MUNICIPALIDAD DISTRITAL CRNL.

GREGORIO ALBARRACIN LANCHIPA

LIQUIDACION FINANCIERA

1.0 EJECUCION FINANCIERA

1.1 Remuneraciones del Personal Obrero y Empleado – Clasificado por Especifica de

Gasto Año - 2012
Ver cuadro Nº 1.1

1.2 Bienes de Consumo – Clasificado por Especifica de Gasto Año - 2012

Ver cuadro Nº 1.2

1.3 Servicios – Clasificados por Especifica de Gasto Año – 2012

Ver cuadro Nº 1.3

1.4 Remuneraciones del Personal Obrero y Empleado – Clasificados por Especifica de

Gasto Año - 2013
Ver cuadro Nº 1.4

1.5 Bienes de Consumo – Clasificado por Especifica de Gasto Año - 2013

Ver cuadro Nº 1.5

1.6 Servicios – Clasificados por Especifica de Gasto Año - 2013

Ver cuadro Nº 1.6

2.0 CUADROS COMPARATIVOS DE LA EJECUCION FINANCIERA

2.1 Resumen Analítico del Proyecto

Ver cuadro Nº 2.1

2.2 Costo Total del Proyecto

Ver cuadro Nº 2.2

2.3 Análisis del Balance de Presupuesto Programado VS Presupuesto Ejecutado

Ver cuadro Nº 2.3

2.4 Marco Presupuestal Vs Ejecución Mensual

Ver cuadro Nº 2.4

2.5 Resumen de Cedulas Analíticas

Ver cuadro Nº 2.5

2.6 Ejecución Financiera por Componente

Ver cuadro Nº 2.6

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2.7 Detalle de la Ejecución Financiera por Componente

Ver cuadro Nº 2.7

2.8 Ejecución Presupuestal a Nivel de Partidas y Especificas Vs Liquidación Financiera

Ver cuadro Nº 2.8

3.0 ANEXOS

3.1 Activo Fijo

Ver cuadro Nº 3.1

3.2 Internamiento de materiales sobrante a Almacén Central.

Ver cuadro Nº 3.2

3.3 Bienes de stock de Almacén.

Ver cuadro N° 3.3

PROYECTO: “CREACION DE LA INFRAESTRUCTURA VIAL Y PEATONAL DE LA ASOC. DE VIVIENDA CANTO GRANDE DCGAL-TACNA.”
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INFORME FINANCIERO

“CREACION DE LA INFRAESTRUCTURA VIAL Y PEATONAL DE LA ASOCIACION DE VIVIENDA

CANTO GRANDE, DCGAL-TACNA”

La Municipalidad Distrital de Gregorio Albarracín Lanchipa, durante el año 2012, dentro del Programa de
Inversiones, considero la Ejecución según aparece en el Expediente Técnico del Proyecto de Inversión
Pública: “Creación de la Infraestructura Vial y Peatonal en la Asociación de Vivienda Canto Grande,
DCGAL-Tacna” bajo la Modalidad de Administración Directa, la cual se informa de la siguiente manera:

 RESOLUCIONES : R.G.M. Nº 784-2012-MDCGAL

 Mod. De Ejecución
 Fte. Fto.
 Rubro.
 SNIP :
 Metas Pptales.
 Años de Ejec.
 Ppto. Total Aprob.
 Ppto. Ejecutado
 Costo del PIP
R.A. Nº 194-2013-MDCGAL
R.A. Nº 255-2013-MDCGAL
R.A. Nº 370-2013-MDCGAL
: Administración Directa
: 05 Recursos Determinados
: 18 Canon minero
203879
: 0177 - 0061
: 2012 - 2013
: S/. 1,730,405.41
: S/. 1,657,141.36
: S/. 1,623,146.26

Efectuada la revisión y análisis de la documentación: Comprobantes de Pago , Órdenes de Servicio,

Órdenes de Compra, Pecosas, Planillas, Resoluciones y otros documentos de Información Presupuestal
a nivel de Partidas Genéricas, se determinó que la Obra en mención generó un Gasto Total que se
detalla a continuación:

