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ACTA N° 030-2022-MPT
ACTA DE SESIÓN EXTRAORDINARIA DE CONCEJO
DEL 30 DE JUNIO DEL AÑO 2022
En la Ciudad de Trujillo, siendo las cinco horas de la tarde del día treinta del mes de junio del
dos mil veintidós, en las instalaciones del salón consistorial de la Municipalidad Provincial de
Trujillo, sito en el Jr. Pizarro N° 412, se dio inicio a la presente sesión virtual de tipo
Extraordinaria para realizar la Junta General de Accionistas de la Caja Trujillo, bajo la
conducción del señor alcalde de la Municipalidad Provincial de Trujillo, Abog. José Prudencio
Ruiz Vega y la participación de los señores regidores.
SR. ALCALDE: Muy buenas tardes señor presidente y directores de la Caja de Ahorro y Crédito
de Trujillo S.A, colegas regidores. Señor secretario, por favor, pase lista para verificar si tenemos
quórum para poder iniciar la sesión.
SECRETARIA GENERAL: Muchas gracias señor alcalde, muy buenas tardes señores regidores
que están conectados en la presente sesión virtual, a través de la plataforma tecnológica Zoom,
con motivo de la Junta General de Accionistas de la Caja Municipal de Ahorro y Crédito de Trujillo
S.A para tratar los puntos de agenda, de conformidad con lo establecido con el segundo párrafo
del artículo 41º del Reglamento Interno del Concejo- RIC, así también con el artículo 8-A del
Decreto Supremo 157-90-EF, modificada por la Ley N° 30607, artículo 11º de la Resolución SBS-
Nº 5788-2015, por lo que la presente sesión tiene carácter de reservada, asistencia de Regidores
a Sesión de Concejo, Sesión N° 030, tipo Extraordinaria, de fecha 30 de junio del 2022, agenda
la indicada en la citación, presidida por el señor alcalde José Prudencio Ruiz Vega, procedemos a
tomar asistencia: REGIDORA SANDRA IVONNE TRUJILLO MARREROS (falta), REGIDOR
HERNÁN WILFREDO AQUINO DIONISIO (presente), REGIDOR ANDREE FAREK GALLO
LEZAMA (presente), REGIDOR ANDRÉS ELEUTERIO SÁNCHEZ ESQUIVEL (presente),
REGIDOR NOÉ ANTICONA SOLÓRZANO (presente), REGIDOR VÍCTOR ROBERT DE LA
CRUZ ROSAS (licencia), REGIDOR SERGIO VÍLCHEZ NEIRA (presente), REGIDORA NANCY
IMELDA VÁZQUEZ LUJÁN (licencia), REGIDOR MIGUEL ANGEL RAMIREZ PAZ (presente),
REGIDOR RAÚL ALEXANDER LOZANO PERALTA (presente), REGIDOR WILSON ENRIQUE
TORIBIO VEREAU (presente), REGIDOR JUAN DOLORES NAMOC MEDINA (presente),
REGIDORA OLGA AMELIA CRIBILLEROS SHIGIHARA (presente), REGIDOR JORGE
ALONZO RODRÍGUEZ LÁZARO (presente), REGIDOR LUIS FERNANDO BAHAMONDE
AMAYA (presente). Le informo señor alcalde, que tenemos el quórum reglamentario para dar
inicio a la presente Sesión Extraordinaria de Concejo. Asimismo, informar que la regidora Nancy
Vásquez ha presentado licencia por motivo de salud, si existiera alguna oposición caso contrario
vamos a considerarla como aceptada y en consecuencia valida su dispensa para la sesión del día
de hoy, bien si no hay ninguna oposición tenemos por aceptada la licencia formulada por la
regidora Nancy.
SR. ALCALDE: Bien continuamos, señor secretario lectura del punto de agenda.
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Bien señor alcalde corresponde ceder el uso de la palabra al presidente del Directorio, Dr. Dante
Chávez para que exponga sobre el punto de agenda.
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SECRETARIO GENERAL: Con su permiso señor alcalde para que autorice a la gerente
central de Finanzas, señora Carola Moquillaza Abanto.
SR. ALCALDE: Si adelante.
