EVIDENCIA 6: “TALLER INDICADORES DE GESTION LOGISTICA”

GESTIÓN LOGÍSTICA

(2374814)

ERMINSON DAVID BUILES HENAO

APRENDIZ

LUCIA ESMERALDA AGUILAR

INSTRUCTORA

SENA

2022
 Actividad de aprendizaje 10

Evidencia 6: Ejercicio práctico “Presupuestos para la empresa LPQ Maderas de Colombia”

Para esta evidencia debe elaborar varios presupuestos para la empresa LPQ Maderas de Colombia,
la cual se dedica a la manufactura de sillas y mesas de madera. La empresa requiere de la
elaboración de los siguientes presupuestos y de la información adicional solicitada en cada uno de
ellos.

Tenga en cuenta que al final de cada uno de los cuatro (4) presupuestos encontrará un listado de
elementos que debe hallar para concluir con el desarrollo de cada uno de los ítems de la
evidencia:

1. Presupuesto de producción

Preparar el presupuesto de producción conociendo que la cantidad estimada para el primer

trimestre en el presupuesto de ventas es 10.000 unidades, de la última gestión se tiene un
inventario de 1.500 unidades y por previsión la empresa mantiene un inventario de productos
terminados de 15 % de las ventas. El costo unitario del producto es $ 12

Para el segundo trimestre la cantidad estimada en el presupuesto de ventas es 12.000 unidades,

de la última gestión se tiene un inventario de 2.500 unidades y por previsión la empresa mantiene
un inventario de productos terminados de 10 % de las ventas. El costo unitario del producto es $
10.

Para el tercer trimestre la cantidad estimada en el presupuesto de ventas es 9.000 unidades, de la

última gestión se tiene un inventario de 1.000 unidades, por previsión la empresa mantiene un
inventario de productos terminados de 15 % de las ventas. El costo unitario del producto es $ 15.

Para el cuarto trimestre la cantidad estimada en el presupuesto de ventas es 20.000 unidades, de

la última gestión se tiene un inventario de 3.500 unidades, por previsión la empresa mantiene un
inventario de productos terminados de 5 % de las ventas. El costo unitario del producto es $ 8.

Ahora, teniendo en cuenta lo descrito en este presupuesto, responda el siguiente punto:

a. Hallar el presupuesto de producción total.

Trimestre 1 Trimestre 2 Trimestre 3 Trimestre 4

Ventas en unidades 10.000 12.000 9.000 20.000

Inventario en unidades (inicial) 1.500 2.5000 1.000 3.500

Previsión inventario (final) 1.500 1.200 1.350 1.000

Necesidades 11.500 13.200 10.350 21.000

Costo $12 $10 $15 $8

Total de unidades por trimestre 10.000 10.700 9.350 17.500

 Valor total unidades 120.000 107.000 140.250 140.000

Presupuesto producción total 507.250

2. Presupuesto de materias primas / materiales

Preparar el presupuesto de materias primas conociendo que la producción estimada, los

materiales necesarios y el precio de los productos A, B, C, D son los siguientes:

• Q (producción) = 12.000 unidades

• Material A = 10 unidades.

• Material C = 8 unidades.

• Material D = 12 unidades.

• Costo A = $ 12.

• Costo B = $ 15.

• Costo C = $ 18.

• Costo D = $ 10.

Ahora que ya conoce los aspectos descritos en este presupuesto, responda los siguientes puntos:

a. Hallar el costo de materias primas A, B, C, D.

b. Hallar el costo total de materias primas.

Presupuestos de materias primas /materiales

Material A B C D

Producción total 12.000

Total en materiales 120.000 180.000 96.000 144.000

Costo unidad 12 15 18 10

Costo / total 1.440.000 2.700.000

Presupuesto
7.308.000 Mano de obra

3. Presupuesto de mano de obra

El presupuesto de producción de

• Producto A = 18.000 unidades.

• Producto B = 22.000 unidades.

• Producto C = 28.000 unidades.

• Producto D = 32.000 unidades.

La cantidad estándar de mano de obra es:

• Producto A = 2 horas por producto.

• Producto B = 5 horas por producto.

• Producto C = 8 horas por producto.

• Producto D = 3 horas por producto.

El costo estándar de mano de obra por hora es $ 20.