 Costo de Construcción por Adm. Directa Personal S/. 396,407.16

 Costo de Construcción por Adm. Directa Bienes S/. 859,075.93
 Costo de Construcción por Adm. Directa Servicios S/. 173,476.04
 Maquinaria y Equipo S/. 545.00
 Equipos Computacionales y Periféricos S/. 11,528.00
 Maquinarias, Equipos y Mobiliarios S/. 17,340.00
 Elaboración de Expediente Técnico S/. 40,225.99
 Gastos por la Contratación de Personal S/. 121,531.04
 Gastos por la Compra de Bienes S/. 7,182.20
 Gasto por la Contratación de Servicios S/. 29,830.00

1, 657,141.36

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Tal como se ha determinado del Análisis Financiero efectuado a los documentos contables e
información obtenida de los Archivos de la Municipalidad Distrital Coronel Gregorio Albarracín
Lanchipa de Tacna, el proyecto de Inversión Publica en mención, cuenta con un saldo presupuestal
S/. 73,264.05 (Setenta y Tres mil Doscientos Sesenta y Cuatro con 05/100 Nuevos Soles).

El Costo del Proyecto en mención es de S/. 1, 623,146.26 (Un Millón Seisientos Veintitres Mil
Ciento Cuarenta y Seis con 26/100 Nuevos Soles), el cual se obtuvo de la suma de todos los gastos que se
afectaron al Proyecto como fueron: Gastos de Personal, Gastos de Bienes, Gastos de Servicios, a los cuales
se dedujo los activos fijos, los cuales fueron patrimonizados y los Saldos de Materiales internados en
Almacén Central.

OBSERVACIONES:
 Con Resolución de Gerencia Municipal Nº 784-2012-MDCGAL de fecha 09 de Noviembre del
2012, se aprueba el Expediente Técnico del Proyecto de Inversión Pública “CREACION DE LA
INFRAESTRUCTURA VIAL Y PEATONAL DE LAS ASOCIACIONES DE VIVIENDA CANTO GRANDE,
VILLA CANTO GRANDE, UNION CANTO GRANDE, DCGAL-TACNA” cuyo presupuesto inicial
asciende a S/. 1, 704,883.92 (Un Millón Setecientos Cuatro Mil Ochocientos Ochenta y Tres con
92/100 Nuevos Soles).

Con Resolución de Alcaldía N° 194-2013 de fecha 30 de Mayo 2013, se aprueba el Adicional N° 01

por Partidas Nuevas cuyo monto asciende a S/. 38,832.20 (Treinta y Ocho Mil Ochocientos Treinta
y Dos con 20/100 Nuevos Soles).

Con Resolución de Alcaldía N° 255-2013, se aprueba el Adicional N° 02 por Partidas Nuevas y

Mayores Metrados cuyo monto asciende a S/. 32,805.64 (Treinta y Dos Mil Ochocientos Cinco
con 64/100 nuevos Soles), y Deductivo N° 01 por Partidas no Ejecutadas y Menores Metrados por
el monto de S/. -41,126.38 (Cuarenta y Un Mil Ciento Veintiséis con 38/100 Nuevos Soles).

Con Resolución de Alcaldía Nº 370 - 2013 de fecha 09 de Setiembre del 2013 se aprueba el
Deductivo Nº 02 por el monto de S/. -4989.97 (Cuatro Mil Novecientos Ochenta y Nueve con
97/100 Nuevos Soles).

El presupuesto total aprobado según Resoluciones asciende a S/. 1, 730,405.41 (Un Millón
Setecientos Treinta Mil Cuatrocientos Cinco con 41/100 Nuevos Soles).

 Para la elaboración de la Liquidación Financiera, se trabajó en base a documentación fuente

existente en originales que se ubicaron en el Archivo Central de la Municipalidad.

 Se determino un saldo positivo de S/. 73,264.05 (Setenta y Tres Mil Doscientos Sesenta y Cuatro
con 05/100 Nuevos Soles), según lo presupuestado y lo Ejecutado.

 Se adquirieron bienes durante la Ejecución del Proyecto, los cuales fueron Patrimonizados.

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 Se tomo como fuente de información para la elaboración de la presente Liquidación Financiera el

Sistema Integrado de Administración Financiera (SIAF-GL).

