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Monografia Gabinete II
Monografia Gabinete II
Trabajo Encargado
Contabilidad
Gubernamental
Año Académico 2019 I
Tiene saldo en las siguientes cuentas es en el Banco de la Nación por cada rubro según el siguiente
Cuadro
1. La Unidad Ejecutora reinicia sus operaciones en el ejercicio 2019 con los saldos indicados en el
Anexo Nº 1.
Se pide:
Identificar las cuentas contables.
Determinar las Depreciaciones al 31/12/2018 (Directiva N° 005-2016-EF/51.01
“Metodología para el reconocimiento, medición, registro y presentación de los elementos
de propiedades, planta y equipo de las entidades gubernamentales” y Directiva Nº 002-
2014-EF/51.01)
Registrar Formular el Asiento de Apertura
2. Según la Resolución Nº 001-2019, tiene aprobado su Presupuesto Inicial de Apertura PIA según
el Anexo Nº 2:
Registrar los asientos correspondientes a:
CC-100000-020 Proyecciones Presupuestarias de Ingresos
3. El Sr. Antonio Maquera según formato de rendición de cuentas Nº 001 de fecha 03/01/2019
presenta su rendición de cuentas por habilitación de viáticos.
4. Según Rendición Nº 002 de fecha 05/01/2019 el Sr. Juan Gamarra Iberos presenta su
liquidación de habilitación de fondo fijo por el importe de S/. 2,500.00, los gastos se efectuaron
de la siguiente manera:
Gatos en pasajes S/. 400.00
Gastos en viáticos S/. 300.00
Gastos en Combustible S/. 800.00
Gastos de Consumo de Alimentos S/ 1,000.00
5. Según Orden de Compra Nº 001 de fecha 02/01/2019 se compra 10 millares de papel bond
de 75g cada millar a S/. 25.00 y 250 archivadores de palanca lomo acho cada una a S/. 7.00
de la empresa D&R REPRESENTACIONES DEL SUR S.R.LTDA. con RUC Nº 20363969209 para
las diferentes oficinas administrativas de la institución.
Datos adicionales:
Factura Nº 001-005847 de fecha 03/01/2019
Comprobante de Pago Nº 001 de fecha 03/01/2019
Deposito en cuenta CCI
Pagado por el BN 06/01/2019
Rubro: Fondo de Compensación Municipal
Tipo de Recurso : _____ _________________________________________________
Tipo de Operación : _____ _______________________________________________
Función: _________________________________________________________________
Clasificador presupuestal: _________________ S/. _________________
6. Según Planilla de Viáticos Nº 001 de fecha 02/01/2019 se habilita Pasajes por un importe de
S/. 850.00 y Viáticos por tres días al Sr. Pedro Apaza Roque Gerente de Desarrollo Urbano y
Rural de la Municipalidad para que en representación de la municipalidad viaje a la ciudad de
Lima para efectuar los trámites ante el Ministerio de Transportes para la Ejecución de la Obra
Mejoramiento y Ampliación de la Carretera Los Ángeles.
Base Legal: Decreto Supremo 007-2013-EF
Datos adicionales:
Comprobante de pago Nº 002 de fecha 02/01/2019
Cheque Nº 60609002
Pagado por el BN 04/01/2019
Rubro: Canon Minero
Tipo de Recurso : _____ ___________________________________________________
Tipo de Operación : _____ ________________________________________________
Función: _________________________________________________________________
Clasificador presupuestal Pasajes: _____________ S/. ______________
Clasificador presupuestal Viáticos: _____________ S/. ______________
7. Según Orden de Compra Nº 002 de fecha 04/01/2019 se compra 2000 bolsas de hojuela de
cereales a S/. 4.50 cada uno, para el programa Vaso de leche de la empresa CORPORACION
ACUARIUS EIRL con RUC Nº 20406512500.
Datos adicionales:
Factura Nº 003-005871 de fecha 04/01/2019
Comprobante de Pago Nº 003 de fecha 04/01/2019
Deposito en Cuenta CCI
8. Según Orden de Compra Nº 003 de fecha 05/01/2019 se compra 500 bolsas de cemento a
S/. 22.00 cada bolsa de TECNICA Y DESARROLLO E.I.R.LTDA. con RUC Nº 20321818723,
distribuido el 300 bolsas para la Obra Instalación de Agua y Desagüe y 200 bolsas para la
obra Construcción de Piscina Municipal.
