Actividad 4

ESTUDIO DE CASO APLICADO AL RECONOCIMIENTO DE LOS IMPUESTOS NACIONALES Y TERRITOR

TRIBUTARIA l

Nidia María Caro Plazas ID: 778428

Luz Dary Guerrero Duarte ID: 781068

NRC DEL CURSO: 45-8407

DOCENTE

Marelvy del Pilar Benavidez Perez

CORPORACIÓN UNIVERSITARIA MINUTO DE DIOS - UNIMINUTO

CONTADURÍA PÚBLICA
BOGOTÁ. FECHA 12 JUNIO 2022
ACIONALES Y TERRITORIALES

NIMINUTO
 4799

LA COMERCIALIZADORA LOS AMIGOS SAS

nit:980396421-2
MOVIMIENTO DIARIO
Actividad Economica 4799

PUNTO FECHA CUENTA DESCRIPCIÓN BASE DEBE HABER

March 5 1435 Mercancías no fabricadas por la empresa 20,000,000
March 5 240802 Iva descontado compras 19% 20,000,000 3,800,000
1
March 5 236540 Retencion en la Fuente 2,5% 20,000,000 500,000
March 5 2205 Cuentas por cobrar a provedores nacionalesa 23,300,000
March 7 1435 Mercancías no fabricadas por la empresa 600,000
March 7 240802 Devolucion Iva descontado 19% 600,000 114,000
2
March 7 236540 Devolucion Retencion en la Fuente 2,5% 600,000 15,000
March 7 111005 Moneda Nacional 699,000
March 10 4135 Venta comercio al por mayor y al por menor 12,000,000
March 10 240801 iva generado a las ventas 19% 12,000,000 2,280,000
March 10 236575 Autorrenta 0,40% 12,000,000 48,000
March 10 135595 Autorrenta 0,40% 12,000,000 48,000
3
March 10 13551501 Retencion en la fuente 2,5% 12,000,000 300000
March 10 13551802 Impuesto de industria y comercio retenido 11,04/1000 12,000,000 132,480
March 10 13551701 Impuesto a las ventas retenido 15% 2,280,000 342,000
March 10 2205 Cuentas por cobrar a provedores nacionalesa 13,505,520
March 13 513505 Aseo y vigilancia 9,000,000
March 13 513505 Administracion 3% 9,000,000 270,000
March 13 513505 Imprevistos 2% 9,000,000 180,000
March 13 513505 Utilidades 5% 9,000,000 450,000
4
March 13 240803 Iva descontado servicios 19% 900,000 171,000
March 13 236525 Retencion en la Fuente servicios 2% 900,000 18,000
March 13 236801 Retencion de industria y comercio 9.66/1000 900,000 8,694
March 13 2205 Cuentas por cobrar a provedores nacionalesa 10,044,306
March 15 4175 Devolucion en Ventas 600,000
March 15 240805 Devolucion iva generado en ventas 19% 600,000 114,000
March 15 236575 Autorrenta 0,40% 600,000 2,400
March 15 135595 Autorrenta 0,40% 600,000 2,400
5
March 15 13551501 Devolucion Retencion en la fuente 2,5% 600,000 15,000
March 15 13551801 Dev. Impuesto de industria y comercio retenido 11,04% 600,000 6,624
March 15 13551701 Devolucion Impuesto a las ventas retenido 15% 114,000 17,100
March 15 111005 Moneda Nacional 675,276
March 20 1435 Compra de esencias y concentrados de café 50,000,000
March 20 240802 Iva descontado compras 5% 50,000,000 2,500,000
6
March 20 236540 Retencion en la Fuente 2,5% 50,000,000 1,250,000
March 20 2205 Cuentas por cobrar a provedores nacionalesa 51,250,000
PUNTO FECHA CUENTA DESCRIPCIÓN BASE DEBE HABER
March 25 1435 Mercancías no fabricadas por la empresa 20,000,000
March 25 240802 Iva descontado compras 19% 20,000,000 3,800,000
7
March 25 236540 Retencion en la Fuente 2,5% 20,000,000 500,000
March 25 2205 Cuentas por cobrar a provedores nacionalesa 23,300,000
March 27 1435 compra huevo fresco de gallina 15,000,000
