UNIVERSIDAD NACIONAL DE CAJAMARCA

ESCUELA DE POSGRADO
FACULTAD DE CIENCIAS ECONÓMICAS, CONTABLES Y ADMINISTRATIVAS

MAESTRÍA EN CIENCIAS
MENCIÓN: DIRECCION DE PROYECTOS

PROYECTO
Implementación de aplicativo móvil

DOCENTE
Mg. Ing. Martin Eduardo Torres Rodríguez

MAESTRANTES
Welser Carrasco Mendo
Eddy Giancarlo Cabanillas Cacho
Christian Mario Ramírez Paredes
Alexander Ricardo Carbajal Ravines
Yackelin Mestanza Deza
Roger Javier Cotrina Cueva
Yanina del Pilar Sangay Vásquez

Cajamarca, 01 de Julio del 2022

 CONTENIDO
I. INTRODUCCIÓN..............................................................................................................1
II. ASPECTOS GENERALES DEL PROYECTO DE INVERSIÓN.............................2
2.1. IDEA DEL PROYECTO...........................................................................................3
2.1. NOMBRE DEL PROYECTO...................................................................................3
2.2. DESCRIPCION DEL SERVICIO A OFRECER.....................................................3
2.3. JUSTIFICACIÓN......................................................................................................3
III. ESTUDIO DE MERCADO............................................................................................3
3.1. ÁREA DE INFLUENCIA..........................................................................................4
3.2. DESCRIPCIÓN DEL PRODUCTO.........................................................................4
3.3. ANALISIS DE LA DEMANDA.................................................................................4
3.3.1. ESTIMACIÓN DE LA DEMANDA POTENCIAL DE CONDUCTORES...5
3.3.2. ESTIMACIÓN DE LA DEMANDA POTENCIAL DE USUARIOS DEL
APLICATIVO....................................................................................................................9
3.4. SOSTENIBILIDAD DEL PROYECTO.................................................................12
3.5. BENEFICIOS ESPERADOS...................................................................................12
IV. ANALISIS TECNICO..................................................................................................13
4.1. TAMAÑO DEL PROYECTO.................................................................................13
4.2. LOCALIZACIÓN....................................................................................................13
4.2.1. MACROLOCALIZACIÓN.............................................................................13
4.2.2. MICROLOCALIZACIÓN..............................................................................15
V. INVERSIÓN Y FINANCIAMIENTO............................................................................16
VI. EVALUACIÓN ECONÓMICA Y FINANCIERA....................................................16
VII. CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES..........................................................17
VIII. BIBLIOGRAFIA......................................................................................................17
Gráfica 1: Total mototaxis.........................................................................................................5
Gráfica 2: Celulares por habitante...........................................................................................6
Gráfica 3: Servicios de información y comunicación...............................................................6
Gráfica 4: Distribución de planta............................................................................................13
Gráfica 5: Macro localización del departamento de Cajamarca..........................................14
Gráfica 6: Micro localización..................................................................................................15

Tabla 1: Población urbana y rural por provincia, 2017..........................................................4

Tabla 2: Total mototaxis............................................................................................................5
Tabla 3: Estimación demanda potencial conductores.............................................................8
Tabla 4: Nivel Socioeconómico..................................................................................................8
Tabla 5: Segmentación de mercado..........................................................................................8
Tabla 6: Rango de edad.............................................................................................................9
Tabla 7: Mercado potencial de conductores...........................................................................10
Tabla 8: Estimación demanda potencial usuarios.................................................................10
Tabla 9: Nivel Socioeconómico................................................................................................11
Tabla 10: Segmentación del mercado.....................................................................................11
Tabla 11: Rango de edad.........................................................................................................12
Tabla 12: Rango de edad.........................................................................................................12
Tabla 13: Mercado potencial de usuarios...............................................................................13
Tabla 14: Coordenadas del departamento de Cajamarca.....................................................14
Tabla 15: Método del centro de Gravedad.............................................................................15
I. INTRODUCCIÓN