GERENTE DE CENTRAL DE FINANZAS DE LA CAJA MUNICIPAL DE AHORRO Y
CRÉDITO DE TRUJILLO S.A., SRA. CAROLA MOQUILLAZA ABANTO: Buenas
tardes con todos, vamos a exponer sobre esta operación de deuda subordinada, vamos a revisar
en principio un marco referencial de la necesidad de tomar este crédito subordinado, en el balance
general de una entidad financiera tenemos dos aspectos importantes, los activos y los pasivos, los
activos comprenden las inversiones en este caso de una entidad financiera, comprende las
colocaciones de créditos para nuestra institución, tiene una participación de un 77% y por el lado
de los pasivos, comprende la parte del financiamiento para poder realizar estas colocaciones, tiene
dos grandes rubros que está compuesto por la deuda y el capital, en cuanto a la deuda tenemos
las captaciones de depósitos alrededor de un 68% en Caja Trujillo y también otra forma de
financiamiento son los créditos a través de proveedores de fondo, y por el lado del capital este
comprende lo que proviene de la capitalización de las utilidades, también de emisiones
instrumentos de deuda, pueden ser bonos subordinados o también incorporación de capital
nuevo, puede ser de un accionista que se incorpore, y un rubro también importante que es el que
vamos a tocar el día de hoy la deuda subordinada o un préstamo subordinado, este préstamo que
se computa dentro del patrimonio efectivo es una variable importante para determinar el
apalancamiento de la institución financiera, esto que significa, cuantas veces, porque miden hasta
cuantas veces los activos que están ponderados por el riesgo pueden superar el patrimonio
efectivo para la Caja, este ratio de apalancamiento de manera regulatoria la SBS ha establecido
un límite, es decir nuestro patrimonio efectivo nos permite apalancarnos hasta diciembre del 2021
era 10 veces y para lo que es del año 2022 este ratio se ha incrementado a 12.5 veces por temas de
COVID, para poder nosotros tener esa capacidad de crecimiento en las colocaciones, actualmente
muestro ratio esta en 5.3 veces, entonces esta deuda subordinada nos permite, sabemos que por
ser una deuda subordinada es una alternativa un mecanismo de financiamiento que se utiliza para
fortalecer la empresa, porque se computa en el patrimonio y esta deudas subordinadas como tal
por estar detrás de todos los acreedores en preferencia de cobro por la subordinación y orden de
prelación y por ser también una operación de largo plazo tiene un mayor riesgo para el
inversionista que coloca sus fondos y por lo tanto tiene un costo más elevado por la misma
naturaleza de la deuda subordinada, esos son los beneficios que genera un deuda subordinada ya
hemos mencionado que esta deuda subordinada por considerarse en el patrimonio efectivo nos
permite esta estabilidad en la solvencia de Caja Trujillo, hoy día líderes en el sistema de cajas
municipales mantenemos un ratio de capital global que es un indicador que mide la solvencia de
18.94% y lo que buscamos justamente es mantener estos indicadores de manera adecuada para
seguir siendo líderes en el sistema de caja, también nos permite esta deuda subordinada contar
con un fondeo que permita llevar a cabo estos planes de crecimiento que tenemos en las
colocaciones de los créditos y también mantener o mejorar las clasificaciones de riego de Caja
Trujillo como condiciones requeridas por los proveedores de fondo, estas clasificaciones de riesgo
son bien vistas, nos abre camino también al acceso de financiamiento en el mercado de valores,
además mejora la expectativa y la confianza de los inversionistas, es una carta de presentación
que tenemos ante las posibilidades de atraer futuros posibles inversionistas a la institución a
través de emisiones de títulos de deuda como son los bonos subordinados y también refuerza y
mejora la reputación de Caja Trujillo por ese respaldo y solidez que tenemos somos sujetos de
crédito y podemos cumplir las metas, teniendo capacidad de repago es un buen momento para
solicitar este tipo de financiamientos. Acá queremos mostrar cual es la necesidad de fortalecer el
patrimonio efectivo de nuestra caja, vemos cual ha sido la evolución de la cartera de crédito ya
llevamos 24 meses de crecimiento sostenido de nuestra cartera de crédito y nuestras proyecciones
de crecimiento están alrededor de 20% que nos lleva de una cartera de S/. 2,390 millones
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estimamos cerrar a diciembre del 2022 a más de S/. 4 mil millones a diciembre del 2025 pero
para poder tener esa capacidad de crecimiento nuestro patrimonio efectivo debe seguir