Datos adicionales:
Factura Nº 002-00884 de fecha 06/01/2019
Comprobante de Pago Nº 004 de fecha 06/01/2019
Pago con CCI
Pagado por el BN 10/01/2019
Tipo de Recurso : _____ __________________________________________________
Tipo de Operación : _____ _______________________________________________
Función: ________________________________________________________________
Función: ________________________________________________________________
Rubro: Fondo de Compensación Municipal
Clasificador presupuestal: _________________ S/. _________________
Clasificador presupuestal: _________________ S/. _________________
9. Según Resolución Nº 002-2019 de fecha 6/01/2019 se habilita fondo fijo destinado un 50%
para gastos en servicios diversos y 50% para compra de diversos bienes para las diferentes
oficinas administrativas de la institución por un importe de S/. 3,000.00, y se gira a nombre del
responsable del manejo de Caja Chica Sr. Juan Mamani Chavez.
Datos adicionales:
Rubro: Recursos Directamente Recaudados
Comprobante de Pago Nº 005 de fecha 06/01/2019
Cheque Nº 50000001
Tipo de Operación : _____ ______________________________________________
Tipo de Recurso : _____ _________________________________________________
Función: _______________________________________________________________
Clasificador presupuestal Bienes : _________________ S/. ________________
Clasificador presupuestal Servicios: _________________ S/. ________________
10. Según Orden de Servicio Nº 001 de fecha 04/01/2019 se contrata y se paga los servicios
del Ing. Víctor Huallpa Chávez con RUC Nº 10022847258 quien efectuó la formulación del
expediente técnico para el equipamiento de los Centros Educativos de la localidad S/.
9,500.00.
Datos adicionales:
Rubro: Canon Minero
Recibo por Honorarios Nº 001-00555 de fecha 05/01/2019
Comprobante de Pago Nº 006 de fecha 6/01/2019
Cheque Nº 60609005 Retención
Deposito CCI - Beneficiario
Pago por el BN 10/01/2019 ambos cheques
Tipo de Operación : _____ _______________________________________________
Tipo de Recurso : _____ __________________________________________________
Función: ________________________________________________________________
Clasificador presupuestal: _________________ S/. _________________
11. Según Orden de Compra Nº 004 de fecha 07/01/2019 se compra 1 antena parabólica para
televisión satelital por S/. 7,500.00 de TELSAT EIRL con RUC Nº 20129895986.
Datos adicionales:
Rubro: Canon Minero
Factura Nº 003-00775 de fecha 08/01/2019
Comprobante de Pago Nº 007 de fecha 08/01/2019
Deposito en Cuenta CCI.
Pagado por el BN 15/01/2019
Tipo de Operación : _____ ______________________________________________
Tipo de Recurso : _____ _________________________________________________
Función: _______________________________________________________________
Clasificador presupuestal: _________________ S/. _________________
12. Según Orden de Compra Nº 005 de fecha 9/01/2019 se compra 30 sacos de fertilizantes
para parques y jardines de la localidad cada saco a S/. 84.00 de EMP COMERC INDUST DE
PRODUCT AGOP S.A.C con Ruc Nº 20155482039.
Datos adicionales:
Factura Nº 001-00632 de fecha 10/01/2019
Comprobante de Pago Nº 008 de fecha 11/01/2019
Deposito en Cuenta CCI.
Rubro: Impuestos Municipales
Tipo de Recurso : _____ __________________________________________________
Tipo de Operación : _____ _______________________________________________
Función: _______________________________________________________________
Clasificador presupuestal: _________________ S/. _________________
13. Con fecha 15 de Enero se formula la Planilla de Sueldos Nº 001 para pago de funcionario de
la municipalidad
Base Legal:
Datos adicionales:
Rubro: Foncomun
Tipo de Recurso : _____ __________________________________________________
Tipo de Operación : _____ _______________________________________________
Función: _______________________________________________________________
Clasificador presupuestal Alcalde: __________________ S/. ________________
Clasificador presupuestal Funcionarios: _________________ S/. ________________
Clasificador presupuestal Aportes: _________________ S/. ________________
ESSALUD Asignación al
DNI Nombres y Apellidos Ocupación AFP CUSPP
VIDA Cargo
14. Según Resolución Nº 001-2019 de fecha 18/01/2019 firmado por el titular del pliego se
aprueba Crédito Suplementario para incorporar al presupuesto los saldos que quedaron en el
ejercicio 2018.