II. ASPECTOS GENERALES DEL PROYECTO DE INVERSIÓN

 2.1. IDEA DEL PROYECTO

En la actualidad, las mototaxis es uno de los medios de transporte más utilizado en la ciudad de
Cajamarca debido a la gran demanda que estas tienen por ser de más fácil acceso y bajo costo a
comparación de otros medios de transporte. Sin embargo, una de los más frecuentes problemas
es la poca seguridad que estas ofrecen.
Cabe resaltar que, en la ciudad de Cajamarca a la actualidad existen alrededor de 8500 unidades
formales y 2500 unidades informales; debido a ello, nace la idea de implementar un aplicativo
móvil de forma segura donde los clientes puedan solicitar el servicio de transporte de vehículos
menores en la ciudad de Cajamarca, para que de ese modo el tiempo de espera se reduzca y
logren llegar a tiempo a su lugar de destino.

2.1. NOMBRE DEL PROYECTO

Implementación de un aplicativo móvil gratuito financiado por

2.2. DESCRIPCION DEL SERVICIO A OFRECER

El servicio a ofrecer se trata de ofrecer un aplicativo móvil de fácil acceso que conecta a los
conductores de vehículos menores (mototaxis) de la ciudad de Cajamarca con usuarios que
requieran el servicio para ser traslados a su lugar de destino, de manera segura y en cuestión de
minutos facilitando así la accesibilidad a las mototaxis, para ello los usuarios deben tener
descargado el aplicativo móvil.

2.3. JUSTIFICACIÓN

Los motivos para llevar a cabo este proyecto son principalmente el continuo aumento de
servicios adquiridos por medio de apps móviles y la seguridad que fomentan estos, por ello,
tiene su justificación en los siguientes puntos:

Existe una necesidad en el mercado objetivo, de acuerdo al último censo realizado por la
INEI ( 2017) el número de habitantes de la ciudad de Cajamarca es 201329 , de los cuales el
35,9 % es una población urbana . Es decir, el segmento de mercado que emplean mototaxis
para transportase es amplio y con proyección de crecimiento en los años 2022 y 2023.
A su vez , el incremento de la inseguridad ciudadana , y el aumento de esta en la ciudad de
Cajamarca en los últimos dos años y la necesidad del ciudadano para transportarse dentro de
la ciudad ha hecho que en la ciudad de Cajamarca existan más de 12 mil moto taxis , de las
cuales solo un poco más de 8 mil son formales , lo que ocasiona la incertidumbre del
pasajero al abordar una de estas unidades , la finalidad de crear “Akisito” , es brindar un
servicio seguro , atreves de una app móvil, que brinde al pasaje mayor seguridad y facilidad
al obtener el servicio de movilidad.

III. ESTUDIO DE MERCADO

3.1. ÁREA DE INFLUENCIA

El área de influencia del presente proyecto de inversión abarca toda la población de la ciudad
de Cajamarca que, según el Instituto Nacional de Estadística e Informática tiene una
población de 1,341,012 mil habitantes, de los cuales el 35.4% representa a la población
urbana y el otro 64.6% representa a la población rural.

Tabla 1: Población urbana y rural por provincia, 2017

Provincia Pob. Total Pob. Urbana Pob. Rural

Cajamarca 348,433 209,408 139,025
Cajabamba 75,687 21,112 54,575
Celendín 79,084 19,809 59,275
Chota 142,984 30,413 112,571
Contumazá 27,693 7,744 19,949
Cutervo 120,723 23,918 96,805
Hualgayoc 77,944 17,428 60,516
Jaén 185,432 96,443 88,989
San Ignacio 130,620 25,881 104,739
San Marcos 48,103 9,835 38,268
San Miguel 46,043 4,426 41,617
San Pablo 21,102 3,475 17,627
Santa Cruz 37,164 5,176 31,988
TOTAL 1,341,012 475,068 865,944
Fuente: Instituto Nacional de Estadística e Informática-Censo 2017
 Elaboración: Propia del grupo

3.2. DESCRIPCIÓN DEL PRODUCTO

3.3. ANALISIS DE LA DEMANDA

3.3.1. ESTIMACIÓN DE LA DEMANDA POTENCIAL DE CONDUCTORES

Según la Municipalidad Provincial de Cajamarca MPC, en el primer semestre del año 2022
se encuentran autorizadas 8300 mototaxis, y se calcula que el 15% de estas son informales,
equivalente a un mercado potencial de 9545.

