ACTIVIDAD No.

3 (EJERCICIO “ VALUACIÓN DE INVERSIONES”)

La empresa Fortec, S.A. cuenta con un excedente de efectivo por

$ 18,500,000.00 y desea invertir en los siguientes INSTRUMENTOS
BURSÁTILES:

1) $ 200,000 en DEPÓSITOS A PLAZO con tasa de interés anual de 30% a 28 días.

2) Adquisición de 200,000 CETES a una tasa de descuento de 7.4% a 28 días y le cobran el
2% de comisión.
3) 1500 OBLIGACIONES a $ 10,000.00 cada una con tasa de interés del 9.5% semestral,
cobrándole una comisión del 1.5%.
4) 500 ACCIONES a un precio de mercado de $ 2,600.00, cobrándole una comisión del 2%.

Al finalizar los vencimientos se generan los intereses pertinentes, como

se describe a continuación:

5) En el caso de los DEPÓSITOS A PLAZO, se deben registrar los intereses ganados y la

empresa decide retirar únicamente los intereses.
6) Con relación a los CETES y una vez transcurrido el plazo, la empresa decide retirar la
inversión y los intereses.
7) Transcurrido el plazo de la inversión en OBLIGACIONES, la empresa decide retirar los
rendimientos únicamente.
8) La empresa emisora de las acciones adquiridas, decreta dividendos por una cantidad de $
300.00 por acción. ( se registra la comisión)

En base a la siguiente información realizar la valuación, cálculo del rendimiento y registro

en diario de las siguientes inversiones, realizadas por la empresa ABA, S.A. DE C.V.:

1) Inversión: 200,000 aceptaciones bancarias

Valor nominal $ 100.00 c/u
Plazo: 28 días
Fecha de adquisición: 18 de Mayo del 2022
Tasa de Rendimiento: 3.5% mensual
Fecha de Vencimiento: 15 de Junio del 2022

2) Inversión: 100,000 CETES

Valor Nominal: $ 10.00 c/u
Valor de Descuento: ¿? c/u
Plazo: 91 días
Fecha de Adquisición: 02 de Septiembre del 2022
Fecha de Vencimiento: ?
Tasa de Descuento: 7.52% anual

3) Inversión: 50,000 OBLIGACIONES

Valor Nominal: $ 100.00 c/u
Plazo: 180 días
Fecha de Adquisición: 10 de Diciembre del 2021
Fecha de Vencimiento: ?
Tasa de Rendimiento: 26% anual