Tipo de Recurso : _____ ________________________________________________
Tipo de Operación : _____ _______________________________________________
Clasificador presupuestal: _________________ S/. _________________
Datos adicionales:
Rubro: Recursos Directamente Recaudados
Comprobante de Pago Nº 013 de fecha 24/01/2019 depósito en cuentas individuales
Carta Orden Nº 20150002
Comprobante de Pago Nº 014 de fecha 25/01/2019 Pago a la SUNAT
Cheque Nº 50000002
Comprobante de Pago Nº 015 de fecha 25/01/2019 Pago a AFP
Cheque Nº 50000003
Datos del Personal Administrativo.
Tipo de Recurso : _____ _________________________________________________
Tipo de Operación : _____ ________________________________________________
Función: _________________________________________________________________
Clasificador presupuestal CAS: _________________ S/. ________________
Clasificador presupuestal Es salud: _________________ S/. ________________
IMPORTE Sistema de
N° RUC Apellido Paterno CARGO
Bruto Pensiones
17. Según Recibo de Ingresos Nº 001 de fecha 22/01/2019 se efectúa la captación de fondos por
los siguientes conceptos:
Datos adicionales:
Tipo de Recurso : _____ ________________________________________________
Tipo de Operación : _____ _______________________________________________
Rubro: ________________________________________
Papeleta de Depósito Nº 99776655 de fecha 22/01/2019
18. Según Recibo de Ingresos Nº 002 de fecha 22/01/2019 se efectúa la captación de fondos por
los conceptos siguientes:
Datos adicionales:
Tipo de Recurso : _____ ________________________________________________
Tipo de Operación : _____ _______________________________________________
Rubro: ________________________________________
Papeleta de Depósito Nº 99776656 de fecha 23/01/2019
19. Se toma conocimiento de la asignación de presupuesto por un importe de S/. 72,000.00 del
rubro FONCOMUN y se elabora el Recibo de Ingresos Nº 003 de fecha 23/01/2019.
20. Se toma conocimiento de la asignación de presupuesto por un importe de S/. 28,600.00 del
rubro Canon y se elabora el Recibo de Ingresos Nº 004 de fecha 24/01/2019.
21. Según Orden de Servicio Nº 003 de fecha 24/01/2019 se paga la Valorización Nº 4 al Ing.
Antonio MAMANI SARDON Con RUC 10012970345 Supervisor de Obra: “Construcción de
Museo Municipal” por un importe de S/. 10,500.00.
Datos adicionales:
Rubro: Recursos Directamente Recaudados
Tipo de Recurso : _____ ________________________________________________
Tipo de Operación : _____ _______________________________________________
Función: _______________________________________________________________
Clasificador presupuestal: _________________ S/. _________________
Factura Nº 001-00856 de fecha 25/01/2019
Comprobante de Pago Nº 016 de fecha 25/01/2019
Deposito en Cuenta CCI
22. Según Orden de Compra Nº 006 de fecha 27/01/2019 se compra 480 varillas de acero a
S/. 27 cada varilla de CORPORACIÓN G & N SA con RUC Nº 20406410685 para la
construcción la Obra “Irrigación rural”.
Datos adicionales:
Rubro: Canon Minero
Tipo de Recurso : _____ ________________________________________________
Tipo de Operación : _____ _______________________________________________
Función: _______________________________________________________________
Clasificador presupuestal: _________________ S/. _________________
Factura Nº 001-00753 de fecha 27/01/2019
Comprobante de Pago Nº 017 de fecha 28/01/2019
Deposito en Cuenta CCI
El BN Transmite el Pagado 29/01/2019
23. Según Orden de Compra Nº 007 de fecha 28/01/2019 se compra 150 postes de concreto S/.
120.00 cada uno para el proyecto Electrificación Rural de CONCRETOS OMEGA con RUC Nº
20156868009.