De acuerdo a la descripción de cada producto en este presupuesto, es momento de que responda

los siguientes puntos:

a. Hallar el costo de mano de obra directa A, B, C, D.

b. Hallar el costo total de mano de obra directa.

Presupuesto de obra
Producto A producto B Producto C Producto D

El costo estándar de mano de obra $ 20

Presupuesto de producción/unidades $ 18.000 $ 22.000 $ 28.000 $ 32.000

Producción por hora $ 2 $ 5 $ 8 $ 3

Total horas empleadas en la $ 36.000 $ 110.000 $ 224.000 $ 96.000

producción

Costo total mano de obra $ 720.000 $ 2200.000 $ 4.480.000 $ 1.920.000

4. Presupuesto de gastos de operación

Sueldo del personal administrative.

• Primer trimestre = $ 25.000.000.

• Segundo trimestre el sueldo aumenta en un 15 % con respecto al período anterior.

• Tercer trimestre el sueldo aumenta en un 10 % con respecto al período anterior.

• Cuarto trimestre el sueldo disminuye en un 15 % con respecto al período anterior.

Sueldos del personal de ventas:

• Primer trimestre = $ 12.500.000.

• Segundo trimestre el sueldo aumenta en un 12 % con respecto al período anterior.

• Tercer trimestre el sueldo disminuye en un 10 % con respecto al período anterior.

• Cuarto trimestre el sueldo aumenta en un 20 % con respecto al período anterior.

Comisiones sobre ventas:

• Primer trimestre 10 %

• Segundo trimestre 15 %.

• Tercer trimestre 8 %

• Cuarto trimestre 12 %.

Servicios básicos de administración trimestrales:

• Agua:

o Primer trimestre $ 1.500.000.

o Segundo trimestre aumenta 20 % con respecto al período anterior.

o Tercer trimestre aumenta el 8 % con respecto al período anterior.

o Cuarto trimestre aumenta 12 % con respecto al período anterior

• Energía:

o Primer trimestre $ 5.500.000.

o Segundo trimestre aumenta 12 % con respecto al período anterior.

o Tercer trimestre aumenta el 10 % con respecto al período anterior.

o Cuarto trimestre aumenta 18 % con respecto al período anterior.

• Gas:

o Primer trimestre $ 500.000.

o Segundo trimestre aumenta 12 % con respecto al período anterior.

o Tercer trimestre disminuye el 8 % con respecto al período anterior.

o Cuarto trimestre 15 % aumenta con respecto al período anterior.

• Material de escritorio:

o Primer trimestre $ 200.000.

o Segundo trimestre aumenta 20 % con respecto al período anterior.

o Tercer trimestre aumenta el 12 % con respecto al período anterior.

o Cuarto trimestre disminuye 10 % con respecto al período anterior.

Tener en cuenta esta información (60 % administrativo, 40 % ventas).

Publicidad trimestral:

• Radio:

o Primer trimestre $ 350.000.

o Segundo trimestre aumenta 8 % con respecto al período anterior.

o Tercer trimestre disminuye en 5 %.

o Cuarto trimestre aumenta 8 % con respecto al período anterior.

• Televisión:

o Primer trimestre $ 12.500.000.

o Segundo trimestre aumenta 5 % con respecto al período anterior.

o Tercer trimestre disminuye en 5 %.

o Cuarto trimestre aumenta 10 % con respecto al período anterior.

• Prensa:

o Primer trimestre $ 8.500.000.

o Segundo trimestre aumenta 10 % con respecto al período anterior.

o Tercer trimestre aumenta en 5 % con respecto al período anterior.

o Cuarto trimestre disminuye 10 % con respecto al período anterior.

Datos adicionales:

• Ventas estimadas = 120.000 unidades / mes

• Precio de venta:

o Primer trimestre $ 50.

o Segundo trimestre $ 55.

o Tercer trimestre $ 60.

o Cuarto trimestre $ 65.

• Intereses financieros:

o Primer trimestre $ 1.000.000.

o Segundo trimestre aumento el 20 %.

o Tercer trimestre aumento 25 %.

o Cuarto trimestre aumento el 35 %.

Ahora como proceso final y teniendo en cuenta lo descrito en este presupuesto, es necesario que
responda los siguientes puntos:

a. Hallar los gastos totales administrativos.

b. Hallar los gastos totales de ventas.

c. Hallar los gastos totales financiero.

d. Hallar el presupuesto total de gastos operacionales.