fortaleciéndose, a diciembre del 2021 estamos alrededor de S/ 499 millones, a diciembre del 2022
proyectamos S/ 521 millones de patrimonio efectivo hasta diciembre de 2025 S/ 643 millones sin
deuda subordinada, como ya mencionamos la deuda subordinada fortalece el patrimonio efectivo
esto que nos permite mejorar estos ratios de apalancamiento, o sea en la línea roja es nuestro ratio
de apalancamiento va de 16.41 a diciembre del 2022 y va cayendo hasta 11.95 si no tenemos una
deuda subordinada, con la deuda subordinada este indicador mejora a 17.19, 15.64 en el 2023 y
así los siguientes años también sigue mejorando, este ratio de capital global considera el
patrimonio efectivo como un porcentaje de estos activos ponderados por el riesgo, como son el
riesgo operacional, entonces podemos decir que esta deuda va permitir mejorar esa capacidad de
seguir colocando seguir fortaleciendo nuestro patrimonio, que pasos debemos seguir para poder
tener esta deuda subordinada, nosotros previamente hemos venido gestionando con COFIDE la
aprobación de esta deuda subordinada, esta fue aprobada en marzo 2022 por el directorio de
COFIDE, nos aprobaron S/. 25 millones de soles y nos informaban en abril, posteriormente en
junio en la primera sesión de directorio se presentó el informe técnico y la solicitud de aprobación
esta operación de deuda subordinada, la cual fue aprobada por nuestro directorio y en esta
oportunidad estamos presentando a la Junta General de Accionistas para su aprobación, esto es
un requisito que COFIDE nos ha considerado debemos cumplir para tomar la deuda subordinada;
luego de tener esas aprobaciones se va proceder a solicitar la autorización de esta deuda, en la que
vamos a alcanzar una solicitud como Caja Trujillo adjuntando el acuerdo de la junta para tomar
la deuda y también para la capitalización futura, cabe mencionar que la SBS se toma 30 días
hábiles para dar su respuesta y esto se estima se esté cumpliendo aproximadamente el 31 de
agosto, luego de la autorización de la SBS se procede a solicitar el desembolso de la deuda a
COFIDE, con todos estos documentos para que se pueda gestionar el desembolso de la operación,
para esto tenemos un plazo de seis meses desde la aprobación de la operación realizada por
COFIDE en marzo un plazo, esto quiere decir que el desembolso debería darse hasta la quincena
de setiembre.
Cuales son la condiciones financieras de este crédito subordinado, como mencione el monto
asciende a S/ 25 millones de soles, el plazo de utilización que mencionamos es de 6 meses
contados desde la fecha de la aprobación del otorgamiento por parte de COFIDE hasta el
momento de desembolso, la tasa de interés esta conformada por tasa de transferencia
determinada por COFIDE más un 4% y la misma será determinada al momento del desembolso,
previo al desembolso, el plazo del crédito es hasta 10 años incluyendo un periodo de gracia de 5
años durante el cual se van a pagar los intereses, la forma de pago son cuotas trimestrales, hay
una comisión de inspección y vigilancia que es el 1% se paga al momento de desembolso, una
comisión de compromiso del .075% anual sobre el saldo no desembolsado en este caso no sería
de aplicación porque vamos a pedir el desembolso en una sola armada, una comisión de prepago
del 1% sobre el monto a prepagar en caso decidamos prepagar, una tasa moratoria del 20% y el
uso de fondos será destinado enteramente para la colocación de los créditos de la micro y pequeña
empresa.
Sobre las condiciones del acuerdo de capitalización, COFIDE en su aprobación de operación del
préstamo subordinado nos indica que debemos alcanzar en la solicitud del crédito una copia de
un acuerdo de la junta general que esté debidamente formalizada mediante el cual se autorice
contraer el crédito subordinado con COFIDE y además a capitalizar como mínimo el 75% de las
utilidades reales incluyendo la capitalización mínima legal después de calcular la reserva legal
obligatoria, esto se dará durante el peri0do de gracia del crédito subordinado, hay que mencionar
que esto no representa ningún cambio en las condiciones actuales de capitalización que mantiene
Caja Trujillo, se está respetando la distribución actual de dividendos conforme a la política de
capitalización de utilidades y distribución de dividendos que fue aprobada en el 2019 por el
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concejo municipal, y esto se va dar durante el periodo de gracia de 5 años, esos son los requisitos
que ha puesto COFIDE para tomar la deuda subordinada.