Datos adicionales:
Rubro: Canon Hidroenergético
Tipo de Recurso : _____ ________________________________________________
Tipo de Operación : _____ _______________________________________________
Función: ________________________________________________________________
Clasificador presupuestal: _________________ S/. _________________
Factura Nº 002-00428 de fecha 28/01/2019
Comprobante de Pago Nº 018 de fecha 29/01/2019
Deposito en cuenta CCI
El BN Transmite el Pagado 30/01/2019
24. Según Orden de Compra Nº 008 de fecha 30/01/2019 se compra 12 millares de ladrillo a
S/. 1,200.00 cada millar de COMERSUR S.C.R.LTDA con RUC Nº 20406263798; distribuidos
de la siguiente manera: 8 millares para la Obra: “Construcción de Mercado Zonal” y 4 millares
para la obra: “Construcción de aulas para el Centro Educativo Secundario”. Por dicha
transacción se efectúa una retención del 10% como garantía de fiel cumplimiento.
Datos adicionales:
Rubro: Fondo de Compensación Municipal
Tipo de Operación : _____ _______________________________________________
Tipo de Recurso : _____ ________________________________________________
Función: ________________________________________________________________
Clasificador presupuestal: _________________ S/. _________________
Factura Nº 004-00887 de fecha 30/01/2019
Comprobante de Pago Nº 019 de fecha 30/01/2019 por el 90%
Deposito en cuenta CCI
Comprobante de Pago Nº 020 de fecha 30/01/2019 por el 10% por retención
Cheque Nº 60609000
El BN Transmite el Pagado 30/01/2019 los dos cheques
25. Con fecha 30/01/2019 la retención del 10% de la compra anterior se deposita en la cuenta abierto
en el Banco de la Nación para retención de Garantías.
26. Con fecha 30/01/2019 se cancela la cuota correspondiente al mes de enero por préstamo del
Banco de la Nación por amortización de la deuda por el importe de S/. 15,200.00 más intereses
por el importe de S/. 2,300.00.
Datos adicionales:
Rubro: Fondo de Compensación Municipal
Tipo de Operación : _____ _______________________________________________
Función: _______________________________________________________________
Clasificador presupuestal: _________________S/. ______________
Clasificador presupuestal: _________________S/. _______________
27. De acuerdo a la hoja de trabajo presentado por el área de almacén durante el mes se ha
consumido los siguientes bienes corrientes: el método de aplicación de costo es el PEPS.
28. Con fecha 30 de diciembre del 2019 se formula la Hoja de trabajo de Depreciaciones del
activo fijo; contabilizar las estimaciones.
SE PIDE:
FUNCION
código Descripción
01 Legislativa
02 Relaciones Exteriores
03 Planeamiento, Gestión y Reserva de Contingencia
04 Defensa y Seguridad Nacional
05 Orden Publico y Seguridad
06 Justicia
07 Trabajo
08 Comercio
09 Turismo
10 Agropecuaria
11 Pesca
12 Energía
13 Minería
14 Industria
15 Transporte
16 Comunicaciones
17 Medio ambiente
18 Saneamiento
19 Vivienda y Desarrollo Urbano
20 Salud
21 Cultura y Deporte
22 Educación
23 Protección Social
24 Prevención Social
25 Deuda Pública
1/ Las comisiones sobre la remuneración y las primas retenidas correspondientes a un determinado mes deben pagarse
dentro de los 5 primeros dÍas útiles del mes siguiente.
2/ A partir de Enero de 1997 se eliminó el cobro de Comisión Fija.
3/ La Comisión sobre Saldo se aplica sólo al saldo acumulado por el afiliado desde su primer mes de devengue bajo
Comisión Mixta.
4/ Porcentaje a descontar sobre la Remuneración Bruta hasta el límite determinado por el Reglamento de la Ley del
SPP(Remuneración Máxima Asegurable Art. 67° del Título VII del Compendio de Normas reglamentarias del SPP).
5/ La comisión mixta se empieza a cobrar a partir del mes de febrero del año 2013 como parte de la implementación
de la Ley N°29903, Ley de la Reforma del SPP.
