Analizar las causas de las variaciones del real vs el presupuesto.

V.VENTA 350.0000 excepto en junio

A. VENTAS REALES
Concepto ENE FEB
EN UNIDADES 130,000.00 128,000.00
VALOR DE VENTA 350.00 350.00
EN UNIDADES MONETARIAS 45,500,000.00 44,800,000.00

B. PRODUCCIÓN REAL
EN UNIDADES ENE FEB
VENTAS PT 130,000.00 128,000.00
MAS:I.FINAL PT 50,200.00 49,600.00
SUBTOTAL(Necesidad de PT) 180,200.00 177,600.00
MENOS:I.INICIAL PT(se tenía) -51,162.00 -50,200.00
UNID.PRODUCCION.PT 129,038.00 127,400.00

C. COMPRAS DE ACERO-REAL
EN UNIDADES ENE FEB
UNID.PRODUCCION.PT 129,038.00 127,400.00
Cant.de Acero por PT. 2.00 2.00
UNID.CONSUMO DE ACERO 258,076.00 254,800.00
MAS:I.FINAL ACERO 76,440.00 86,400.00
Subtotal (Necesidad de Acero) 334,516.00 341,200.00
MENOS:I.INICIAL.ACERO -80,527.80 -76,440.00
COMPRAS DE ACERO 253,988.20 264,760.00
VALOR POR UNID.ACERO 90.00 90.00
COSTO DE COMPRA-ACERO 22,858,938.00 23,828,400.00

80,527.80 I.FINAL real dic 2019

es inicial en enero 2020
Inventarios reales 76,440.00 I.FINAL-ENE 2020
86,400.00 I.FINAL -FEB 2020
82,440.00 I.FINAL -MAR 2020
83,880.00 I.FINAL -ABR 2020
82,860.00 I.FINAL -MAY 2020
64,980.00 I.FINAL -JUN 2020

D. CONSUMO DE ACERO- REAL

EN UNIDADES ENE FEB
UNID.CONSUMO DE ACERO 258,076.00 254,800.00
VALOR POR UNID.ACERO 90.00 90.00
COSTO- CONSUMO ACERO 23,226,840.00 22,932,000.00

E. CONSUMO DE MANO DE OBRA DIRECTA- REAL

ENE FEB
UNID.PRODUCCION.PT 129,038.00 127,400.00
HORAS MOD POR PT. 1.14 1.30
HORAS TOTALES DE MOD 147,103.32 165,620.00
COSTO TASA POR HORA 3.50 3.70
COSTO DE MOD 514,861.62 612,794.00

F. COSTOS INDIRECTOS REALES

CIF ENERO - REAL

HORAS DE MOD =
CONCEPTO FIJOS VARIABLES
Otros costos indirectos 3,000.00
Mano de obra Indirecta 1,400.00
SUPERVISORES-fábrica 1,900.00
AJUSTE PLANTA 58,841.33
MANTEN.LIMPIEZA-fábrica 1,200.00
CALEFAC. Y LUZ-fábrica 800.00
ELECTRICIDAD-fábrica 700.00 44,131.00
DEPREC.PLANTA 5,000.00
SEGUROS-fábrica 1,400.00
IMPUESTOS-fábrica 2,000.00
OTROS COSTOS 44,131.00
COSTOS TOTALES 17,400.00 147,103.32

CIF FEBRERO - REAL

HORAS DE MOD =
CONCEPTO FIJOS VARIABLES
Otros costos indirectos 3,000.00
MOI 1,400.00
SUPERVISION 1,900.00
AJUSTE PLANTA 66,248.00
MANTEN.LIMPIEZA-PLANT 1,200.00
CALEFAC. Y LUZ 800.00
ENERGIA 700.00 49,686.00
DEPREC.PLANT 5,000.00
SEGUROS 1,400.00
IMPUESTOS 2,000.00
OTROS 49,686.00
COSTOS TOTALES 17,400.00 165,620.00

CIF MARZO - REAL

HORAS DE MOD =
CONCEPTO FIJOS VARIABLES
Otros costos indirectos 3,000.00
MOI 1,400.00
SUPERVISION 1,900.00
AJUSTE PLANTA 69,120.00
MANTEN.LIMPIEZA-PLANT 1,200.00
CALEFAC. Y LUZ 800.00
ENERGIA 700.00 51,840.00
DEPREC.PLANT 5,000.00
SEGUROS 1,400.00
IMPUESTOS 2,000.00
OTROS 51,840.00
COSTOS TOTALES 17,400.00 172,800.00

CIF ABRIL - REAL

HORAS DE MOD =
CONCEPTO FIJOS VARIABLES
Otros costos indirectos 3,000.00
MOI 1,400.00
SUPERVISION 1,900.00
AJUSTE PLANTA 63,204.00
MANTEN.LIMPIEZA-PLANT 1,200.00
CALEFAC. Y LUZ 800.00
ENERGIA 700.00 47,403.00
DEPREC.PLANT 5,000.00
SEGUROS 1,400.00
IMPUESTOS 2,000.00
OTROS 47,403.00
COSTOS TOTALES 17,400.00 158,010.00

CIF MAYO - REAL

HORAS DE MOD =
CONCEPTO FIJOS VARIABLES
Otros costos indirectos 3,000.00
MOI 1,400.00
SUPERVISION 1,900.00
AJUSTE PLANTA 64,867.20
MANTEN.LIMPIEZA-PLANT 1,200.00
CALEFAC. Y LUZ 800.00
ENERGIA 700.00 48,650.40
DEPREC.PLANT 5,000.00
SEGUROS 1,400.00
IMPUESTOS 2,000.00
OTROS 48,650.40
COSTOS TOTALES 17,400.00 162,168.00

CIF JUNIO - REAL

HORAS DE MOD =
CONCEPTO FIJOS VARIABLES
Otros costos indirectos 3,000.00
MOI 1,400.00
SUPERVISION 1,900.00
AJUSTE PLANTA 64,630.80
MANTEN.LIMPIEZA-PLANT 1,200.00
CALEFAC. Y LUZ 800.00
ENERGIA 700.00 48,473.10
DEPREC.PLANT 5,000.00
SEGUROS 1,400.00
IMPUESTOS 2,000.00
OTROS 48,473.10
COSTOS TOTALES 17,400.00 161,577.00

G. COSTO DE PRODUCCIÓN-REAL
ENE FEB
INV.INIC.P.P 0.00 0.00
CONSUMO MPD 23,226,840.00 22,932,000.00
CONSUMO MOD 514,861.62 612,794.00
CONSUMO CIF 164,503.32 183,020.00
COSTO DE PRODUC.PERIODO 23,906,204.94 23,727,814.00
INV.FINAL.P.P 0.00 0.00
COSTO DE PRODUCCIÓN DE PT 23,906,204.94 23,727,814.00