Tabla 2: Total mototaxis

TIPO CANTIDAD
MOTOTAXIS FORMALES 8300
MOTOTAXIS INFORMALES 1245
TOTAL 9545
Fuente: Municipalidad Provincial de Cajamarca
Elaboración: Propia del grupo

Gráfica 1: Total mototaxis

 MOTOTAXIS PROVINCIA DE CA-
JAMARCA
1245; 13%

8300; 87%

Mototaxis Formales Mototaxis Informales

Fuente: Municipalidad Provincial de Cajamarca

Elaboración: Propia del grupo

Según la información del Instituto Nacional de Estadística e Informática, los ciudadanos de

las zonas urbanas, excepto de la capital tiene acceso a un Smartphone con acceso a internet
es el 62% de la Población.

Gráfica 2: Celulares por habitante

Fuente: OSIPTEL

Actualmente en la provincia de Cajamarca hay 1.46 celulares por ciudadano. (201,329

ciudadanos cuentan con 295378 celulares)
 Gráfica 3: Servicios de información y comunicación

Fuente: Instituto Nacional de Estadística e Informática-Censo 2017

3.3.1.1. DEMANDA POTENCIAL

Para realizar el análisis de la demanda potencial del proyecto, consideramos los siguientes
puntos:

a. Número de conductores de mototaxis que accederán al aplicativo.

b. Número de usuarios potenciales que accederán al servicio.

Según el Diccionario de Marketing de Cultura S.A, el cliente o usuario es un "término que

define a la persona u organización que realiza una compra. Puede estar comprando en su
nombre, y disfrutar personalmente del bien adquirido, o comprar para otro, como el caso de los
artículos infantiles. Resulta la parte de la población más importante de la compañía”.

3.3.1.2. ESTIMACIÓN DE LA DEMANDA POTENCIAL

Basados en la información anterior se evidencia que el tamaño total del mercado para la
provincia de Cajamarca se encuentra determinado de la siguiente manera:

Tabla 3: Estimación demanda potencial conductores

MOTOTAXIS % DE USUARIOS CELULAR MERCADO
CAJAMARC CON PROMEDIO POR TOTAL
A SMARTPHONE CIUDADANO
 9545 73% 1.32 9198

Fuente: Municipalidad Provincial de Cajamarca

Elaboración: Propia del grupo

El aplicativo está dirigido a conductores de la provincia de los sectores socio-económicos C y D

de 18 a 50 años que forman parte de la población económicamente activa y que cuentan con un
Smartphone de gama media a más.

Tabla 4: Nivel Socioeconómico

NIVELES SOCIOECONÓMICOS %

AB 7.9
C 23.20%
D 32.50%
E 36.40%
Fuente: APEIM
Elaboración: Propia del grupo
A continuación presentamos la segmentación del mercado para determinar nuestra demanda
potencial:

Tabla 5: Segmentación de mercado

SEGMENTACIÓN DE MERCADO
UNIDAD GEOGRÁFICA Provincia de Cajamarca
CIUDAD Cajamarca
TAMAÑO DE LA CIUDAD 61.5 km2
NO. HABITANTES 201329 Ha
TIPO DE POBLACIÓN Urbana
DEMOGRÁFICA Edad 15 a 44 Años
NÚCLEO FAMILIAR Solteros y Casados
GÉNERO Masculino y Femenino
 NIVEL SOCIO ECONÓMICO CyD
MOTIVO DE COMPRA O Costo y seguridad
Fuente: Instituto Nacional de Estadística e Informática-Censo 2017
Elaboración: Propia del grupo