PASIVO Y PATRIMONIO
28 CTS por pagar al personal administrativo 3,000.00
29 Pago a la O.N.P. descuento de mes de diciembre planilla personal administrativo 1,500.00
30 Pago pendiente por prestamo del Banco de la Nación por la compra de Tractor Oruga CASE 1455B 45,000.00
31 Pago pendiente a Cementos Andinos por compra de cemento para la obra Irrigacion la Torrente 15,000.00
32 Pago pendiente a Cementos Andinos por compra de cemento para refacción de local institucional 8,500.00
33 Pago por descuento judicial a la Sra. Juana Quispe Llanos de planilla de obra Irrigacion la Torrente 800.00
34 Deposito en garantia por devolver a Negolatina SA 300.00
35 Transferencias de fondos recibidos del goberino regonal en el ejercicio 2018 35,000.00
36 Superavit de ejercicios anteriores capitalizado 120,400.00
37 Superavit del ejercicio 2018 10,101.33
Anexo Nº 2
PRESUPUESTO INICIAL DE APERTURA DE INGRESOS - PIA 2019
Rubro Importe
07 Fondo de Compensacion Municipal 101,300.00
08 Inpuestos Municipales 11,600.00
09 Recursos Directamente Recaudados 25,000.00
18 Canon y Sobrecanon, Regalias, Renta de Aduanas y Participaciones 67,800.00
205,700.00
0004 Camioneta 4x4 con tes cuerpos color negro año 2012
1503.0101 Para Transporte Terrestre 01/03/2009 35,423.00
225,065.00
RESUMEN
Cod. Cta. Denominacion de la Cuenta Importe
Total S/.
MD CHANCAY - CAJAMARCA
UNIDAD DE ABASTECIMIENTOS
Area de Control Patrimonial
0001 1501.020101 Edificios Administrativos - Costo Centro civico local municipal 25/12/2008 15,801.00 1508.010201
0002 1501.030601 Parque recreativo los Angeles
Plazuelas, Parques Y Jardines - Costo 10/10/2009 6,801.00 1508.0103
0003 1501.030301 Infraestructura Eléctrica - Costo Electrificación integral comunidad los rosales 10/11/2009 154,202.00 1508.0103
0004 1503.0101 Para Transporte Terrestre Camioneta 4x4 con tes cuerpos color negro año 2012 01/03/2009 35,423.00 1508.0201
0005 1503.020101 Maquinas Y Equipos De Oficina Fotocopiadora ricoh oficcio 2045 01/01/2009 4,326.00 1508.0202
0006 1503.020102 Mobiliario De Oficina Estante metalico para archivadores de 4 tableros 05/02/2010 1,324.00 1508.0202
0007 1503.020102 Mobiliario De Oficina Escritorio de madera con gabetas y llave 1.60 de largo x 0.70 05/06/2009 953.00
ancho x 1508.0202
0008 1503.020301 Computadora DG 41 intel micro procesador core 2 duo
Equipos Computacionales Y Periféricos 06/08/2015 1,945.00 1508.0202
0009 1503.020303 Equipos De Telecomunicaciones Filmadora de CDR-SR 220, 60 GB sony handycam. 01/08/2009 2,591.00 1508.0202
0010 1503.020502 Equipo De Uso Agricola Y PesqueroCortadora de cesped solo mod. 550 de 5.5 hp 05/06/2009 1,123.00 1508.0202
0011 1503.020902 Aseo, Limpieza Y Cocina Lustradora aspirdadora 05/02/2009 576.00 1508.0202
0012 1503.020303 Equipos De Telecomunicaciones Antena parabólica para televisión satelital 07/01/2019 7,500.00 1508.0202
232,565.00
RESUMEN
Cod. Cta. Denominacion de la Cuenta DEBE HABER
5801.0102 Edificios No Residenciales
5801.0103 Estructuras
5801.0201 Vehículos
5801.0202 Maquinaria, Equipo, Mobiliario y Otros
1508.010201 Edificios O Unidades No Residenciales
1508.0103 Estructuras
1508.0201 Vehículo
1508.0202 Maquinaria, Equipo, Mobiliario Y Otros.
Total S/.