H. COSTO DE VENTAS-REAL
ENE FEB
INV.INIC.P.T 4,961,161.01 8,041,852.22
COSTO DE PRODUCCIÓN DE PT 23,906,204.94 23,727,814.00
PT DISPON.P.VENTA 28,867,365.95 31,769,666.22
INV.FINAL.P.T -8,041,852.22 -8,872,609.49
COSTO DE VENTAS 20,825,513.73 22,897,056.74

CALCULOS PARA ENERO

COSTO UNIDS.
INV.INIC.P.T 4,961,161.01 51,162.00
COSTO DE PRODUC.PT 23,906,204.94 129,038.00
PT DISPON.P.VENTA 28,867,365.95 180,200.00
INV.FINAL.P.T 8,041,852.22 50,200.00

CALCULOS PARA FEBRERO

COSTO UNIDS.
INV.INIC.P.T 8,041,852.22 50,200.00
COSTO DE PRODUC.PT 23,727,814.00 127,400.00
PT DISPON.P.VENTA 31,769,666.22 177,600.00
INV.FINAL.P.T 8,872,609.49 49,600.00

CALCULOS PARA MARZO

COSTO UNIDS.
INV.INIC.P.T 8,872,609.49 49,600.00
COSTO DE PRODUC.PT 26,766,840.00 144,000.00
PT DISPON.P.VENTA 35,639,449.49 193,600.00
INV.FINAL.P.T 9,406,900.15 51,100.00

CALCULOS PARA ABRIL

COSTO UNIDS.
INV.INIC.P.T 9,406,900.15 51,100.00
COSTO DE PRODUC.PT 25,751,046.00 137,400.00
PT DISPON.P.VENTA 35,157,946.15 188,500.00
INV.FINAL.P.T 9,232,458.01 49,500.00

CALCULOS PARA MAYO

COSTO UNIDS.
INV.INIC.P.T 9,232,458.01 49,500.00
COSTO DE PRODUC.PT 30,715,243.20 139,800.00
PT DISPON.P.VENTA 39,947,701.21 189,300.00
INV.FINAL.P.T 10,825,763.72 51,300.00

CALCULOS PARA JUNIO

COSTO UNIDS.
INV.INIC.P.T 10,825,763.72 51,300.00
COSTO DE PRODUC.PT 33,238,390.75 138,100.00
PT DISPON.P.VENTA 44,064,154.47 189,400.00
INV.FINAL.P.T 11,841,950.70 50,900.00

I. GASTOS DE VENTAS-REAL

GASTO DE VENTAS
ENERO - REAL VENTAS =

FIJO
SUELDOS 6,800.00
COMIS. 0.0008
MARK 0.0004
PUBLIC. 0.0006
OTROS.G.VENTAS 0.0002
TOTAL 6,800.00

GASTO DE VENTAS
FEBRERO - REAL VENTAS =

FIJO
SUELDOS 6,800.00
COMIS. 0.0008
MARK 0.0004
PUBLIC. 0.0006
OTROS.G.VENTAS 0.0002
TOTAL 6,800.00

GASTO DE VENTAS
MARZO - REAL VENTAS =

FIJO
SUELDOS 6,800.00
COMIS. 0.0008
MARK 0.0004
PUBLIC. 0.0006
OTROS.G.VENTAS 0.0002
 TOTAL 6,800.00

GASTO DE VENTAS
ABRIL - REAL VENTAS =

FIJO
SUELDOS 6,800.00
COMIS. 0.0008
MARK 0.0004
PUBLIC. 0.0006
OTROS.G.VENTAS 0.0002
TOTAL 6,800.00

GASTO DE VENTAS
MAYO - REAL VENTAS =

FIJO
SUELDOS 6,800.00
COMIS. 0.0008
MARK 0.0004
PUBLIC. 0.0006
OTROS.G.VENTAS 0.0002
TOTAL 6,800.00

GASTO DE VENTAS
JUNIO - REAL VENTAS =

FIJO
SUELDOS 6,800.00
COMIS. 0.0008
MARK 0.0004
PUBLIC. 0.0006
OTROS.G.VENTAS 0.0002
TOTAL 6,800.00

J. GASTO DE ADMINISTRACIÓN-REAL
ENE FEB
GASTOS.ADM.FIJOS 8,400.00 8,100.00

K. ESTADO DE RESULTADOS-REAL
ENE FEB
VENTAS 45,500,000.00 44,800,000.00
COSTO DE VENTAS -20,825,513.73 -22,897,056.74
UTILIDAD BRUTA 24,674,486.27 21,902,943.26
GASTOS DE VENTAS -97,800.00 -96,400.00
GASTOS ADMINISTRATIVOS -8,400.00 -8,100.00
UTILIDAD OPERATIVA 24,568,286.27 21,798,443.26
 REAL

A.
MAR ABR MAY JUN Concepto
142,500.00 139,000.00 138,000.00 138,500.00 EN UNIDADES
350.00 350.00 350.00 355.00 VALOR DE VENTA
49,875,000.00 48,650,000.00 48,300,000.00 49,167,500.00 EN UNIDADES MONETARIAS

B.
MAR ABR MAY JUN EN UNIDADES
142,500.00 139,000.00 138,000.00 138,500.00 PRESUP.VENTAS PT
51,100.00 49,500.00 51,300.00 50,900.00 MAS:I.FINAL DESEADO PT
193,600.00 188,500.00 189,300.00 189,400.00 SUBTOTAL(Necesidad de PT)
-49,600.00 -51,100.00 -49,500.00 -51,300.00 MENOS:I.INICIAL PT(se tenía)
144,000.00 137,400.00 139,800.00 138,100.00 UNID.PRODUC.REQUER.PT

C.
MAR ABR MAY JUN EN UNIDADES
144,000.00 137,400.00 139,800.00 138,100.00 UNID.PRODUC.REQUER.PT
2.00 2.00 2.30 2.50 Cant.de Acero por PT.
288,000.00 274,800.00 321,540.00 345,250.00 UNID.CONSUMO DE ACERO
82,440.00 83,880.00 82,860.00 64,980.00 MAS:I.FINAL DESEAD.ACERO
370,440.00 358,680.00 404,400.00 410,230.00 Subtotal (Necesidad de Acero)
-86,400.00 -82,440.00 -83,880.00 -82,860.00 MENOS:I.INICIAL.ACERO
284,040.00 276,240.00 320,520.00 327,370.00 COMPRAS REQUER.ACERO
90.00 91.00 93.00 94.00 VALOR POR UNID.ACERO
25,563,600.00 25,137,840.00 29,808,360.00 30,772,780.00 COSTO DE COMPRA-ACERO

134,213.00

126,600.00
143,550.00
136,975.00
140,700.00
138,700.00
108,300.00

D.
MAR ABR MAY JUN EN UNIDADES
288,000.00 274,800.00 321,540.00 345,250.00 UNID.CONSUMO DE ACERO
90.00 91.00 93.00 94.00 VALOR POR UNID.ACERO
25,920,000.00 25,006,800.00 29,903,220.00 32,453,500.00 COSTO- CONSUMO ACERO

BRA DIRECTA- REAL E.