Tabla 6: Rango de edad

POBLACIÓN CAJAMARCA
RANGO DE EDAD Porcentaje Población del Rango

0-14 29.50% 59392

15-29 23.20% 46708
30-44 20.90% 42078
45-59 14.40% 28991
60 A MAS 12.00% 24159
Total 201329
Fuente: Instituto Nacional de Estadística e Informática-Censo 2017
Elaboración: Propia del grupo

3.3.1.3. MERCADO POTENCIAL DE CONDUCTORES CON APLICATIVO:

Tabla 7: Mercado potencial de conductores

MERCADO
MERCADO NSE % EDAD % POTENCIAL DE
CONDUCTORES
C 23.20% 15-29 23.20% 495.1
 9198 D 32.50% 30-44 20.90% 624.8

TOTAL 1119.8

Elaboración: Propia del grupo

3.3.2. ESTIMACIÓN DE LA DEMANDA POTENCIAL DE USUARIOS DEL

APLICATIVO

Basados en la información anterior se evidencia que el tamaño total del mercado para la
provincia de Cajamarca se encuentra determinado de la siguiente manera:

Tabla 8: Estimación demanda potencial usuarios

CELULAR
MOTOTAXIS % DE USUARIOS CON MERCADO
PROMEDIO POR
CAJAMARCA SMARTPHONE TOTAL
CIUDADANO

9545 73% 1.32 9198

Elaboración: Propia del grupo

Nuestro aplicativo está dirigido a conductores de la provincia del nivel socio-económico C y D

cuya edad está dentro del rango de 18 a 50 años, los cuales forman parte de la población
económicamente activa y a la vez cuentan con un Smartphone de gama media a más, de tal
modo puedan obtener el aplicativo.

NIVELES %
SOCIOECONÓMICOS
AB 7.9
C 23.20%
D 32.50%
E 36.40%
Tabla 9: Nivel Socioeconómico
 Fuente: Asociación Peruana de Empresas de Inteligencia de Mercados
Elaboración: Propia del grupo

Tabla 10: Segmentación del mercado

SEGMENTACIÓN DE MERCADO
UNIDAD GEOGRÁFICA Provincia de Cajamarca
CIUDAD Cajamarca
TAMAÑO DE LA CIUDAD 61.5 km2
NO. HABITANTES 201329 Ha
TIPO DE POBLACIÓN Urbana
DEMOGRÁFICA Edad 15 a 44 Años
NÚCLEO FAMILIAR Solteros y Casados
GÉNERO Masculino y Femenino
NIVEL SOCIO ECONÓMICO CyD
MOTIVO DE COMPRA O Costo y seguridad
Fuente: Instituto Nacional de Estadística e Informática-Censo 2017
Elaboración: Propia del grupo

Tabla 11: Rango de edad

POBLACIÓN CAJAMARCA

RANGO DE EDAD Porcentaje Población del Rango

 0-14 29.50% 59392

15-29 23.20% 46708

30-44 20.90% 42078

45-59 14.40% 28991

60 A MAS 12.00% 24159

Total 201329

Fuente: Instituto Nacional de Estadística e Informática-Censo 2017

Elaboración: Propia del grupo

3.3.2.1. MERCADO POTENCIAL DE USUARIO DEL APLICATIVO:

Tabla 12: Rango de edad

POBLACIÓN CAJAMARCA

RANGO DE EDAD Porcentaje Población del Rango

15-29 23.20% 46708

30-44 20.90% 42078

45-59 14.40% 28991

Total 117777

Elaboración: Propia del grupo

Tabla 13: Mercado potencial de usuarios

NSE % CLIENTES % DE USUARIOS CLIENTES
POTENCIALES CON POTENCIALES
POR NSE SMARTPHONE POR NSE CON
 CELULAR
C 23.20% 27324 19947
73%
D 32.50% 38278 27943
TOTAL 47889
Elaboración: Propia del grupo

3.4. SOSTENIBILIDAD DEL PROYECTO

3.5. BENEFICIOS ESPERADOS

IV. ANALISIS TECNICO

4.1. TAMAÑO DEL PROYECTO
4.2. LOCALIZACIÓN
El presente proyecto, debe contar con un área de atención al cliente, ya sea para información al
cliente, reuniones, entre otros. Es por ello que el área de dicho ambiente debe ser de 50 a 80 m 2
aproximadamente.
Dicho ambiente debe estar ubicado en una zona estratégica de fácil acceso y sobre todo
comercial, para lograr que más personas estén al tanto del servicio que ofreceremos. A
continuación, mostramos el área elegida para poder realizar cualquier tipo de consultas.

