CURSO

CONTADOR JUNIOR 1

CASO PRÁCTICO APLICADO PARA EMPRESAS DE SERVICIOS, - DEPRECIACIÓN DE COMPUTADORAS S/ 6,000.00

COMERCIALES Y DE COSTOS (II). - IGV POR PAGAR S/ 12,000.00
- ESSALUD POR PAGAR S/ 4,200.00
▪ DATOS DEL NEGOCIO. - AFP POR PAGAR S/ 3,800.00
- ONP POR PAGAR S/ 3,500.00
- PERSONA JURIDICA: FREE LIFE E.I.R.L. - IMPUESTO A LA RENTA DE 3ERA CAT. PENDIENTE AÑO 2021 S/ 25,700.00
- RUC: 20600159136 - IMPUESTO A LA RENTA DE 5TA CATEGORÍA POR PAGAR S/ 1,700.00
- PERIODO: 01-2022 - FACTURAS POR PAGAR MS E001 - 800 S/ 5,600.00
- RÉGIMEN TRIBUTARIO: RER, RMT Y RG - 150000 ACCIONES DE CAPITAL CADA UNA A S/ 2.00
- RÉGIMEN LABORAL: GENERAL
- ACTIVIDADES: ▪ OPERACIONES ENERO 2022.
1). COMERCIALIZACIÓN DE ACEITE COSTEÑO Y ACE ARIEL.
2). FABRICACION DE ZAPATILLAS. - 02-01-2022 COMPRAMOS 800 UNIDADES DE ACE ARIEL DE 1KG A S/ 6.00 C/U
3). VENTA DE SERVICIOS VARIOS. INC IGV, CON PAGO VIA TRANSFERENCIA DEL BBVA SOLES. FT E001-540
PROVEEDOR: XL SAC, RUC: 20600159130.

Contador: José D. Altamirano Bustamante

▪ SALDOS AL 01-01-2022.
- CAJA MS S/ 3,500.00
- BBVA CONTINENTAL MS S/ 80,000.00
- BBVA CONTINENTAL MD S/ 160,000.00
- BANCO BCP MS S/ 230,000.00
- FACTURA POR COBRAR MS E001-250 S/ 40,300.00
- FACTURA POR COBRAR MS E001-255 S/ 5,300.00
- LETRA POR COBRAR MS LT N° 300 S/ 10,500.00
- ACEITE COSTEÑO DE 1LT 3000 UNIDADES A S/ 3.00 C/U.
- ACE ARIEL 1KG 2000 UNIDADES A S/ 5.00 C/U.
- MALLA ROJA PARA ZAPATILLAS 3000 UNIDADES A S/ 18.00 C/U.
- PLANTAS PARA ZAPATILLAS 4000 UNIDADES A S/ 12.00 C/U.
- CAMIONES 2 UNIDAD PARA NUESTROS DESPACHOS A S/ 150,000.00 C/U.
- MUEBLES 15 UNIDADES USO PROPIO A S/ 1,200.00 C/U.
- PC (CODIGO 003) 15 UNIDADES PARA NUESTRO USO A S/ 1,800.00 C/U.
- SOFTWARE CONTABLE STARSOF S/ 3,500.00
- DEPRECIACIÓN DE VEHÍCULOS S/ 20,800.00
- DEPRECIACION DE MUEBLES S/ 300.00
- 03-01-2022 VENDEMOS 900 UNIDADES DE ACEITE COSTEÑO DE 1LT A S/ 7.00
C/U INC IGV, AL CONTADO VIA TRANSFERENCIA AL BCP SOLES. FT E001-400
CLIENTE: AGENTE DE RETENCION: PATRON SAC, RUC: 20650159130.
- 04-01-2022 COMPRAMOS 5 PCS (CODIGO 004) A S/ 2,500.00 C/U INC IGV PARA
USO DE LA EMPRESA; CON CH N° 500 DEL BCP SOLES, FT E001-750 PROVEEDOR:
VISUAL COMPUTO SAC, RUC: 20549275296.
- 05-01-2022 NOS TRANSFIEREN AL BCP SOLES, CANCELACION DE FT E001-250.
- 06-01-2022 ENTREGAMOS A PRODUCCION 2000 UNIDADES DE MALLA ROJA Y
2000 UNIDADES DE PLANTA PARA LA FABRICACION DE 2000 PARES DE
ZAPATILLAS MARCA GOIGO (COD 01).
- 07-01-2022 VENDEMOS 5 PCS (CODIGO 003) A S/ 1,000.00 C/U INC IGV. CON
TRANSFERENCIA AL BBVA SOLES. CLIENTE: CUPERS SAC, FT E001-401, RUC:
20635236211.