MAR ABR MAY JUN
 144,000.00 137,400.00 139,800.00 138,100.00 UNID.PRODUC.REQUER.PT
1.20 1.15 1.16 1.17 HORAS MOD POR PT.
172,800.00 158,010.00 162,168.00 161,577.00 HORAS TOTALES DE MOD
3.80 3.60 3.90 3.75 COSTO TASA POR HORA
656,640.00 568,836.00 632,455.20 605,913.75 COSTO DE MOD

F.

PRESUPUESTO DE CIF:
147,103.32
TOTAL CONCEPTO
3,000.00 Otros costos indirectos
1,400.00 Mano de obra Indirecta
1,900.00 SUPERVISORES-fábrica
58,841.33 AJUSTE PLANTA
1,200.00 MANTEN.LIMPIEZA-fábrica
800.00 CALEFAC. Y LUZ-fábrica
44,831.00 ELECTRICIDAD-fábrica
5,000.00 DEPREC.PLANTA
1,400.00 SEGUROS-fábrica
2,000.00 IMPUESTOS-fábrica
44,131.00 OTROS COSTOS
164,503.32 COSTOS TOTALES

PRESUPUESTO DE CIF:
165,620.00
TOTAL CONCEPTO
3,000.00 Otros costos indirectos
1,400.00 MOI
1,900.00 SUPERVISION
66,248.00 AJUSTE PLANTA
1,200.00 MANTEN.LIMPIEZA-PLANT
800.00 CALEFAC. Y LUZ
50,386.00 ENERGIA
5,000.00 DEPREC.PLANT
1,400.00 SEGUROS
2,000.00 IMPUESTOS
49,686.00 OTROS
183,020.00 COSTOS TOTALES

PRESUPUESTO DE CIF:
172,800.00
TOTAL CONCEPTO
3,000.00 Otros costos indirectos
1,400.00 MOI
1,900.00 SUPERVISION
69,120.00 AJUSTE PLANTA
1,200.00 MANTEN.LIMPIEZA-PLANT
800.00 CALEFAC. Y LUZ
 52,540.00 ENERGIA
5,000.00 DEPREC.PLANT
1,400.00 SEGUROS
2,000.00 IMPUESTOS
51,840.00 OTROS
190,200.00 COSTOS TOTALES

PRESUPUESTO DE CIF:
158,010.00
TOTAL CONCEPTO
3,000.00 Otros costos indirectos
1,400.00 MOI
1,900.00 SUPERVISION
63,204.00 AJUSTE PLANTA
1,200.00 MANTEN.LIMPIEZA-PLANT
800.00 CALEFAC. Y LUZ
48,103.00 ENERGIA
5,000.00 DEPREC.PLANT
1,400.00 SEGUROS
2,000.00 IMPUESTOS
47,403.00 OTROS
175,410.00 COSTOS TOTALES

PRESUPUESTO DE CIF:
162,168.00
TOTAL CONCEPTO
3,000.00 Otros costos indirectos
1,400.00 MOI
1,900.00 SUPERVISION
64,867.20 AJUSTE PLANTA
1,200.00 MANTEN.LIMPIEZA-PLANT
800.00 CALEFAC. Y LUZ
49,350.40 ENERGIA
5,000.00 DEPREC.PLANT
1,400.00 SEGUROS
2,000.00 IMPUESTOS
48,650.40 OTROS
179,568.00 COSTOS TOTALES

PRESUPUESTO DE CIF:
161,577.00
TOTAL CONCEPTO
3,000.00 Otros costos indirectos
1,400.00 MOI
1,900.00 SUPERVISION
64,630.80 AJUSTE PLANTA
1,200.00 MANTEN.LIMPIEZA-PLANT
800.00 CALEFAC. Y LUZ
49,173.10 ENERGIA
 5,000.00 DEPREC.PLANT
1,400.00 SEGUROS
2,000.00 IMPUESTOS
48,473.10 OTROS
178,977.00 COSTOS TOTALES

G.
MAR ABR MAY JUN
0.00 0.00 0.00 0.00 INV.INIC.P.P
25,920,000.00 25,006,800.00 29,903,220.00 32,453,500.00 PRESUP.CONS.MPD
656,640.00 568,836.00 632,455.20 605,913.75 PRESUP.CONS.MOD
190,200.00 175,410.00 179,568.00 178,977.00 PRESUP.CONS.CIF
26,766,840.00 25,751,046.00 30,715,243.20 33,238,390.75 COSTO DE PRODUC.PERIODO
0.00 0.00 0.00 0.00 INV.FINAL.P.P
26,766,840.00 25,751,046.00 30,715,243.20 33,238,390.75 COSTO DE PRODUCCIÓN DE PT

H.
MAR ABR MAY JUN
8,872,609.49 9,406,900.15 9,232,458.01 10,825,763.72 INV.INIC.P.T
26,766,840.00 25,751,046.00 30,715,243.20 33,238,390.75 COSTO DE PRODUCCIÓN DE PT
35,639,449.49 35,157,946.15 39,947,701.21 44,064,154.47 PT DISPON.P.VENTA
-9,406,900.15 -9,232,458.01 -10,825,763.72 -11,841,950.70 INV.FINAL.P.T
26,232,549.34 25,925,488.14 29,121,937.49 32,222,203.77 COSTO DE VENTAS

CALCULOS PARA ENERO

CUNIT.PROM. DE VENTAS
INV.INIC.P.T
COSTO DE PRODUC.PT
160.20 PT DISPON.P.VENTA
160.20 INV.FINAL.P.T

CALCULOS PARA FEBRERO

CUNIT.PROM. DE VENTAS
INV.INIC.P.T
COSTO DE PRODUC.PT
178.88 PT DISPON.P.VENTA
178.88 INV.FINAL.P.T

CALCULOS PARA MARZO

CUNIT.PROM. DE VENTAS
INV.INIC.P.T
COSTO DE PRODUC.PT
184.09 PT DISPON.P.VENTA
184.09 INV.FINAL.P.T

CALCULOS PARA ABRIL

CUNIT.PROM. DE VENTAS
INV.INIC.P.T
COSTO DE PRODUC.PT
 186.51 PT DISPON.P.VENTA
186.51 INV.FINAL.P.T

CALCULOS PARA MAYO

CUNIT.PROM. DE VENTAS
INV.INIC.P.T
COSTO DE PRODUC.PT
211.03 PT DISPON.P.VENTA
211.03 INV.FINAL.P.T

CALCULOS PARA JUNIO

CUNIT.PROM. DE VENTAS
INV.INIC.P.T
COSTO DE PRODUC.PT
232.65 PT DISPON.P.VENTA
232.65 INV.FINAL.P.T

I.