Gráfica 4: Distribución de planta

 Fuente: Google Imágenes

4.2.1. MACROLOCALIZACIÓN

En cuanto a la macro localización del proyecto estará ubicado en la capital de la provincia de

Cajamarca. El departamento de Cajamarca está situado en la zona norte del territorio peruano,
siendo sus puntos extremos las coordenadas siguientes:

Tabla 14: Coordenadas del departamento de Cajamarca

ORIENTACIÓ
LATITUD SUR LONGITUD OESTE
N
NORTE 04°33’07’’ 78°27’47’’
SUR 07°27’47’’ 77°44’20’’
ESTE 07°45’33’’ 78°13’14’’
OESTE 06°23’41’’ 79°27’06’’
Fuente: Instituto Nacional de Estadística e Informática-Censo 2017
Elaboración: Propia del grupo

La altitud del territorio del departamento de Cajamarca está entre los 319 msnm y los 4 mil 496
msnm. Además, limita por el norte con la República del Ecuador, por el este con el
departamento de Amazonas, por el sur con el departamento de La Libertad y por el oeste con los
departamentos de Lambayeque y Piura.

El departamento de Cajamarca tiene como capital a la ciudad de Cajamarca y está conformado

por 13 provincias y 127 distritos.

Gráfica 5: Macro localización del departamento de Cajamarca

Fuente: Google Imágenes

4.2.2. MICROLOCALIZACIÓN
Para elegir la ubicación del proyecto, se tomó en cuenta 5 posibles puntos estratégicos, para
ello se aplicó el Método del Centro de Gravedad, este consiste en un algoritmo de
localización de una instalación considerando otras existentes. Esta es una técnica muy sencilla
y suele utilizarse para determinar la ubicación de bodegas intermedias y puntos de distribución
teniendo en cuenta las distancias que las separan y el aporte (en términos de utilidad,
producción o capacidad) de cada instalación.

Tabla 15: Método del centro de Gravedad

 DATOSDATOS
UBICACIÓN Ponderación Coordenada X Coordenada Y
RECOLETA 0.30 292 207
SAN MARTIN 0.18 223 586
FONAVII 0.18 450 350
CENTRO HISTORICO 0.16 437 257
FONAVI 1 0.18 158 300
Elaboración: Propia del grupo

Obteniendo como resultado que el punto más estratégico para nuestra localización es FONAVI
II, siendo está una zona comercial la que permitirá que la empresa difundirá su publicidad y
pretende captar más clientes e inversionistas.

Gráfica 6: Micro localización

700

600 San martin

500

400
Centro de Fonavi II
300 Fonavi 1 gravedad
Centro Historico
200 Recoleta

100

0
100 150 200 250 300 350 400 450 500

Fuente: Google Imágenes

 V. INVERSIÓN Y FINANCIAMIENTO

5.1. SUPUESTOS Y CONSIDERACIONES GENERALES

Para el análisis se consideraron los siguientes supuestos:

- El horizonte de evaluación del negocio es de cinco (05) años.

- Depreciación al año del 20% para equipos y mobiliario.

- Tasa de inflación anual del 3%, tomando como referencia el

rango meta de inflación máxima del BCRP.

- Penetración al inicio del 0.25%.

- Comisión promedio para “Akisito App” del 25%.

- Ingresos por publicidad del 2% de los ingresos totales.

- Tasa de crecimiento de la población del 1.7% anual (INEI,

2020).