Voy a explicar cómo aplicaría esta capitalización y distribución de dividendos, en las imágenes
pueden apreciar cómo se aplicó en el 2021, tenemos la utilidad neta del ejercicio que fue 13
millones, luego se aplica la reserva legal del 15 %, nos quedamos con la utilidad real que fue de 11’
773,000 y de acuerdo al decreto supremo 157 se aplica al importe el porcentaje de la capitalización
mínima legal del 50% sobre esa utilidad real, esto ascendió a S/ 5’536,000 deducido de la utilidad
real nos quedamos con una utilidad real capitalizable S/ 5’536,000 sobre este monto aplicamos
lo que indica nuestra política que fue de capitalizar el 50% y el 50% restante se distribuyó a
nuestro accionista, lo que se destinó a la municipalidad que fue de S/ 2’ 768,000 soles, en la
segunda columna podemos ver como aplicaría el acuerdo, tenemos la misma utilidad neta de 13
millones aplicamos la reserva legal del 15% nos queda una utilidad real de 11 millones y aquí
aplicamos el acuerdo de capitalización del 75% ya que indica que es incluyendo al capitalización
mínima legal y después de aplicar la reserva legal obligatoria, asciende a S/ 8’305,000 nos queda
una utilidad real capitalizable y utilizable de S/. 2’768,000 a aquí aplicamos nuestra política de
capitalización de utilidades que cuando a la capitalización mínima es mayor al 50% el restante la
utilidad real capitalizable se distribuye al 100% al accionista recibiría S/. 2’768,000 que es el
mismo importe que se aplicó en 2021. En ese sentido estamos proponiendo se adopte el siguiente
acuerdo: Aprobar contraer un crédito subordinado con COFIDE por la suma de S/25 millones que
será utilizado para el computo del patrimonio efectivo de nivel 2 de Caja Trujillo y tomar un
segundo acuerdo de: Aprobar, el Compromiso de Capitalizaciones mínima del 75% incluyendo la
capitalización mínima legal después de calcular la Reserva Legal Obligatoria, durante el período
de gracia (5 años) del crédito subordinado. Eso es todo.
SECRETARIO GENERAL: Bien se agradece al presidente del directorio, señores regidores que
deseen intervenir caso contrario sometemos a votación.
REG. LUIS BAHAMONDE: Si solamente quería mencionar que se ha llevado a cabo reuniones
bien planteadas por el directorio en las cuales se ha socializado el tema, hay un consenso me
parece, se nos han explicado bien la utilidad que tiene para la política actual de la caja esta medida
que ellos proponen, nada más queda felicitar al directorio y que sigan con los buenos resultados
que están logrando, en ese sentido podríamos ir al voto salvo otra intervención.
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MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE TRUJILLO
SECRETARIO GENERAL: Bien señor alcalde. Los señores regidores que estén a favor de
Aprobar contraer un crédito subordinado con COFIDE por la suma de S/25 millones a un plazo
de 10 años, con periodo de gracia de 5 años y con pagos trimestrales. Al voto.
SECRETARIO GENERAL: Bien tengo que informar que ha sido Aprobado Por MAYORIA,
Aprobar contraer un crédito subordinado con COFIDE.
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Los señores regidores que estén a favor de Aprobar, el Compromiso de Capitalizaciones mínima
del 75% incluyendo la capitalización mínima legal después de calcular la Reserva Legal
Obligatoria, durante el período de gracia (5 años) del crédito subordinado. Al voto
SECRETARIO GENERAL: Bien tengo que informar que ha sido Aprobado Por MAYORIA.
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Ahora corresponde votar la dispensa. Los señores regidores que estén a favor de aprobar la
dispensa de Lectura y Aprobación del Acta para la ejecución de los acuerdos tomados el día de
hoy. Al voto.
SECRETARIO GENERAL: Bien tengo que informar que ha sido Aprobado Por
UNANIMIDAD la dispensa del acta.
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SR. ALCALDE: Bien hemos culminado los puntos de agenda, gracias por su asistencia
a la Junta General de Accionistas, señores directores y presidente.
Siendo las 6:50 de la tarde se levanta la sesión en calidad de junta General
de Accionistas.