PRESUPUESTO DE GASTO DE VENT

45,500,000.00

VARIABLE TOTAL
6,800.00 SUELDOS
36,400.00 36,400.00 COMIS.
18,200.00 18,200.00 MARK
27,300.00 27,300.00 PUBLIC.
9,100.00 9,100.00 OTROS.G.VENTAS
91,000.00 97,800.00

PRESUPUESTO DE GASTO DE VENT

44,800,000.00

VARIABLE TOTAL
6,800.00 SUELDOS
35,840.00 35,840.00 COMIS.
17,920.00 17,920.00 MARK
26,880.00 26,880.00 PUBLIC.
8,960.00 8,960.00 OTROS.G.VENTAS
89,600.00 96,400.00

PRESUPUESTO DE GASTO DE VENT

49,875,000.00

VARIABLE TOTAL
6,800.00 SUELDOS
39,900.00 39,900.00 COMIS.
19,950.00 19,950.00 MARK
29,925.00 29,925.00 PUBLIC.
9,975.00 9,975.00 OTROS.G.VENTAS
 99,750.00 106,550.00

PRESUPUESTO DE GASTO DE VENT

48,650,000.00

VARIABLE TOTAL
6,800.00 SUELDOS
38,920.00 38,920.00 COMIS.
19,460.00 19,460.00 MARK
29,190.00 29,190.00 PUBLIC.
9,730.00 9,730.00 OTROS.G.VENTAS
97,300.00 104,100.00

PRESUPUESTO DE GASTO DE VENT

48,300,000.00

VARIABLE TOTAL
6,800.00 SUELDOS
38,640.00 38,640.00 COMIS.
19,320.00 19,320.00 MARK
28,980.00 28,980.00 PUBLIC.
9,660.00 9,660.00 OTROS.G.VENTAS
96,600.00 103,400.00

PRESUPUESTO DE GASTO DE VENT

49,167,500.00

VARIABLE TOTAL
6,800.00 SUELDOS
39,334.00 39,334.00 COMIS.
19,667.00 19,667.00 MARK
29,500.50 29,500.50 PUBLIC.
9,833.50 9,833.50 OTROS.G.VENTAS
98,335.00 105,135.00

ÓN-REAL J.
MAR ABR MAY JUN
8,500.00 8,650.00 8,750.00 9,200.00 GASTOS.ADM.FIJOS

K.
MAR ABR MAY JUN
49,875,000.00 48,650,000.00 48,300,000.00 49,167,500.00 VENTAS
-26,232,549.34 -25,925,488.14 -29,121,937.49 -32,222,203.77 COSTO DE VENTAS
23,642,450.66 22,724,511.86 19,178,062.51 16,945,296.23 UTILIDAD BRUTA
-106,550.00 -104,100.00 -103,400.00 -105,135.00 GASTOS DE VENTAS
-8,500.00 -8,650.00 -8,750.00 -9,200.00 GASTOS ADMINISTRATIVOS
23,527,400.66 22,611,761.86 19,065,912.51 16,830,961.23 UTILIDAD OPERATIVA
 PRESUPUESTO

PRESUPUESTO DE VENTAS
ENE FEB MAR
135,000.00 128,000.00 141,000.00
350.00 350.00 350.00
S MONETARIAS 47,250,000.00 44,800,000.00 49,350,000.00

PRESUPUESTO DE PRODUCCIÓN
ENE FEB MAR
135,000.00 128,000.00 141,000.00
DESEADO PT 50,375.00 48,975.00 51,525.00
ecesidad de PT) 185,375.00 176,975.00 192,525.00
IAL PT(se tenía) -51,162.00 -50,375.00 -48,975.00
C.REQUER.PT 134,213.00 126,600.00 143,550.00

PRESUPUESTO DE COMPRAS DE ACERO

ENE FEB MAR
C.REQUER.PT 134,213.00 126,600.00 143,550.00
2.00 2.00 2.00
MO DE ACERO 268,426.00 253,200.00 287,100.00
DESEAD.ACERO 75,960.00 86,130.00 82,185.00
esidad de Acero) 344,386.00 339,330.00 369,285.00
IAL.ACERO -80,527.80 -75,960.00 -86,130.00
EQUER.ACERO 263,858.20 263,370.00 283,155.00
UNID.ACERO 90.00 90.00 90.00
OMPRA-ACERO 23,747,238.00 23,703,300.00 25,483,950.00

X 60% = 80,527.80 I.FINAL DESEADO-dic 2019

es inicial en enero 2020
X 60% = 75,960.00 I.FINAL DESEADO-ENE 2020
X 60% = 86,130.00 I.FINAL DESEADO-FEB 2020
X 60% = 82,185.00 I.FINAL DESEADO-MAR 2020
X 60% = 84,420.00 I.FINAL DESEADO-ABR 2020
X 60% = 83,220.00 I.FINAL DESEADO-MAY 2020
X 60% = 64,980.00 I.FINAL DESEADO-JUN 2020

PRESUPUESTO DE CONSUMO DE ACERO

ENE FEB MAR
MO DE ACERO 268,426.00 253,200.00 287,100.00
UNID.ACERO 90.00 90.00 90.00
SUMO ACERO 24,158,340.00 22,788,000.00 25,839,000.00

PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA DIRECTA

ENE FEB MAR
C.REQUER.PT 134,213.00 126,600.00 143,550.00
1.14 1.20 1.15
LES DE MOD 153,002.82 151,920.00 165,082.50
POR HORA 3.50 3.70 3.80
535,509.87 562,104.00 627,313.50

