVO

Contingencias
Interés minoritario

PATRIMONIO NETO
Capital 90,000.00 50
Capital Adicional
Acciones de Inversión
Excedentes de Revaluación
Reservas Legales 5,000.00 58
Otras Reservas
Resultados Acumulados 24,705.12 59
TOTAL PATRIMONIO NETO 119,705.12
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO 209,799.37
0.00
anto se cumpla con registrar la información mínima requerida para este Formato.
FORMATO 3.20: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - ESTADO DE
GANANCIAS Y PÉRDIDAS POR FUNCIÓN DEL 01.01 AL 31.12" (1)
EJERCICIO:
RUC:
RAZÓN SOCIAL: COMPAÑÍA INDUSTRIAL DE MARMOL "LOS PICAPIEDRAS

DESCRIPCIÓN

Ventas Netas (ingresos operacionales)


Otros Ingresos Operacionales
Total de Ingresos Brutos

Costo de ventas
Utilidad Bruta

Gastos Operacionales
Gastos de Administración
Gastos de Venta
Utilidad Operativa

Otros Ingresos (gastos)


costos de produccion
Gastos Financieros
Otros Ingresos
Otros Gastos
Resultados por Exposición a la Inflación

Resultados antes de Participaciones,


Impuesto a la Renta y Partidas Extraordinarias
Participaciones
Impuesto a la Renta 29.50 %

Resultados antes de Partidas Extraordinarias


Ingresos Extraordinarios
Gastos Extraordinarios

Resultado Antes de Interés Minoritario


Interés Minoritario
Utilidad (Pérdida) Neta del Ejercicio
Participaciones
Impuesto a la Renta
Dividendos de Acciones Preferentes
Utilidad (pérdida) Neta atribuible a los Accionistas
Utilidad (pérdida) Básica por Acción Común
Utilidad (pérdida) Básica por Acción de Inversión
Utilidad (pérdida) Diluida por Acción Común
Utilidad (pérdida) Diluida por Acción de Inversión
ANCES - ESTADO DE
01 AL 31.12" (1)

ARMOL "LOS PICAPIEDRAS S.A."

EJERCICIO O
PERIODO
100,908.26 70 + 73 - 74
4,000.00 75
104,908.26

(27,696.55) 69
77,211.72

(15,702.99) 94
(1,938.00) 95
59,570.72

0.00 90
(2,889.75) 97
4,000.00 75

60,680.97

17,900.89

42,780.08

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-
0
0
-
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-
0
-
-
-
-
-
ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS POR NATURALEZA
COMPAÑÍA INDUSTRIAL DE MARMOL "LOS PICAPIEDRAS S.A."
en nuevos soles

EJERCICIO O
DESCRIPCIÓN
PERIODO

Ventas
MAS : Produccion Almacenada
Produccion Inmovilizada
Produccion del Ejercicio
MAS/MENOS Compras
:
Variacion de Existencias
Servicios Prestados por Terceros
Valor Agregado
MENOS : Cargas del Personal
tributos
Excedente bruto de explotacion
MENOS : Cargas Diversas de Gestion
Provision del Ejercicio
Ingresos Diversos
Resultado de Explotacion
MAS/MENOS Cargas
: Excepcionales
Ingresos Excepcionales
Ingresos Financieros
Gastos Financieros
Resultado antes de Impuestos
MENOS : Participacion al personal
Impuesto a la Renta
Resultado del Ejercicio

Gerente General
70 + 73 - 74
71
72

-60
-61
-63

-62
-64

-65
-68
75

-66
76
77
-67

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