5.2. INGRESOS
Los ingresos se originarán por las comisiones cobradas a los conductores, la cual será de 15
céntimos por servicio, La demanda estimada se proyectó en base al número clientes potenciales
y la frecuencia de uso del servicio.
De acuerdo al estudio de mercado xxxxx personas utilizarían el aplicativo móvil planteado
según las características indicadas. No obstante, se plantea una penetración inicial del mercado
del 1.25% por lo que se llegaría en el año a los xxxx usuarios.

GASTO PROMEDIO
PORCENTAJE
MENSUAL EN MOTO TAXI
25 1.0%
75 1.3%
125 3.9%
175 20.8%
200 72.9%
TOTAL 100.0%
Tabla 16: Gasto promedio mensual en servicio de taxi
 Elaboración: Propia del grupo

Para el cálculo del ingreso se calcula el gasto anual en base al número de clientes estimados y
el rango de gasto mensual en servicio de taxi. Por lo tanto, los ingresos de “Akisito App” son
los que se presentan en la siguiente tabla:

AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

MERCADO META
USUARIOS QUE USARÍAN LA
APLICACIÓN
PENETRACIÓN
USUARIOS FINALES
GASTOS EN MOTOTAXI
INGRESOS (COMISIÓN POR
VENTA 25%)
INGRESOS POR PUBLICIDAD (2%)
INGRESOS TOTALES
Tabla 17: Ingresos de “Akisito App”
 5.3. GASTOS
5.3.1. GASTOS PRE OPERATIVOS
Los gastos necesarios para iniciar las operaciones de “Akisito App” son de alrededor de S/.
27,149. En la tabla 18 se indican los gastos pre operativos del negocio:
Tabla 18: Gastos pre operativos de “Taxi Amiga”

CONCEPTO COSTO (S/)

CONSTITUCIÓN DE LA EMPRESA 600.00
APLICACIÓN MÓVIL 25,000.00
FACEBOOK 49.00
PÁGINA WEB 500.00
OTROS 1,000.00
TOTAL 27,149.00
Elaboración: Propia del grupo

5.3.2. COSTOS Y GASTOS

Los costos están relacionados con la planilla, alquiler de oficina, servicios como internet y
el presupuesto para marketing. La Tabla 19 presenta los costos y gastos para los 5 años de
análisis del proyecto
 RUBRO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

GASTOS ADMINISTRATIVOS 332,934 350,622 361,501 372,724 384,303

PLANILLA 282,000 290,460 299,174 308,149 317,393
SERVICIOS DE CONTABILIDAD 6,000 6,180 6,365 6,556 6,753
ASESORIA LEGAL 4,500 4,635 4,774 4,917 5,065
PRESUPUESTO MARKETING 10,000 18,000 18,900 19,845 20,837
ALQUILER DE OFICINAS COWORKING 7,200 7,416 7,638 7,868 8,104
MANTENIMIENTO DE OFICINA 1,188 1,224 1,260 1,298 1,337
ÚTILES DE OFICINA 1,908 1,965 2,024 2,085 2,147
PRODUCTOS DE ASEO Y PROTOCOLO COVID 4,788 4,932 5,080 5,232 5,389
BIDONES DE AGUA Y OTROS 2,400 2,472 2,546 2,623 2,701
SERVICIOS ( LUZ Y AGUA) 3,000 3,090 3,183 3,278 3,377
TELEFONIA FIJA E INTERNET 2,399 2,471 2,545 2,621 2,700
TELEFONIA CELULAR 7,552 7,778 8,011 8,252 8,499

COSTOS DE VENTAS 8,667 8,731 8,993 9,263 9,540

PAGO DE INGRESO APPLE STORE 95 0 0 0 0
PAGO DE INGRESO PLAY SOTORE 95 0 0 0 0
COSTO DE MEMBRESIA ANUAL APPLE STORE 376 387 399 411 423
COSTO DE MEMBRESIA ANUAL PLAY STORE 376 387 399 411 423
COSTO DEL HOST/SERVIDOR 224 231 238 245 252
MANTENIMIENTO DEL APLICATIVO 7,500 7,725 7,957 8,195 8,441

TOTAL 341,601 359,353 370,494 381,987 393,843

Tabla 19: Costos y gasto “Akisito App”