PRESUPUESTOS DE C I F

ENERO
HORAS DE MOD = 153,002.82
FIJOS VARIABLES TOTAL
3,000.00 3,000.00
1,400.00 1,400.00
1,900.00 1,900.00
61,201.13 61,201.13
PIEZA-fábrica 1,200.00 1,200.00
LUZ-fábrica 800.00 800.00
700.00 45,900.85 46,600.85
5,000.00 5,000.00
1,400.00 1,400.00
2,000.00 2,000.00
45,900.85 45,900.85
17,400.00 153,002.82 170,402.82

FEBRERO
HORAS DE MOD = 151,920.00
FIJOS VARIABLES TOTAL
3,000.00 3,000.00
1,400.00 1,400.00
1,900.00 1,900.00
60,768.00 60,768.00
PIEZA-PLANT 1,200.00 1,200.00
800.00 800.00
700.00 45,576.00 46,276.00
5,000.00 5,000.00
1,400.00 1,400.00
2,000.00 2,000.00
45,576.00 45,576.00
17,400.00 151,920.00 169,320.00

MARZO
HORAS DE MOD = 165,082.50
FIJOS VARIABLES TOTAL
3,000.00 3,000.00
1,400.00 1,400.00
1,900.00 1,900.00
66,033.00 66,033.00
PIEZA-PLANT 1,200.00 1,200.00
800.00 800.00
 700.00 49,524.75 50,224.75
5,000.00 5,000.00
1,400.00 1,400.00
2,000.00 2,000.00
49,524.75 49,524.75
17,400.00 165,082.50 182,482.50

ABRIL
HORAS DE MOD = 153,412.00
FIJOS VARIABLES TOTAL
3,000.00 3,000.00
1,400.00 1,400.00
1,900.00 1,900.00
61,364.80 61,364.80
PIEZA-PLANT 1,200.00 1,200.00
800.00 800.00
700.00 46,023.60 46,723.60
5,000.00 5,000.00
1,400.00 1,400.00
2,000.00 2,000.00
46,023.60 46,023.60
17,400.00 153,412.00 170,812.00

MAYO
HORAS DE MOD = 163,212.00
FIJOS VARIABLES TOTAL
3,000.00 3,000.00
1,400.00 1,400.00
1,900.00 1,900.00
65,284.80 65,284.80
PIEZA-PLANT 1,200.00 1,200.00
800.00 800.00
700.00 48,963.60 49,663.60
5,000.00 5,000.00
1,400.00 1,400.00
2,000.00 2,000.00
48,963.60 48,963.60
17,400.00 163,212.00 180,612.00

JUNIO
HORAS DE MOD = 163,666.00
FIJOS VARIABLES TOTAL
3,000.00 3,000.00
1,400.00 1,400.00
1,900.00 1,900.00
65,466.40 65,466.40
PIEZA-PLANT 1,200.00 1,200.00
800.00 800.00
700.00 49,099.80 49,799.80
 5,000.00 5,000.00
1,400.00 1,400.00
2,000.00 2,000.00
49,099.80 49,099.80
17,400.00 163,666.00 181,066.00

PRESUPUESTO DE COSTO DE PRODUCCIÓN

ENE FEB MAR
0.00 0.00 0.00
24,158,340.00 22,788,000.00 25,839,000.00
535,509.87 562,104.00 627,313.50
170,402.82 169,320.00 182,482.50
ODUC.PERIODO 24,864,252.69 23,519,424.00 26,648,796.00
0.00 0.00 0.00
ODUCCIÓN DE PT 24,864,252.69 23,519,424.00 26,648,796.00

PRESUPUESTO DE COSTO DE VENTAS

ENE FEB MAR
4,961,161.01 8,104,950.59 8,751,539.74
ODUCCIÓN DE PT 24,864,252.69 23,519,424.00 26,648,796.00
29,825,413.70 31,624,374.59 35,400,335.74
-8,104,950.59 -8,751,539.74 -9,474,106.21
21,720,463.11 22,872,834.85 25,926,229.52

ARA ENERO
COSTO UNIDS. CUNIT.PROM. DE VENTAS
4,961,161.01 51,162.00
24,864,252.69 134,213.00
29,825,413.70 185,375.00 160.89
8,104,950.59 50,375.00 160.89

ARA FEBRERO
COSTO UNIDS. CUNIT.PROM. DE VENTAS
8,104,950.59 50,375.00
23,519,424.00 126,600.00
31,624,374.59 176,975.00 178.69
8,751,539.74 48,975.00 178.69

ARA MARZO
COSTO UNIDS. CUNIT.PROM. DE VENTAS
8,751,539.74 48,975.00
26,648,796.00 143,550.00
35,400,335.74 192,525.00 183.87
9,474,106.21 51,525.00 183.87

ARA ABRIL
COSTO UNIDS. CUNIT.PROM. DE VENTAS
9,474,106.21 51,525.00
25,378,595.20 136,975.00
 34,852,701.41 188,500.00 184.89
9,337,195.87 50,500.00 184.89

ARA MAYO
COSTO UNIDS. CUNIT.PROM. DE VENTAS
9,337,195.87 50,500.00
26,143,138.80 140,700.00
35,480,334.67 191,200.00 185.57
9,501,010.12 51,200.00 185.57

ARA JUNIO
COSTO UNIDS. CUNIT.PROM. DE VENTAS
9,501,010.12 51,200.00
25,760,813.50 138,700.00
35,261,823.62 189,900.00 185.69
9,451,431.40 50,900.00 185.69