Teléfono: 01-5026585
Celular: 910 526 881 No copiar – Derechos Reservados
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CONTADOR JUNIOR
- 08-01-2022 PROVISIONAMOS Y CASTIGAMOS FACTURA N° E001-255. POR SER
UNA CUENTA POR COBRAR INCOBRABLE.
- 08-01-2022 VENDEMOS SERVICIO DE ASESORAMIENTO CONTABLE POR
S/ 1,500.00 INC IGV, CON DEPOSITO AL BBVA SOLES. FT E001-402 CLIENTE:
JOANER SAC, RUC: 20612515913. (El COSTO DEL SERVICIO ES S/ 400.00 APLICAR
POR LA PLANILLA DE SUELDOS).
- 09-01-2022 COMPRAMOS A PROVEEDOR: AGENTE DE PERCEPCION: SUMINIS
PERU SAC, RUC: 20603652632, 5000 CAJAS A S/ 2.00 C/U INC IGV; PARA LAS
ZAPATILLAS MARCA GOIGO (COD 01), CON FT E001-3502, SE PAGO EL 50%
MEDIANTE TRANSFERENCIA DEL BCP SOLES, LA DIFERENCIA AL CREDITO CON LT
N° 650 A 30 DIAS.
- 10-01-2022 RECIBIMOS EN ALMACEN DE PRODUCTOS TERMINADOS 2000
PARES DE ZAPATILLAS MARCA GOIGO (COD 01), EL COSTO DE M.O.D. ES DE
S/ 20,000.00. LISTAS PARA LA VENTA CON SU RESPECTIVA CAJA.
- 12-01-2022 VENDEMOS CON FT E001-403, 1500 PARES DE ZAPATILAS MARCA
GOIGO (COD 01) A CLIENTE: VIVE SPORT SAC, RUC: 20546042631. LA UNIDAD A
S/ 150.00 INC IGV. AL CREDITO A 2 LETRAS 30 Y 60 DIAS: LT 200 Y LT 201.
- 15-01-2022 ADELANTAMOS SUELDOS S/ 30,000.00 MEDIANTE TRANSFERENCIA
DE HABERES DEL BBVA SOLES, TR VARIOS.
- 16-01-2022 SE PAGAN TODOS LOS IMPUESTOS, APORTES PARA JUBILACION Y
RENTA DE 3ERA CAT S/ 6,500.00, CON CARGO EN CUENTA DEL BCP SOLES.
- 18-01-2022 COMPRA DE 2500 MALLAS ROJA A S/ 21.00 C/U INC IGV Y 3000
PLANTAS A S/ 15.00 C/U INC IGV PARA ZAPATILLAS GOIGO. FT E001-500,
PROVEEVOR: IMPORTACIONES MAYA SAC, RUC: 20862365782. AL CREDITO 30
DIAS CON FACTURA.
Teléfono: 01-5026585
Celular: 910 526 881
2
- 20-01-2022 PROVISIONAMOS Y AJUSTAMOS DESVALORIZACION DE MATERIA
PRIMA POR S/ 1.00 POR UNIDAD DE MALLAS Y PLANTAS.
- 23-01-2022 COMPRA DE SERVICIO DE TRANSPORTE DE CARGA POR S/ 1,200.00
INC IGV. FT E001-780, PROVEEDOR: TRANSPORTE PEDRO E.I.R.L., RUC:
20634596325. CON TRANSFERENCIA DEL BCP SOLES Y CARGO EN CUENTA POR
LA DT N° 2561252.
- 25-01-2022 VENTA DE 300 PARES DE ZAPATILLAS GOIGO A S/ 150.00 C/U (COD
01) AL CLIENTE: AMAZING INC, CODIGO: 5126612, CON FT E001-404, MEDIANTE
TRANSFERENCIA AL BBVA MD.
- 28-01-2022 COMPRA DE SERVICIO DE MANTENIMIENTO DE VEHICULO POR
S/ 800.00 INC IGV. FT E001-1070, PROVEEDOR: REPARACIONES SAN PEDRO SAC.,
RUC: 20642596325. AL CREDITO 30 DIAS (JUNTO SE EFECTUARÁ EL PAGO DE
Contador: José D. Altamirano Bustamante
DETRACCION).
- 29-01-2022 RECIBIMOS UN CREDITO DEL BCO. BCP POR S/ 80,000.00 COMO
CAPITAL QUE GENERAN S/ 30,000.00 DE INTERESES A 36 MESES. CON ENTRADA
A NUESTRA CUENTA CORRIENTE DEL BCP SOLES.
- 31-01-2022 PROVISIONAMOS Y PAGAMOS PLANILLA DE SUELDOS DEL BBVA POR
S/ 45,000.00 AFECTOS A LA ONP Y S/ 35,000.00 AFECTO A LA AFP PRIMA FLUJO
12.98%, ESSALUD 9% E IR DE 5TA CAT S/ 2,800.00. TR VARIOS. LOS GASTOS Y
COSTOS SON LOS SIGUIENTES: S/ 20,000.00 SON COSTOS DE MOD
(FABRICACION DE ZAPATILLAS) Y S/ 400.00 SON COSTOS DE MOD
(PRESTACION DE SERVICIOS DE ASESORAMIENTO CONTABLE). DEL RESTANTE
60% SON GASTOS ADMINISTRACION Y 40% GASTOS DE VENTAS.
- 31-01-2022 PROVISIONAMOS DEPRECIACION DE ACTIVO FIJO.
- 31-01-2022 PROVSIONAMOS EL COSTO DE VENTAS DE MERCADERIAS,
PRODUCTOS TERMINADOS Y SERVICIOS.
No copiar – Derechos Reservados
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CONTADOR JUNIOR 3

SE PIDE.

▪ ELABORAR EL REGISTRO DE CONTROL DE EXISTENCIAS INDEPENDIENTE.

▪ ELABORAR EL REGISTRO DE VENTAS
▪ ELABORAR EL REGISTRO DE COMPRAS

Contador: José D. Altamirano Bustamante

▪ CALCULO DE IMPUESTOS
▪ ELABORAR EL LIBRO DIARIO
▪ ELABORAR EL LIBRO MAYOR
▪ ELABORAR EL BALANCE DE COMPROBACION
▪ CONCILIACION BANCARIA
▪ ELABORAR EL ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
▪ ELABORAR EL ESTADO DE RESULTADOS

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