 No se logró ubicar los comprobantes de pago N° 2559 – 2013 correspondiente a Personal, y el CP

N° 935 y 1222 – 2013 correspondiente a Servicios, la información se obtuvo del Sistema Integrado
de Administración Financiera (SIAF-GL).

 En la presente liquidación se tomó en cuenta los gastos que se encuentran pendientes a la fecha
de presentar la Liquidación Financiera que son por S/. 3950.00 Compra de Computadora para el
área de Liquidación cargado al clasificador 2.6.3.2.3.1. De igual manera se tomó en cuenta el
monto de S/.11000.00 correspondiente al Servicios de Liquidación Técnica Financiera cargado al
clasificador 2.6.8.1.4.3

CONCLUSIONES:

 Para el proceso de Liquidación se ha verificado la Documentación Financiera y Administrativa

física en originales, documentos fuente de Ejecución Presupuestal y Financiero de los Sistemas
Administrativos, que fue recopilada de los archivos de la Entidad, lo cual fue posible contrastar
con los registros de los Sistemas Computarizados de Ejecución Presupuestal.

 Se concluye que el Proyecto “CREACION DE LA INFRAESTRUCTURA VIAL Y PEATONAL DE LA

ASOCIACION DE VIVIENDA CANTO GRANDE , DCGAL-TACNA”, fue ejecutado bajo la Modalidad
de Administración Directa durante el periodo 2012 Y 2013, financiado con transferencias del
Canon Minero; generando un gasto de S/. 1, 657,141.36 (Un Millón Seiscientos Cincuenta y Siete
Mil Ciento Cuarenta y Uno con 36/100 Nuevos Soles), que incluye los Gastos de Personal, Bienes y
Servicios.

 Para la determinación del Costo Final del Proyecto se tomó como base los comprobantes de pago
de la ejecución 2012 y 2013, los cuales se adjuntan en la documentación que sustenta la Presenta
Liquidación Financiera.

ITEM DESCRIPCIÓN TOTAL (S/.)

     
1 TOTAL EJECUCION PRESUPUESTAL DE LA OBRA 1,657,141.36
     
2 (+) BIENES OTROS ALMACENES 6,055.02
3 (+) BIENES DONADOS -
4 (-) SALDOS DE OBRA 10,637.12
5 (-) ACT. FIJOS Y BIENES DURADEROS ADQUIRIDOS 29,413.00
COSTO TOTAL DEL PROYECTO S/. 1,623,146.26

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RECOMENDACIONES:

 Al concluir con la ejecución del Proyecto el Residente del Proyecto debe entregar y regularizar
toda la documentación correspondiente al Proyecto, Informe Final, estudio o actividad según sea
el caso, a la oficina de Supervisión y Liquidación de Proyectos, para poder iniciar la liquidación
correspondiente.
 Se recomienda que los Comprobantes de Pago cuenten con todos los documentos que sustenten
el gasto, para un mejor control y que estos guarden relación con la obra a la que son afectados.

 Los gastos Comprometidos y Devengados en un determinado ejercicio al final de cada año deben
estar girados, de ser el caso que no se llegaron a girar o devengar por diferentes razones, estos
deben ser anulados mensualmente y rebajados anualmente por sus respectivas áreas encargadas
del Registro SIAF, de tal forma que al cierre de cada periodo no existan desbalances en las fases
ya mencionadas del registro SIAF.

 Se recomienda al Área de Contabilidad que son los encargados de la Elaboración del Balance
observar los desbalances existentes en las fases del Registro SIAF ya que al cierre del periodo
estos deben estar saneados.

 Las oficinas que estén involucradas en la elaboración de documentos (Órdenes de Compra,

Órdenes de Servicio, pecosas, Planillas y otros) deben de brindar las facilidades a los Liquidadores
Financieros para poder hacer el cruce respectivo de los documentos y así obtener datos reales en
cuanto a la ejecución financiera del proyecto.

 Se recomienda derivar a la Comisión de Recepción, Liquidación y Transferencia de Obras, para

que una vez aprobada mediante Acto Resolutivo, dicha comisión proceda a ejecutar la
transferencia del proyecto para el sector, entidad o instancia que corresponda, para su puesta en
operatividad y mantenimiento, lo cual permitirá bajar la cuenta Edificios y Estructuras a nivel de la
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