PLANILLA DE SUELDOS CORRESPONDIENTE AL MES DE ENERO DEL 2018
Nº REMUNERACIONES DESCUENTO PARA PENSIONES DESCUENTOS APORTE EMPLEADOR Neto a Pagar Firmas
1 Sist. Pens. Ocupación
REMUNERACION BASICA REFRIGERIO ONP + Vida ESSALUD
BONIFICACION DIFERENCIAL Aporte Obligatorio IR 5ta Categ
ASIGNACION AL CARGO Comisión Variable ________________
Prima de Seguros DNI Nº
Total Afectos Total General Total Total Total
2 Sist. Pens. Ocupación
REMUNERACION BASICA REFRIGERIO ONP + Vida ESSALUD
BONIFICACION DIFERENCIAL Aporte Obligatorio IR 5ta Categ
ASIGNACION AL CARGO Comisión Variable ________________
Prima de Seguros DNI Nº
Total Afectos Total General Total Total Total
3 Sist. Pens. Ocupación
REMUNERACION BASICA REFRIGERIO ONP + Vida ESSALUD
BONIFICACION DIFERENCIAL Aporte Obligatorio IR 5ta Categ
ASIGNACION AL CARGO Comisión Variable ________________
Prima de Seguros DNI Nº
Total Afectos Total General Total Total Total
4 Sist. Pens. Ocupación
REMUNERACION BASICA REFRIGERIO ONP + Vida ESSALUD
BONIFICACION DIFERENCIAL Aporte Obligatorio IR 5ta Categ
ASIGNACION AL CARGO Comisión Variable ________________
Prima de Seguros DNI Nº
Total Afectos Total General Total Total Total
RESUMEN
REMUNERACION BASICA REFRIGERIO ONP + Vida ESSALUD
BONIFICACION DIFERENCIAL Aporte Obligatorio IR 5ta Categ
ASIGNACION AL CARGO Comisión Variable
Prima de Seguros
Total Afectos Total General Total Total Total
Total S/.
PLANILLAS DE CONTRATOS ADMINISTRATIVOS DE SERVICIOS
ENERO 2015 (Decreto Legislativo Nº 1057)
Total S/.
RESUMEN
Esp. Gasto Denominacion Importe
Total S/.
BALANCE DE INVENTARIO INICIAL
DEBE HABER
Div Cuenta Importe Div Cuenta Importe
1101.0202 Fondos De Caja Chica 1508.010201 Edificios O Unidades No Residenciales
1101.030109 Recursos Determinados - Otros Impuestos Municipales 1508.0103 Estructuras
1101.030102 Recursos Directamente Recaudados 1508.0201 Vehículo
1101.1207 FONCOMUN - RD - CUT 1508.0202 Maquinaria, Equipo, Mobiliario Y Otros.
1101.1209 Canon, Sobre Canon, Regalías, Renta de Aduanas, y Participaciones - RD - CUT
2101.030201 Sistema Nacional De Pensiones - Vigentes
1202.0802 Responsabilidad Fiscal 2102.030101 Principal
1205.0501 Viáticos 2103.010101 BIENES
1301.0101 Alimentos Y Bebidas Para Consumo Humano 2103.0201 Activos no Financieros por pagar
1301.0301 Combustibles Y Carburantes 2103.03 Depósitos Recibidos En Garantía
1301.050102 Papeleria En General, Utiles Y Materiales De Oficina 2302.01 Internas
1301.050301 Aseo, Limpieza Y Tocador 3101.03 Capitalización Resultados Acumulados
1301.0601 De Vehiculos 3201.010103 Gobiernos Regionales
1301.1101 Para Edificios Y Estructuras 3401.01 Superavit Acumulado
1303.010101 Alimentos Para Progamas Sociales
1501.020101 Edificios Administrativos - Costo
1501.030301 Infraestructura Eléctrica - Costo
1501.030601 Plazuelas, Parques Y Jardines - Costo
1503.0101 Para Transporte Terrestre
1503.020101 Maquinas Y Equipos De Oficina
1503.020102 Mobiliario De Oficina
1503.020301 Equipos Computacionales Y Periféricos
1503.020303 Equipos De Telecomunicaciones
1503.020502 Equipo De Uso Agricola Y Pesquero
1503.020902 Aseo, Limpieza Y Cocina
Total S/.
HOJA DE TRABAJO PRESUPUESTAL DE EJECUCION DE INGRESOS
Ejr. Nº Fte Fto - Rubro Generica Especifica de Ingresos Total
Total S/.