Elaboración: Propia del grupo
 5.4. INVERSIONES Y FINANCIAMIENTO

5.4.1. ACTIVOS FIJOS

La inversión en activos fijos es de S/ 11,085.00, los cuales incluyen la adquisición de
equipos de oficina, los gastos pre operativos, entre otros. La Tabla 9.5 muestra la
inversión en activos fijos y gastos pre operativos.
Tabla 20: Inversión en activos fijos y gastos pre operativos de “Akisito App”
INVERSIÓN S/
ACTIVO FIJO 11,085.00
GASTOS PRE OPERATIVOS 27,149.00
TOTAL 38,234.00

Elaboración: Propia del grupo

5.4.2. INVERSIÓN
Para la puesta en marcha de “Akisito App” se necesita de S/ 190,734.50 y presenta la
estructura indicada en la siguiente tabla
Tabla 21: Estructura de la Inversión de “Taxi Amiga”
INVERSIÓN AÑO 0
ACTIVOS FIJOS Y GASTOS PRE 38,234.00
OPERATIVOS
APORTES A CAP. TRABAJO 170,800.50
TOTAL 209,034.50

Elaboración: Propia del grupo

 5.4.3. FINANCIAMIENTO
Para iniciar “Akisito App” se requiere de S/ 209,034.50, lo cual será financiado por
capital propio en su totalidad. Las necesidades adicionales de capital serán asumidas por
las accionistas en el primer año de “Akisito App”

ESTRUCTURA DEL AÑO

FINANCIAMIENTO 0

DEUDA FINANCIERA 0

CAPITAL PROPIO DE LAS SOCIAS 209,034.50

TOTAL 209,034.50
Tabla 22: Estructura de la Inversión de “Akisito App”

Elaboración: Propia del grupo

5.5. ESTADO DE RESULTADOS

El horizonte de evaluación del proyecto es de cinco años para los cuales se han estimado
los Estados de Ganancias y Pérdidas, lo muestra la penetración de mercado desde el
primer periodo de 0.25% hasta llegar a ser el 1.25%.

La utilidad antes de impuesto u operativa al final del primer año es negativa en S/

153,255, pasando a ser en el año 3 a S/ 230,646, y llegando en el último año a S/ 647,708.
Por otro lado, la utilidad neta al cierre del primer periodo es negativa en S/ 153,255,
siendo de S/ 230,646 en el año 3 y llegando finalmente a S/. 456,634. en el último año.
La Tabla 9.7 presenta los Estados de Resultados por periodo.
 0 1 2 3 4 5
VENTAS
GASTOS ADMINISTRATIVOS
COSTOS VENTAS
DEPREC Y AMORT.
UTILIDAD ANTES DE
IMPUESTOS
IMPUESTO A LA RENTA
UTILIDAD NETA
 Tabla 9.7. Estados de Resultados de “Taxi Amiga” (S/)

Elaboración: Autores de esta tesis.

9.1. Periodo de evaluación

Las inversionistas han decido evaluar el periodo a cinco años, lo que no quiere
decir que esa será la fecha de caducidad de la empresa.

9.2. Tasa de descuento

Las inversionistas de “Taxi Amiga” serán las únicas financiadoras del proyecto,
es decir no existirá deuda financiera. En ese sentido, y por acuerdo de las accionistas,
esperan un rendimiento no menor al 18%.

9.3. Proyección de Flujos de Caja

A partir de los Estados de Resultado de “Taxi Amiga”, se estiman los Flujos de
Caja Proyectados (ver Tabla 9.8) que incluyen los presupuestos previos de los planes
operativos. A partir de ellos, se evaluará para un periodo de cinco años si el negocio
es viable económicamente. Cabe señalar, que los flujos de caja económicos se
calculan de sumar los flujos de cajas operativos y los flujos de caja de inversión
(activo fijo y capital de trabajo).
 Tabla 9.8. Flujos de Caja de “Taxi Amiga” (S/)

Elaboración: Autores de esta tesis.