Presupuesto gastos de operación

Trimestre 1 Trimestre 2 Trimestre 3 Trimestre 4

Sueldo personal administrativo $25.000.000 $28.750.000 $31.625.000 $26.881.250

Sueldo personal ventas $12.500.000 $14.000.000 $1.260.000 $15.120.000

comisiones sobre ventas $1.250.000 $2.100.000 $1.008.000 $1.814.000

subtotal sueldos y comisiones $38.750.000 $44.850.000 $45.233.000 $43.815.650

Servicios básicos de administración

Trimestre 1 Trimestre 2 Trimestre 3 Trimestre 4

agua $ 1.500.000 $ 1.800.000 $ 1.944.000 $ 2.177.280

Energía $ 5.500.000 $ 6.160.000 $ 6.776.000 $ 7.995.680

gas $ 500.000 $ 560.000 $ 515.200 $ 592.480

Material de escritorio 60% admi $ 120.000 $ 144.000 $ 162.280 $ 145.152

Material escritorio 40% ventas $ 80.000 $ 96.000 $ 107.520 $ 96.768

Subtotal servicios básicos $ 7.700.000 $ 8.760.000 $ 9.504 $ 11.007.360

básicos costos fijo

Gastos publicitarios
 Trimestre 1 Trimestre 2 Trimestre 3 Trimestre 4

radio $ 350.000 $ 378.000 $ 332.500 $ 359.100

Televisión $ 12.500.000 $ 13.125.000 $ 11.875.000 $ 13.062.500

Prensa $ 8.500.000 $ 9.350.000 $ 9.817.500 $ 8.835.750

Subtotal gastos publicitarios $ 21.350.000 $ 22.853.000 $ 22.025.000 $ 22.257.350

Presupuesto total gasto operacional $ 67.800.000 $ 76.463.000 $ 74.762.000 $ 77.080.360

Presupuesto de venta
Trimestre 1 Trimestre 2 Trimestre 3 Trimestre 4

Ventas estimadas por trimestre $ 360.000

Precio ventas / unidad $ 50 $ 55 $ 60 $ 65

Total ingreso por ventas $ 18.000.000 $ 19.800.000 $ 21.600.000 $ 23.400.000

Intereses financieros $ 1.000.000 $ 1.2000.000 $ 1.250.000 $ 1.350.000

A. Gastos administrativos
trimestre 1 trimestre 2 trimestre 3 trimestre 4

Sueldo personal administrativo $ 25.000.000 $ 28.750.000 $ 31.625.000 $ 26.881.250

Agua $ 1.500.000 $ 1.800.000 $ 1.944.000 $ 2.177.280

energía $ 5.500.00 $ 6.160.000 $ 6.776.000 $7.995.680

gas $ 500.000 $ 560.000 $ 515.200 $ 592.480

Material de escritorio 60% administrativo $ 120.000 $ 144.000 $ 161.290 $ 145.152

Total gastos administrativos $ 32.620.000 $ 37.414.000 $ 41.021.480 $ 37.791.842

B. Gastos de ventas
 Trimestre 1 Trimestre 2 Trimestre 3 Trimestre 4

Sueldo personal de ventas $ 12.500.00 $ 14.000.000 $ 12.600.000 $ 15.120.000

Comisiones sobre ventas $ 1.250.000 $ 2.100.000 $ 1.008.000 $ 1.814.400

Material de escritorio 40% ventas $ 80.000 $ 96.000 $ 107.520 $ 96.768

Radio $ 350.000 $ 378.000 $ 332.500 $ 359.100

televisión $ 12.500.000 $ 13.125.000 $ 11.875.000 $ 13.062.500

prensa $ 8.500.000 $ 9.350.000 $ 9.817.000 $ 8.835.750

Total gasto de venta $ 35.180.000 $ 39.049.000 $ 35.740.520 $ 39.288.518

C. gastos financieros
Trimestre 1 Trimestre 2 Trimestre 3 Trimestre 4

Intereses financieros $ 1.000.000 $ 1.200.000 $ 1.250.000 $ 1.350.000

D. presupuesto total gastos operacional

Trimestre 1 Trimestre 2 Trimestre 3 Trimestre 4

Presupuesto total gastos operacional $ 67.800.000 $ 76.463.000 $ 76.762.000 $ 77.080.360