MANUAL DE FUNCIONES Del CONTADOR GENERAL:

2022

30.11.2022

Empresa

Fecha:

IDENTIFICACIÓN DEL PUESTO

Nombre del puesto: contador.

Departamento: Administración-Financiera.

Nivel Jerárquico del puesto: Administrativo.

Puesto al que reporta: Gerente General y propietario de la empresa ejecutivo.

Puestos que reportan a él: Ninguno.

Jefe inmediato superior: Gerente General.

2. OBJETIVO PRINCIPAL DEL PUESTO

Responsable del cumplimiento de las obligaciones establecidas en las leyes fiscales y

Contables.

Producir y proporcionar información financiera y contable de forma oportuna y

Veraz para la toma de decisiones de la ejecución de la gerencia de la

Empresa, así como para la rendición de cuentas ante los entes fiscalizadores. Auditoría Interna
del tribunal superior de cuentas. Manteniendo el principio de Confidencialidad.

3. DESCRIPCION GENERAL DEL PUESTO:

Principales actividades del puesto:

Diarias:

1. Generación y análisis de los documentos que respaldan las operaciones de

Egreso (cheques) e ingresos (facturas y otros tipos de recibos):

 Realizar las consultas respectivas de los Baucher que faltan en el

Cuadre, con los usuarios de los mismos.

 Control de visas previas.

 Autorización de la gerencia.

2. Verificación de los pagos efectuados contra el estado de cuenta (concordancia

Bancaria):

 Determinación de cheques en circulación estén reflejados en la misma

Cuenta:

1. Cuadre de Chequeras con estados de cuenta.

 Control de depósitos efectuados que se encuentren reflejados en la

Cuenta:

1. Cuadre de Boucher contra estado de cuenta.

 Cuadre de Saldo Contable.

3. Verificación de la boleta de depósito:

 Determinar a qué recibo de ingreso corresponde.

 Confirmar el monto.

 Observar que el mismo esté acreditado a la cuenta de la empresa.

4. Alimentar el libro de bancos en las cuentas correspondientes (ingresos y

Egresos):

 Observar el saldo del mes anterior y arrastrarlo al actual.

 Registrar los cheques los cuales deben de detallar:

1. Fecha

2. Número de cheque

3. Beneficiario

4. Concepto

5. Monto

6. Firmas de elaborado y autorizado

7. Número de Cuenta

 Registrar los depósitos los cuales deben detallar:

1. Fecha

2. Número de la boleta de depósito

3. Monto

4. Determinar a que recibo de ingreso corresponde

5. Atención a Clientes internos:

 Atender las consultas del día de todos los usuarios de contabilidad.

6. Cualquier otra actividad solicitada por las jefaturas a quien reporta y

7. Supervisión de Control de Kilometraje de Vehículos de la empresa.

Supervisión de Control General del Vehículos.

8. Fiscalización de Inventarios y bodega

Rendición de Informes Mensuales de revisión de bodegas

Inventarios a la Gerencia.

Semanales

1. Informes especiales al propietario de la empesa:

 Saldos bancarios

 Saldo de caja fiscal

 Fecha de la rendición de cuentas

 Informes presupuestarios

2. Reuniones con Gerencia:

 Revisión de las reformas normativas legales contables, aplicables para

La empresa.

 Revisión de controles de kilometraje

 Revisión de controles de inventarios y bodegas

 Seguimiento de los resultados en las auditorias contables efectuadas a

La empresa

3. Revisión y auditorias de Cajas Chica:

 Realizar aleatoriamente un corte de caja chica para confirmar el uso

Adecuado de la misma1. Realizar corte

2. Cuadrar documentos contables contra efectivo

O Revisar que los documentos tengan los datos necesarios

Para ser autorizados

3. En caso de que encuentre fallas:

O Levantar un acta administrativa y contable y reportar de

Inmediato a las jefaturas para solventar la situación y

Tomar acción respectiva.

4. Revisión de los documentos que soportan las operaciones realizadas en la

empresa(facturas, comprobantes, cheques, órdenes de compras, etc.)

5. Control conjunto con Gerencia del Análisis presupuestario del Plan Anual de
Trabajo.

6. Informe Presupuestario según. elde la ley orgánica de Presupuesto Nacional.

7. Elaboración de Cheques. (Dos veces por semana)

Mensuales

1. Estado de Resultados (ejecución presupuestaria):

 Determinar las fuentes de financiamiento cuya integración lleva el total

De los ingresos.

 Hacer un resumen de los renglones afectados en el registro contable de

La caja fiscal.

 Solicitar información

Sobre las cuentas por pagar para incluirlo en el

Estado financiero.

 Verificar la disponibilidad presupuestaria, e informar sobre la misma

Al jefe inmediato

2. Balance General:

 Recopilación de datos:

1. Saldos bancarios.

2. Saldo de inventario de activos fijos.

3. Saldo de cuentas por pagar.

4. Determinar el patrimonio de la empresa.

 Caja Fiscal:

1. Registrar los recibos de ingresos emitidos durante el mes.

2. Verificar que el monto por el que fueron emitidos ya ha sido

Percibido.