9.4. Evaluación Económica
Al descontar o traer el presente los flujos de caja con la tasa de 18%, se obtiene
un Valor Actual Neto (VAN) de S/ 103,213.42 y una Tasa Interna de Retorno (TIR)
de 25.19%

9.5. Análisis de sensibilidad

Se ha elaborado un análisis de sensibilidad unidimensional para las dos variables
elegidas en el modelo que son las ventas y los costos operativos. En ambos
casos se han realizado variaciones porcentuales de +/-20% para cada variable.
En la Tabla 9.9 se muestra que una reducción de las ventas, representadas por
las comisiones, en 20% reducirían el VAN a S/ 75,974; mientras que un
incremento en esa misma cifra incrementaría el VAN hasta S/ 130,453. Por
otro lado, la Tabla
9.10 muestra que un incremento de los costos en 20% reduciría el VAN a - S/
119,628.
 Tabla 9.9. Análisis de sensibilidad de ventas

Elaboración: Autores de esta tesis

Tabla 9.10. Análisis de sensibilidad de costos

Elaboración: Autores de esta tesis.

9.6. Análisis de escenarios

Con el objetivo de evaluar el comportamiento de las proyecciones, se ha decidido
realizar un análisis de tres escenarios: pesimista, esperado, y optimista. La
Tabla
9.11 presenta que un escenario optimista podría hacer que el VAN llegue hasta
S/ 130,453.12; mientras que en un escenario pesimista el VAN se vuelve
negativo en 75,973.71, en este último escenario no sería viable el proyecto
“Taxi Amiga”.
 Tabla 9.11. Análisis de escenarios

Resumen del escenario

Valores actuales: Optimista Esperado Pesimista
Celdas
cambiantes:
Ventas 0.00 20% 0% -20%
Costos 0.00 -20% 0% 20%
Celdas de
resultado:
VAN 103,213.42 353,294.97 103,213.42 -146,868.13
TIR 25.19% 44.82% 25.19% 8.53%
Notas: La columna de valores actuales representa los valores de las celdas cambiantes
en el momento en que se creó el Informe resumen de escenario. Las celdas cambiantes de
cada escenario se muestran en gris.

Elaboración: Autores de esta tesis.

9.7. Conclusión del capítulo

Al finalizar el presente capítulo, se demuestra que el proyecto “Taxi Amiga” es
viable económicamente, con una tasa de descuento de 18% por acuerdo de las
accionistas, requiriéndose una inversión de S/ 209,034.50 mil soles que será
financiada enteramente por las propietarias. El análisis permitió identificar que las
ventas, a partir de las comisiones, y los costos operativos son las variables más
sensibles del proyecto por lo que se les evaluó independientemente. Finalmente, a
partir del análisis de escenarios se identificó que en un escenario pesimista el
proyecto sigue siendo rentable lo que respalda la propuesta de negocio como
generadora de valor.
 CAPÍTULO X. MATRIZ DE RIESGOS

Los riesgos que podría presentar “Taxi Amiga” se muestran en la Tabla 10.1.
Además, se presenta el potencial impacto de los riesgos obtenidos.
Tabla 10.1. Matriz de riesgos, probabilidades, impacto y plan de contingencia

N Riesgo Probabilid Impact Plan de

° ad o Contingenci
a
Increment
1 Aumento de demanda por parte de las Medio (0.2) Alto ar el
usuarias registro de
conductor
as
Increment
Uso de otras aplicaciones similares ar las
2 Medio (0.2) Medio
pueden incrementarse ofertas de
los
servicios
de taxi
Generar
Usuarias utilizan pocas veces el nuevos
3 servicio de taxi mediante el Bajo (0.5) Alto incentivos
aplicativo móvil para
fidelizar
a las
usuarias
Realizar
seguimient
4 Las conductoras no cumplen con las Bajo (0.5) Bajo oy
reglas de la app
monitoreo
de las
conductora
s
Elaboración: Autores de esta tesis.

VI. EVALUACIÓN ECONÓMICA Y FINANCIERA

VII. CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES

VIII. BIBLIOGRAFIA