EF-1
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
Al 31 de Diciembre 2019
(EN SOLES)
Sector:
Entidad:
ACTIVO 2019 2018 PASIVO Y PATRIMONIO 2019 2018
ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE
_______________________ ______________________
CONTADOR GENERAL ________________________________
TITULAR
MAT Nº . DIRECTOR GENERAL DE ADMINISTRACION
DE LA ENTIDAD
EF-2
ESTADO DE GESTION
Por los años terminados el 31 de diciembre 2019
(EN SOLES)
Sector:
Entidad:
2019 2018
INGRESOS
Ingresos Tributarios Netos Nota 33
Ingresos No Tributarios Nota 34
Traspasos y Remesas Recibidas Nota 35
Donaciones y Transferencias Recibidas Nota 36
Ingresos Financieros Nota 37
Otros Ingresos Nota 38
TOTAL INGRESOS
COSTOS Y GASTOS
Costo de Ventas Nota 39
Gastos en Bienes y Servicios Nota 40
Gastos de Personal Nota 41
Gastos por Pens.Prest.y Asistencia Social Nota 42
Donaciones y Transferencias Otorgadas Nota 43
Traspasos y Remesas Otorgadas Nota 44
Estimaciones y Provisiones del Ejercicio Nota 45
Gastos Financieros Nota 46
Otros Gastos Nota 47
Sector:
Entidad:
CONCEPTOS 2019 2018
A. ACTIVIDADES DE OPERACIÓN
Cobranza de Impuestos, Contribuciones y Derechos Administrativos (Nota)
Cobranza de Aportes por regulaciòn
Cobranza de Venta de Bienes y Servicios y Renta de la Propiedad
Donaciones y Transferencias Corrientes Recibidas (Nota)
Otros (Nota)
MENOS
Pago a Proveedores de Bienes y Servicios (Nota)
Pago de Remuneraciones y Obligaciones Sociales
Pago de Otras Retribuciones y Complementarias
Pago de Pensiones y Otros Beneficios
Pago por Prestaciones y Asistencia Social
Donaciones y Transferencias Corrientes Otorgadas (Nota)
Otros (Nota)
AUMENTO (DISMINUCIÓN) DEL EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE
EFECTIVO PROVENIENTE DE ACTIVIDAD DE OPERACIÓN
B. ACTIVIDADES DE INVERSIÓN
Cobranza de Venta de Inmuebles, Maquinaria y Equipo
Cobranza de Venta de Otras Cuentas del Activo
Otros (Nota)
MENOS
Pago por Compra de Inmuebles, Maquinaria y Equipo
Pago por Construcciones en Curso (Nota)
Pago por Compra de Otras Cuentas del Activo
Otros (Nota)
AUMENTO (DISMINUCIÓN) DEL EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE
EFECTIVO PROVENIENTE DE ACTIVIDAD DE INVERSIÓN
C. ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO
Donaciones y Transferencias de Capital Recibidas (Nota)
Cobranza por Colocaciones de Valores y Otros Documentos (Nota)
Préstamos Internos y/o Externos (Nota)
Otros (Nota)
MENOS
Donaciones y Transferencias de Capital Entregadas (Nota)
Amortización de Préstamos e Intereses (Nota)
Otros (Nota)
Traslado de saldos por Fusión y/o Liquidación
AUMENTO (DISMINUCIÓN) DEL EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE
EFECTIVO PROVENIENTE DE ACTIVIDAD DE FINANCIAMIENTO
D. AUMENTO (DISMINUCIÓN) DEL EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
E. SALDO EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO AL INICIO DEL EJERCICIO
F. SALDO EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO AL FINALIZAR EL EJERCICIO
Sector:
Entidad:
RECURSOS PÚBLICOS EJEC INGRESOS GASTOS PÚBLICOS EJEC GASTOS
GASTOS CORRIENTES
21 PERSONAL Y OBLIGACIONES SOCIALES
22 PENSIONES Y OTRAS PRESTACIONES SOCIALES
23 BIENES Y SERVICIOS