3. Clasificarlos por fuente de financiamiento:

O CDAG.

O Privativos.

O Ingresos propios.

4. Registrar los cheques emitidos del mes.

5. Asignar número y nombre de renglón presupuestario de

Acuerdo a la nomenclatura del estado.

6. Alimentar la caja fiscal en la cuenta correspondiente (ingresos

Y egresos) según el detalle descrito anteriormente (ver Libro de

Bancos).7. Totalizar la suma de los ingresos y egresos mensuales y

Determinar el saldo contable al final del mes.

8. Realizar la integración del saldo determinado:

O Disponibilidad bancaria.

O Caja chica.

O Documentos no operados:

 Cheques pendientes de liquidar.

 Depósitos en tránsito.

9. Impresión del informe, en el formulario 200 A-3.

10. Preparación de notas a CDAG para presentar la caja fiscal.

11. Solicitar la asignación económica.

12. Informe Cuatrimestral de Sajelan.

Anuales

1. Formulación de presupuesto en conjunto con gerencia

2. Presentación de Plan Anual de Compras

3. Transferencias presupuestarias:

 Análisis de lo ejecutado contra lo presupuestado.

 Análisis legal para ejecutar las transferencias.

Eventuales

1. Analizar los registros contables.

2. Preparar las notas para presentar las liquidaciones especiales.

3. Atender a los entes fiscalizadores.

 Auditoria CDAG.

 Tribunal suprior de cuentas.

4. Atender solicitudes de ampliación

5. Cualquier cuestión administrativa del puesto, reportando al gerente.

4. PUESTOS QUE SUPERVISA

Tipo de Supervisión /niveles:

 Directa
O Asistente de Contabilidad

 Indirecta

O Ninguno

5. FORMAS DE SUPERVISIÓN

Puesto / Formas

 Directa  Revisión y control de formas.

 Supervisión directa.6.RELACIONES DEL PUESTO CON TERCEROS:

Internas / Externas

 Internas:

 Gerente General: Administración de funciones

 Reportes financieros y contables

 Demás puestos: Soporte administrativo

Externas:

.

 Tribunal superior. De cuentas

 Superintendencia de Administración Tributaria.

7. PUESTOS QUE LO SUPERVISAN

Puesto / Formas

Gerente la empresa:

 Reportes Contables y financieros

 Auditorias

 Estados de cuenta

 Otros

Gerente General:

Entrevista uno a uno una vez por semana

 Ejercicio de la jefatura

 Seguimiento de pendientes

 Estados de Cuenta

 Autorizaciones varias.

 Control semanal de actividades.

8. DECISIONES MÁS IMPORTANTES DEL PUESTO

1. Clasificación de renglones presupuestarios

2. Políticas Contables

3. Decisiones Financieras

4. Análisis Presupuestarios

9. ESTANDARES DE MEDICION DEL PUESTO

1. Cuadres Financieros

2. Estados de Cuenta

3 Cierres de Estados Financieros

4. Pago de Impuestos

5. Reportes6. Entregas en tiempo

7. Gestiones oportunas

10. REQUISITOS DEL PUESTO:

 Intelectuales

O Contador graduado con experiencia

O Conocimientos contables y financieros

O Estudios Universitarios

O Conocimiento de legislación aplicable

O Conocimiento Operativo, Administrativo y presupuestario de entidades

Gubernamentales.

O Conocimiento de procedimientos de compras y respaldo gubernamentales.

 Físicos

O Sexo masculino, o femenino

O Edad comprendida entre 25 a 50 años, preferentemente

O Condición física y de salud en buen nivel

I o una persona con condición de discapacidad que cuente con el perfil profesional de acorde
al puesto.

 Habilidades especiales

O Conocimiento Contables

O Habilidad de Organización
O Control y Planificación

O Servicio al cliente

O Conocimiento Leyes fiscales

O Uso de computación

o Titulado y reconocido como Contador

11. CONDICIONES DE TRABAJO:

 Horarios:

O De lunes a viernes de 8:30 a 16:00 horas. Sábados eventualmente

 Ambientales y otros:

O Riesgos:

 Sanciones por parte de el tribunal superior de cuentas

O Beneficios:

 Administra sus funciones

 Físicas

O Administrativo 100%

 Mentales

O Alta concentración

o Alto control

o Confiabilidad y confidencialidad12. PRINCIPALES RESPONSABILIDADES:

 En su puesto de Trabajo en la supervisión:

o Administración de tareas contables y financieras

o Supervisión de Asistente de Contabilidad

O Con maquinaria y equipo:

o Computadora

O Impresora

O Teléfono

O Mobiliario

Manejo de Información:

O Resultados Financieros

o Base de Datos Contables

o Chequeras
o Claves de Acceso a cuentas en línea

Estados de Cuenta

o Formas Oficiales

Manejo de Dinero y/o Bienes:

Cobros en general.

13. COMPETENCIAS:

Generales:

1. Servicio al Cliente

2. Trabajo en Equipo

3. Orientado a Resultados

4. Comunicación Efectiva

5. Administración y Control

6. Buenas Relaciones Humanas

7. Habilidad Financiera

8. Negociación