March 27 236540 Retencion en la Fuente 2,5% 15,000,000 375,000
8
March 27 236803 Retencion de industria y comercio 4,14/1000 15,000,000 62,100
March 27 2205 Cuentas por cobrar a provedores nacionalesa 14,562,900
March 30 4135 Venta comercio al por mayor y al por menor 10,000,000
March 30 240801 iva generado a las ventas 5% 10,000,000 500,000
March 30 236575 Autorrenta 0,40% 10,000,000 40,000
March 30 135595 Autorrenta 0,40% 10,000,000 40,000
9
March 30 13551501 Retencion en la fuente 2,5% 10,000,000 250,000
March 30 13551802 Impuesto de industria y comercio retenido 11,04/1000 10,000,000 110,400
March 30 13551701 Impuesto a las ventas retenido 15% 500,000 75,000
March 30 2205 Cuentas por cobrar a provedores nacionalesa 10,064,600
April 5 4135 Venta comercio al por mayor y al por menor 30,000,000
April 5 236575 Autorrenta 0,40% 30,000,000 120,000
April 5 135595 Autorrenta 0,40% 30,000,000 120,000
10
April 5 13551501 Retencion en la fuente 2,5% 30,000,000 750,000
April 5 13551802 Impuesto de industria y comercio retenido 11,04/1000 30,000,000 331,200
April 5 2205 Cuentas por cobrar a provedores nacionalesa 28,918,800
April 10 1435 Mercancías no fabricadas por la empresa 30,000,000
April 10 240802 Iva descontado compras 19% 30,000,000 5,700,000
11
April 10 236540 Retencion en la Fuente 2,5% 30,000,000 750,000
April 10 111005 Moneda Nacional 34,950,000
April 12 513505 Aseo y vigilancia 9,000,000
April 12 513505 Administracion 3% 9,000,000 270,000
April 12 513505 Imprevistos 2% 9,000,000 180,000
April 12 513505 Utilidades 5% 9,000,000 450,000
12
April 12 240803 Iva descontado servicios 19% 900,000 171,000
April 12 236525 Retencion en la Fuente servicios 2% 900,000 18,000
April 12 236801 Retencion de industria y comercio 9.66/1000 900,000 8,694
April 12 1110 Bancos Nacionale 10,044,306
April 15 4135 Venta comercio al por mayor y al por menor 19,000,000
April 15 240801 iva generado a las ventas 19% 19,000,000 3,610,000
April 15 236575 Autorrenta 0,40% 19,000,000 76,000
13 April 15 135595 Autorrenta 0,40% 19,000,000 76,000
April 15 13551501 Retencion en la fuente 2,5% 19,000,000 475,000
April 15 13551701 Impuesto a las ventas retenido 15% 3,610,000 541,500
April 15 111005 Moneda Nacional 21,593,500
April 20 1540 compra camioneta 85,000,000
April 20 1540 mayor valor del IVA 85,000,000 16,150,000
14 April 20 236540 Retencion en la Fuente 1% 85,000,000 850,000
April 20 236801 Retencion de industria y comercio 6,90/1000 85,000,000 586,500
 14
PUNTO FECHA CUENTA DESCRIPCIÓN BASE DEBE HABER
April 20 2205 Cuentas por cobrar a provedores nacionalesa 99,713,500
April 25 1435 Dev. Mercancías no fabricadas por la empresa 900,000
April 25 240802 Dev..Iva descontado compras 19% 900,000 171,000
15 April 25 240802 Dev.Iva descontado compras 19% 900,000 27,000
April 25 236540 Retencion en la Fuente 2,5% 900,000 22,500
April 25 2205 Cuentas por cobrar a provedores nacionalesa 1,021,500
April 30 1520 compra Maquina empacadora 60,000,000
April 30 1520 mayor valor del IVA 60,000,000 11,400,000
16
April 30 236540 Retencion en la Fuente 2,5% 60,000,000 1,500,000
April 30 2205 Cuentas por cobrar a provedores nacionalesa 69,900,000