PRESUPUESTOS DE GASTOS DE VENTAS

STO DE GASTO DE VENTAS

ENERO VENTAS = 47,250,000.00

FIJO VARIABLE
6,800.00
0.0008 37,800.00
0.0004 18,900.00
0.0006 28,350.00
0.0002 9,450.00
TOTAL 6,800.00 94,500.00

STO DE GASTO DE VENTAS

FEBRERO VENTAS = 44,800,000.00

FIJO VARIABLE
6,800.00
0.0008 35,840.00
0.0004 17,920.00
0.0006 26,880.00
0.0002 8,960.00
TOTAL 6,800.00 89,600.00

STO DE GASTO DE VENTAS

MARZO VENTAS = 49,350,000.00

FIJO VARIABLE
6,800.00
0.0008 39,480.00
0.0004 19,740.00
0.0006 29,610.00
0.0002 9,870.00
 TOTAL 6,800.00 98,700.00

STO DE GASTO DE VENTAS

ABRIL VENTAS = 48,300,000.00

FIJO VARIABLE
6,800.00
0.0008 38,640.00
0.0004 19,320.00
0.0006 28,980.00
0.0002 9,660.00
TOTAL 6,800.00 96,600.00

STO DE GASTO DE VENTAS

MAYO VENTAS = 49,000,000.00

FIJO VARIABLE
6,800.00
0.0008 39,200.00
0.0004 19,600.00
0.0006 29,400.00
0.0002 9,800.00
TOTAL 6,800.00 98,000.00

STO DE GASTO DE VENTAS

JUNIO VENTAS = 48,650,000.00

FIJO VARIABLE
6,800.00
0.0008 38,920.00
0.0004 19,460.00
0.0006 29,190.00
0.0002 9,730.00
TOTAL 6,800.00 97,300.00

PRESUPUESTO DE GASTO DE ADMINISTRACIÓN

ENE FEB MAR
8,400.00 8,400.00 8,400.00

PRESUPUESTO DE ESTADO DE RESULTADOS

ENE FEB MAR
47,250,000.00 44,800,000.00 49,350,000.00
-21,720,463.11 -22,872,834.85 -25,926,229.52
25,529,536.89 21,927,165.15 23,423,770.48
-101,300.00 -96,400.00 -105,500.00
MINISTRATIVOS -8,400.00 -8,400.00 -8,400.00
25,419,836.89 21,822,365.15 23,309,870.48
 A.
ABR MAY JUN Concepto
138,000.00 140,000.00 139,000.00 EN UNIDADES
350.00 350.00 350.00 VALOR DE VENTA
48,300,000.00 49,000,000.00 48,650,000.00 EN UNIDADES MONETARIAS

B.
ABR MAY JUN EN UNIDADES
138,000.00 140,000.00 139,000.00 PRESUP.VENTAS PT
50,500.00 51,200.00 50,900.00 MAS:I.FINAL DESEADO PT
188,500.00 191,200.00 189,900.00 SUBTOTAL(Necesidad de PT)
-51,525.00 -50,500.00 -51,200.00 MENOS:I.INICIAL PT(se tenía)
136,975.00 140,700.00 138,700.00 UNID.PRODUC.REQUER.PT

C.
ABR MAY JUN EN UNIDADES
136,975.00 140,700.00 138,700.00 UNID.PRODUC.REQUER.PT
2.00 2.00 2.00 Cant.de Acero por PT.
273,950.00 281,400.00 277,400.00 UNID.CONSUMO DE ACERO
84,420.00 83,220.00 64,980.00 MAS:I.FINAL DESEAD.ACERO
358,370.00 364,620.00 342,380.00 Subtotal (Necesidad de Acero)
-82,185.00 -84,420.00 -83,220.00 MENOS:I.INICIAL.ACERO
276,185.00 280,200.00 259,160.00 COMPRAS REQUER.ACERO
90.00 90.00 90.00 VALOR POR UNID.ACERO
24,856,650.00 25,218,000.00 23,324,400.00 COSTO DE COMPRA-ACERO

D.
ABR MAY JUN EN UNIDADES
273,950.00 281,400.00 277,400.00 UNID.CONSUMO DE ACERO
90.00 90.00 90.00 VALOR POR UNID.ACERO
24,655,500.00 25,326,000.00 24,966,000.00 COSTO- CONSUMO ACERO

E.
ABR MAY JUN
 136,975.00 140,700.00 138,700.00 UNID.PRODUC.REQUER.PT
1.12 1.16 1.18 HORAS MOD POR PT.
153,412.00 163,212.00 163,666.00 HORAS TOTALES DE MOD
3.60 3.90 3.75 COSTO TASA POR HORA
552,283.20 636,526.80 613,747.50 COSTO DE MOD

F.

COMPARACION-VARIACION DE CIF:

CONCEPTO
Otros costos indirectos
Mano de obra Indirecta
1*153002.82 SUPERVISORES-fábrica
0.4*153002.82 AJUSTE PLANTA
0.5*153002.82 MANTEN.LIMPIEZA-fábrica
CALEFAC. Y LUZ-fábrica
0.2*153002.82 ELECTRICIDAD-fábrica
0.1*153002.82 DEPREC.PLANTA
SEGUROS-fábrica
IMPUESTOS-fábrica
0.3*153002.82 OTROS COSTOS
COSTOS TOTALES

COMPARACION-VARIACION DE CIF:

CONCEPTO
Otros costos indirectos
MOI
1*151920 SUPERVISION
0.4*151920 AJUSTE PLANTA
0.5*151920 MANTEN.LIMPIEZA-PLANT
CALEFAC. Y LUZ
0.2*151920 ENERGIA
0.1*151920 DEPREC.PLANT
SEGUROS
IMPUESTOS
0.3*151920 OTROS
COSTOS TOTALES

COMPARACION-VARIACION DE CIF:

CONCEPTO
Otros costos indirectos
MOI
1*165082.5 SUPERVISION
0.4*165082.5 AJUSTE PLANTA
0.5*165082.5 MANTEN.LIMPIEZA-PLANT
CALEFAC. Y LUZ
0.2*165082.5 ENERGIA
0.1*165082.5 DEPREC.PLANT
SEGUROS
IMPUESTOS
0.3*165082.5 OTROS
COSTOS TOTALES

COMPARACION-VARIACION DE CIF:

CONCEPTO
Otros costos indirectos
MOI
SUPERVISION
AJUSTE PLANTA
MANTEN.LIMPIEZA-PLANT
CALEFAC. Y LUZ
ENERGIA
DEPREC.PLANT
SEGUROS
IMPUESTOS
OTROS
COSTOS TOTALES

COMPARACION-VARIACION DE CIF:

CONCEPTO
Otros costos indirectos
MOI
SUPERVISION
AJUSTE PLANTA
MANTEN.LIMPIEZA-PLANT
CALEFAC. Y LUZ
ENERGIA
DEPREC.PLANT
SEGUROS
IMPUESTOS
OTROS
COSTOS TOTALES

COMPARACION-VARIACION DE CIF:

CONCEPTO
Otros costos indirectos
MOI
SUPERVISION
AJUSTE PLANTA
MANTEN.LIMPIEZA-PLANT
CALEFAC. Y LUZ
ENERGIA
 DEPREC.PLANT
SEGUROS
IMPUESTOS
OTROS
COSTOS TOTALES

G.
ABR MAY JUN
0.00 0.00 0.00 INV.INIC.P.P
24,655,500.00 25,326,000.00 24,966,000.00 PRESUP.CONS.MPD
552,283.20 636,526.80 613,747.50 PRESUP.CONS.MOD
170,812.00 180,612.00 181,066.00 PRESUP.CONS.CIF
25,378,595.20 26,143,138.80 25,760,813.50 COSTO DE PRODUC.PERIODO
0.00 0.00 0.00 INV.FINAL.P.P
25,378,595.20 26,143,138.80 25,760,813.50 COSTO DE PRODUCCIÓN DE PT