24 DONACIONES Y TRANSFERENCIAS
25 OTROS GASTOS
GASTOS DE CAPITAL
24 DONACIONES Y TRANSFERENCIAS
25 OTROS GASTOS
26 ADQUISICION DE ACTIVOS NO FINANCIEROS
27 ADQUISICION DE ACTIVOS FINANCIEROS
SERVICIO DE LA DEUDA
28 SERVICIO DE LA DEUDA PUBLICA
GASTOS DE CAPITAL
24 DONACIONES Y TRANSFERENCIAS
25 OTROS GASTOS
26 ADQUISICION DE ACTIVOS NO FINANCIEROS
27 ADQUISICION DE ACTIVOS FINANCIEROS
EP-1
ESTADO DE EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO DE INGRESOS Y GASTOS
2019
(EN NUEVOS SOLES)
Sector:
Entidad:
RECURSOS PÚBLICOS EJEC INGRESOS GASTOS PÚBLICOS EJEC GASTOS
SERVICIO DE LA DEUDA
28 SERVICIO DE LA DEUDA PUBLICA
GASTOS DE CAPITAL
24 DONACIONES Y TRANSFERENCIAS
25 OTROS GASTOS
26 ADQUISICION DE ACTIVOS NO FINANCIEROS
27 ADQUISICION DE ACTIVOS FINANCIEROS
SERVICIO DE LA DEUDA
28 SERVICIO DE LA DEUDA PUBLICA
18. CANON Y SOBRECANON, REGALIAS, RENTA DE 18. CANON Y SOBRECANON, REGALIAS, RENTA DE
ADUANAS Y PARTICIPACIONES ADUANAS Y PARTICIPACIONES
INGRESOS CORRIENTES GASTOS CORRIENTES
14 DONACIONES Y TRANSFERENCIAS 21 PERSONAL Y OBLIGACIONES SOCIALES
15 OTROS INGRESOS 22 PENSIONES Y OTRAS PRESTACIONES SOCIALES
23 BIENES Y SERVICIOS
SALDOS DE BALANCE 24 DONACIONES Y TRANSFERENCIAS
19 SALDOS DE BALANCE 25 OTROS GASTOS
GASTOS DE CAPITAL
24 DONACIONES Y TRANSFERENCIAS
25 OTROS GASTOS
26 ADQUISICION DE ACTIVOS NO FINANCIEROS
27 ADQUISICION DE ACTIVOS FINANCIEROS
SERVICIO DE LA DEUDA
28 SERVICIO DE LA DEUDA PUBLICA
Las Ingresos y Gastos por Fuentes de Financiamiento se adecuarán a las disposiciones vigentes para el periodo.
* No son aplicables por los Gobiernos Locales, Sociedades de Beneficencia Pública e Institutos Viales Provinciales
** Solo ONP
MINISTERIO DE ECONOMÍA Y FINANZAS
Dirección Nacional de Contabilidad Pública EP-2
Sector:
Entidad:
PRESUPUESTO
INSTITUCIONAL
FUNCIÓN EJECUCIÓN VARIACIONES
MODIFICADO -
PIM
SERVICIOS GENERALES
01 Legislativa
02 Relaciones Exteriores
03 Planemaineto, Gestión y Reserva de Contingencia
04 Defensa y Seguridad Nacional
05 Orden Publico y Seguridad
06 Justicia
25 Deuda Pública
SERVICIOS SOCIALES
17 Medio ambiente
18 Saneamiento
20 Salud
21 Cultura y Deporte
22 Educación
23 Proteccion Social
24 Prevención Social
SERVICIOS ECONÓMICOS
07 Trabajo
08 Comercio
09 Turismo
10 Agropecuaria
11 Pesca
12 Energia
13 Minería
14 Industria
15 Transporte
16 Comunicaciones
19 Vivienda y Desarrollo Urbano
TOTAL GENERAL
_______________
______________________ _______________________
________
DIRECTOR DE CONTADOR GENERAL
DIRECTOR
PRESUPUESTO MAT Nº .
GENERAL DE
MINISTERIO DE ECONOMÍA Y FINANZAS
Dirección Nacional de Contabilidad Pública EP-4
1 Amazonas
2 Ancash
3 Apurimac
4 Arequipa
5 Ayacucho
6 Cajamarca - -
7 Provincia Constitucional del Callao
8 Cusco
9 Huancavelica
10 Huanuco
11 Ica
12 Junin
13 La Libertad
14 Lambayeque
15 Lima
16 Loreto
17 Madre de Dios
18 Moquegua
19 Pasco
20 Piura
21 Puno
22 San Martín
23 Tacna
24 Tumbes
25 Ucayali
26 En el Exterior
TOTAL - -
_______________________
CONTADOR GENERAL
MAT Nº .
Ejercicio Nº
Nº FECHA DE LA IDENTIFICACION DE LA OPERACIÓN CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO
TIPO DE
Asiento OPERACIÓN CICLO CUENTA DENOMINACIÓN DEBE HABER
CONTABILIDAD
Total S/.