SUMAS IGUALES 423,667,400 423,667,400

RTE FTE MES DE MARZO

COMPRAS 104,400,000 2,610,000
SERVICIOS 900,000 18,000
AUTORRENTA 21,400,000 86,000
126,700,000.00 2,714,000.00

RTE FTE MES DE ABRIL

COMPRAS 174,100,000 3,078,000
SERVICIOS 900,000 18,000
AUTORRENTA 49,000,000 196,000
224,000,000.00 3,292,000.00
 4799

LA COMERCIALIZADORA LOS AMIGOS SAS

nit:980396421-2
MOVIMIENTO DIARIO
Actividad Economica 4799

PUNTO FECHA CUENTA DESCRIPCIÓN BASE DEBE HABER

March 5 1435 Mercancías no fabricadas por la empresa 20,000,000
March 5 240802 Iva descontado compras 19% 20,000,000 3,800,000
1
March 5 236540 Retencion en la Fuente 2,5% 20,000,000 500,000
March 5 2205 Cuentas por cobrar a provedores nacionalesa 23,300,000
March 7 1435 Mercancías no fabricadas por la empresa 600,000
March 7 240802 Devolucion Iva descontado 19% 600,000 114,000
2
March 7 236540 Devolucion Retencion en la Fuente 2,5% 600,000 15,000
March 7 111005 Moneda Nacional 699,000
March 10 4135 Venta comercio al por mayor y al por menor 12,000,000
March 10 240801 iva generado a las ventas 19% 12,000,000 2,280,000
March 10 236575 Autorrenta 0,40% 12,000,000 48,000
March 10 135595 Autorrenta 0,40% 12,000,000 48,000
3
March 10 13551501 Retencion en la fuente 2,5% 12,000,000 300000
March 10 13551802 Impuesto de industria y comercio retenido 11,04/1000 12,000,000 132,480
March 10 13551701 Impuesto a las ventas retenido 15% 2,280,000 342,000
March 10 2205 Cuentas por cobrar a provedores nacionalesa 13,505,520
March 13 513505 Aseo y vigilancia 9,000,000
March 13 513505 Administracion 3% 9,000,000 270,000
March 13 513505 Imprevistos 2% 9,000,000 180,000
March 13 513505 Utilidades 5% 9,000,000 450,000
4
March 13 240803 Iva descontado servicios 19% 900,000 171,000
March 13 236525 Retencion en la Fuente servicios 2% 900,000 18,000
March 13 236801 Retencion de industria y comercio 9.66/1000 900,000 8,694
March 13 2205 Cuentas por cobrar a provedores nacionalesa 10,044,306
March 15 4175 Devolucion en Ventas 600,000
March 15 240805 Devolucion iva generado en ventas 19% 600,000 114,000
March 15 236575 Autorrenta 0,40% 600,000 2,400
March 15 135595 Autorrenta 0,40% 600,000 2,400
5
March 15 13551501 Devolucion Retencion en la fuente 2,5% 600,000 15,000
March 15 13551801 Dev. Impuesto de industria y comercio retenido 11,04% 600,000 6,624
March 15 13551701 Devolucion Impuesto a las ventas retenido 15% 114,000 17,100
March 15 111005 Moneda Nacional 675,276
March 20 1435 Compra de esencias y concentrados de café 50,000,000
March 20 240802 Iva descontado compras 5% 50,000,000 2,500,000
6
March 20 236540 Retencion en la Fuente 2,5% 50,000,000 1,250,000
March 20 2205 Cuentas por cobrar a provedores nacionalesa 51,250,000
PUNTO FECHA CUENTA DESCRIPCIÓN BASE DEBE HABER
March 25 1435 Mercancías no fabricadas por la empresa 20,000,000
March 25 240802 Iva descontado compras 19% 20,000,000 3,800,000
7
March 25 236540 Retencion en la Fuente 2,5% 20,000,000 500,000
March 25 2205 Cuentas por cobrar a provedores nacionalesa 23,300,000
March 27 1435 compra huevo fresco de gallina 15,000,000
March 27 236540 Retencion en la Fuente 2,5% 15,000,000 375,000
8
March 27 236803 Retencion de industria y comercio 4,14/1000 15,000,000 62,100
March 27 2205 Cuentas por cobrar a provedores nacionalesa 14,562,900