H.
ABR MAY JUN
9,474,106.21 9,337,195.87 9,501,010.12 INV.INIC.P.T
25,378,595.20 26,143,138.80 25,760,813.50 COSTO DE PRODUCCIÓN DE PT
34,852,701.41 35,480,334.67 35,261,823.62 PT DISPON.P.VENTA
-9,337,195.87 -9,501,010.12 -9,451,431.40 INV.FINAL.P.T
25,515,505.54 25,979,324.55 25,810,392.22 COSTO DE VENTAS

CALCULOS PARA ENERO

PROM. DE VENTAS
INV.INIC.P.T
COSTO DE PRODUC.PT
160.89 PT DISPON.P.VENTA
160.89 INV.FINAL.P.T

CALCULOS PARA FEBRERO

PROM. DE VENTAS
INV.INIC.P.T
COSTO DE PRODUC.PT
178.69 PT DISPON.P.VENTA
178.69 INV.FINAL.P.T

CALCULOS PARA MARZO

PROM. DE VENTAS
INV.INIC.P.T
COSTO DE PRODUC.PT
183.87 PT DISPON.P.VENTA
183.87 INV.FINAL.P.T

CALCULOS PARA ABRIL

PROM. DE VENTAS
INV.INIC.P.T
COSTO DE PRODUC.PT
 184.89 PT DISPON.P.VENTA
184.89 INV.FINAL.P.T

CALCULOS PARA MAYO

PROM. DE VENTAS
INV.INIC.P.T
COSTO DE PRODUC.PT
185.57 PT DISPON.P.VENTA
185.57 INV.FINAL.P.T

CALCULOS PARA JUNIO

PROM. DE VENTAS
INV.INIC.P.T
COSTO DE PRODUC.PT
185.69 PT DISPON.P.VENTA
185.69 INV.FINAL.P.T

I. COMPARACION-VARIACION DE G

COMPARACION-VARIACION DE GASTO DE VENTAS

ENERO

TOTAL
6,800.00 SUELDOS
37,800.00 COMIS. 0.0008
18,900.00 MARK 0.0004
28,350.00 PUBLIC. 0.0006
9,450.00 OTROS.G.VENTAS 0.0002
101,300.00

COMPARACION-VARIACION DE GASTO DE VENTAS

FEBRERO

TOTAL
6,800.00 SUELDOS
35,840.00 COMIS. 0.0008
17,920.00 MARK 0.0004
26,880.00 PUBLIC. 0.0006
8,960.00 OTROS.G.VENTAS 0.0002
96,400.00

COMPARACION-VARIACION DE GASTO DE VENTAS

MARZO

TOTAL
6,800.00 SUELDOS
39,480.00 COMIS. 0.0008
19,740.00 MARK 0.0004
29,610.00 PUBLIC. 0.0006
9,870.00 OTROS.G.VENTAS 0.0002
 105,500.00

COMPARACION-VARIACION DE GASTO DE VENTAS

ABRIL

TOTAL
6,800.00 SUELDOS
38,640.00 COMIS. 0.0008
19,320.00 MARK 0.0004
28,980.00 PUBLIC. 0.0006
9,660.00 OTROS.G.VENTAS 0.0002
103,400.00

COMPARACION-VARIACION DE GASTO DE VENTAS

MAYO

TOTAL
6,800.00 SUELDOS
39,200.00 COMIS. 0.0008
19,600.00 MARK 0.0004
29,400.00 PUBLIC. 0.0006
9,800.00 OTROS.G.VENTAS 0.0002
104,800.00

COMPARACION-VARIACION DE GASTO DE VENTAS

JUNIO

TOTAL
6,800.00 SUELDOS
38,920.00 COMIS. 0.0008
19,460.00 MARK 0.0004
29,190.00 PUBLIC. 0.0006
9,730.00 OTROS.G.VENTAS 0.0002
104,100.00

J.
ABR MAY JUN
8,400.00 8,400.00 8,400.00 GASTOS.ADM.FIJOS

K.
ABR MAY JUN
48,300,000.00 49,000,000.00 48,650,000.00 VENTAS
-25,515,505.54 -25,979,324.55 -25,810,392.22 COSTO DE VENTAS
22,784,494.46 23,020,675.45 22,839,607.78 UTILIDAD BRUTA
-103,400.00 -104,800.00 -104,100.00 GASTOS DE VENTAS
-8,400.00 -8,400.00 -8,400.00 GASTOS ADMINISTRATIVOS
22,672,694.46 22,907,475.45 22,727,107.78 UTILIDAD OPERATIVA
REAL VS. PRESUPUESTO

COMPARACION-VARIACION DE VENTAS
ENE FEB MAR ABR MAY
-5,000.00 0.00 1,500.00 1,000.00 -2,000.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

COMPARACION-VARIACION DE PRODUCCIÓN
ENE FEB MAR ABR MAY
-5,000.00 0.00 1,500.00 1,000.00 -2,000.00
-175.00 625.00 -425.00 -1,000.00 100.00
-5,175.00 625.00 1,075.00 0.00 -1,900.00
0.00 175.00 -625.00 425.00 1,000.00
-5,175.00 800.00 450.00 425.00 -900.00

COMPARACION-VARIACION DE COMPRAS DE ACERO

ENE FEB MAR ABR MAY
-5,175.00 800.00 450.00 425.00 -900.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.30
-10,350.00 1,600.00 900.00 850.00 40,140.00
480.00 270.00 255.00 -540.00 -360.00
-9,870.00 1,870.00 1,155.00 310.00 39,780.00
0.00 -480.00 -270.00 -255.00 540.00
-9,870.00 1,390.00 885.00 55.00 40,320.00
0.00 0.00 0.00 1.00 3.00
-888,300.00 125,100.00 79,650.00 281,190.00 4,590,360.00

I.FINAL DESEADO-dic 2019

es inicial en enero 2020
I.FINAL DESEADO-ENE 2020
I.FINAL DESEADO-FEB 2020
I.FINAL DESEADO-MAR 2020
I.FINAL DESEADO-ABR 2020
I.FINAL DESEADO-MAY 2020
I.FINAL DESEADO-JUN 2020

COMPARACION-VARIACION DE CONSUMO DE ACERO

ENE FEB MAR ABR MAY
-10,350.00 1,600.00 900.00 850.00 40,140.00
0.00 0.00 0.00 1.00 3.00
-931,500.00 144,000.00 81,000.00 351,300.00 4,577,220.00