March 30 4135 Venta comercio al por mayor y al por menor 10,000,000
March 30 240801 iva generado a las ventas 5% 10,000,000 500,000
March 30 236575 Autorrenta 0,40% 10,000,000 40,000
March 30 135595 Autorrenta 0,40% 10,000,000 40,000
9
March 30 13551501 Retencion en la fuente 2,5% 10,000,000 250,000
March 30 13551802 Impuesto de industria y comercio retenido 11,04/1000 10,000,000 110,400
March 30 13551701 Impuesto a las ventas retenido 15% 500,000 75,000
March 30 2205 Cuentas por cobrar a provedores nacionalesa 10,064,600
April 5 4135 Venta comercio al por mayor y al por menor 30,000,000
April 5 236575 Autorrenta 0,40% 30,000,000 120,000
April 5 135595 Autorrenta 0,40% 30,000,000 120,000
10
April 5 13551501 Retencion en la fuente 2,5% 30,000,000 750,000
April 5 13551802 Impuesto de industria y comercio retenido 11,04/1000 30,000,000 331,200
April 5 2205 Cuentas por cobrar a provedores nacionalesa 28,918,800
April 10 1435 Mercancías no fabricadas por la empresa 30,000,000
April 10 240802 Iva descontado compras 19% 30,000,000 5,700,000
11
April 10 236540 Retencion en la Fuente 2,5% 30,000,000 750,000
April 10 111005 Moneda Nacional 34,950,000
April 12 513505 Aseo y vigilancia 9,000,000
April 12 513505 Administracion 3% 9,000,000 270,000
April 12 513505 Imprevistos 2% 9,000,000 180,000
April 12 513505 Utilidades 5% 9,000,000 450,000
12
April 12 240803 Iva descontado servicios 19% 900,000 171,000
April 12 236525 Retencion en la Fuente servicios 2% 900,000 18,000
April 12 236801 Retencion de industria y comercio 9.66/1000 900,000 8,694
April 12 1110 Bancos Nacionale 10,044,306
April 15 4135 Venta comercio al por mayor y al por menor 19,000,000
April 15 240801 iva generado a las ventas 19% 19,000,000 3,610,000
April 15 236575 Autorrenta 0,40% 19,000,000 76,000
13 April 15 135595 Autorrenta 0,40% 19,000,000 76,000
April 15 13551501 Retencion en la fuente 2,5% 19,000,000 475,000
April 15 13551701 Impuesto a las ventas retenido 15% 3,610,000 541,500
April 15 111005 Moneda Nacional 21,593,500
April 20 1540 compra camioneta 85,000,000
April 20 1540 mayor valor del IVA 85,000,000 16,150,000
14 April 20 236540 Retencion en la Fuente 1% 85,000,000 850,000
April 20 236801 Retencion de industria y comercio 6,90/1000 85,000,000 586,500
 14
PUNTO FECHA CUENTA DESCRIPCIÓN BASE DEBE HABER
April 20 2205 Cuentas por cobrar a provedores nacionalesa 99,713,500
April 25 1435 Dev. Mercancías no fabricadas por la empresa 900,000
April 25 240802 Dev..Iva descontado compras 19% 900,000 171,000
15 April 25 240802 Dev.Iva descontado compras 19% 900,000 27,000
April 25 236540 Retencion en la Fuente 2,5% 900,000 22,500
April 25 2205 Cuentas por cobrar a provedores nacionalesa 1,021,500
April 30 1520 compra Maquina empacadora 60,000,000
April 30 1520 mayor valor del IVA 60,000,000 11,400,000
16
April 30 236540 Retencion en la Fuente 2,5% 60,000,000 1,500,000
April 30 2205 Cuentas por cobrar a provedores nacionalesa 69,900,000

SUMAS IGUALES 423,667,400 423,667,400

RTE FTE MES DE MARZO

COMPRAS 104,400,000 2,610,000
SERVICIOS 900,000 18,000
AUTORRENTA 21,400,000 86,000
126,700,000.00 2,714,000.00

RTE FTE MES DE ABRIL

COMPRAS 174,100,000 3,078,000
SERVICIOS 900,000 18,000
AUTORRENTA 49,000,000 196,000
224,000,000.00 3,292,000.00