COMPARACION-VARIACION DE MANO DE OBRA DIRECTA

ENE FEB MAR ABR MAY
 -5,175.00 800.00 450.00 425.00 -900.00
0.00 0.10 0.05 0.03 0.00
-5,899.50 13,700.00 7,717.50 4,598.00 -1,044.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
-20,648.25 50,690.00 29,326.50 16,552.80 -4,071.60

COMPARACION-VARIACION DE C I F

ENERO
HORAS DE MOD = -5,899.50
FIJOS VARIABLES TOTAL
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 -2,359.80 -2,359.80
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 -1,769.85 -1,769.85
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 -1,769.85 -1,769.85
0.00 -5,899.50 -5,899.50

FEBRERO
HORAS DE MOD = 13,700.00
FIJOS VARIABLES TOTAL
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 5,480.00 5,480.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 4,110.00 4,110.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 4,110.00 4,110.00
0.00 13,700.00 13,700.00

MARZO
HORAS DE MOD = 7,717.50
FIJOS VARIABLES TOTAL
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 3,087.00 3,087.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
 0.00 2,315.25 2,315.25
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 2,315.25 2,315.25
0.00 7,717.50 7,717.50

ABRIL
HORAS DE MOD = 4,598.00
FIJOS VARIABLES TOTAL
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 1,839.20 1,839.20
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 1,379.40 1,379.40
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 1,379.40 1,379.40
0.00 4,598.00 4,598.00

MAYO
HORAS DE MOD = -1,044.00
FIJOS VARIABLES TOTAL
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 -417.60 -417.60
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 -313.20 -313.20
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 -313.20 -313.20
0.00 -1,044.00 -1,044.00

JUNIO
HORAS DE MOD = -2,089.00
FIJOS VARIABLES TOTAL
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 -835.60 -835.60
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 -626.70 -626.70
 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 -626.70 -626.70
0.00 -2,089.00 -2,089.00

COMPARACION-VARIACION DE COSTO DE PRODUCCIÓN

ENE FEB MAR ABR MAY
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
-931,500.00 144,000.00 81,000.00 351,300.00 4,577,220.00
-20,648.25 50,690.00 29,326.50 16,552.80 -4,071.60
-5,899.50 13,700.00 7,717.50 4,598.00 -1,044.00
-958,047.75 208,390.00 118,044.00 372,450.80 4,572,104.40
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
-958,047.75 208,390.00 118,044.00 372,450.80 4,572,104.40

COMPARACION-VARIACION DE COSTO DE VENTAS

ENE FEB MAR ABR MAY
0.00 -63,098.36 121,069.75 -67,206.07 -104,737.86
-958,047.75 208,390.00 118,044.00 372,450.80 4,572,104.40
-958,047.75 145,291.64 239,113.75 305,244.73 4,467,366.54
63,098.36 -121,069.75 67,206.07 104,737.86 -1,324,753.60
-894,949.39 24,221.89 306,319.81 409,982.60 3,142,612.94

COSTO UNIDS. CUNIT.PROM. DE VENTAS

0.00 0.00
-958,047.75 -5,175.00
-958,047.75 -5,175.00
-63,098.36 -175.00

COSTO UNIDS. CUNIT.PROM. DE VENTAS

-63,098.36 -175.00
208,390.00 800.00
145,291.64 625.00
121,069.75 625.00

COSTO UNIDS. CUNIT.PROM. DE VENTAS

121,069.75 625.00
118,044.00 450.00
239,113.75 1,075.00
-67,206.07 -425.00

COSTO UNIDS. CUNIT.PROM. DE VENTAS

-67,206.07 -425.00
372,450.80 425.00
 305,244.73 0.00
-104,737.86 -1,000.00

COSTO UNIDS. CUNIT.PROM. DE VENTAS

-104,737.86 -1,000.00
4,572,104.40 -900.00
4,467,366.54 -1,900.00
1,324,753.60 100.00

COSTO UNIDS. CUNIT.PROM. DE VENTAS

1,324,753.60 100.00
7,477,577.25 -600.00
8,802,330.85 -500.00
2,390,519.30 0.00

ACION-VARIACION DE GASTOS DE VENTAS

E GASTO DE VENTAS
VENTAS = 0.00

FIJO VARIABLE TOTAL

0.00 0.00 0.00
0.00 -1,400.00 -1,400.00
0.00 -700.00 -700.00
0.00 -1,050.00 -1,050.00
0.00 -350.00 -350.00
TOTAL 0.00 -3,500.00 -3,500.00

E GASTO DE VENTAS
VENTAS = 0.00

FIJO VARIABLE TOTAL

0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
TOTAL 0.00 0.00 0.00

E GASTO DE VENTAS
VENTAS = 0.00

FIJO VARIABLE TOTAL

0.00 0.00 0.00
0.00 420.00 420.00
0.00 210.00 210.00
0.00 315.00 315.00
0.00 105.00 105.00
 TOTAL 0.00 1,050.00 1,050.00

E GASTO DE VENTAS
VENTAS = 0.00

FIJO VARIABLE TOTAL

0.00 0.00 0.00
0.00 280.00 280.00
0.00 140.00 140.00
0.00 210.00 210.00
0.00 70.00 70.00
TOTAL 0.00 700.00 700.00

E GASTO DE VENTAS
VENTAS = 0.00

FIJO VARIABLE TOTAL

0.00 0.00 0.00
0.00 -560.00 -560.00
0.00 -280.00 -280.00
0.00 -420.00 -420.00
0.00 -140.00 -140.00
TOTAL 0.00 -1,400.00 -1,400.00

E GASTO DE VENTAS
VENTAS = -2,500.00

FIJO VARIABLE TOTAL

0.00 0.00 0.00
0.00 414.00 414.00
0.00 207.00 207.00
0.00 310.50 310.50
0.00 103.50 103.50
TOTAL 0.00 1,035.00 1,035.00

COMPARACION-VARIACION DE GASTO DE ADMINISTRACIÓN

ENE FEB MAR ABR MAY
0.00 -300.00 100.00 250.00 350.00

COMPARACION-VARIACION DE ESTADO DE RESULTADOS

ENE FEB MAR ABR MAY
-1,750,000.00 0.00 525,000.00 350,000.00 -700,000.00
894,949.39 -24,221.89 -306,319.81 -409,982.60 -3,142,612.94
-855,050.61 -24,221.89 218,680.19 -59,982.60 -3,842,612.94
3,500.00 0.00 -1,050.00 -700.00 1,400.00
0.00 300.00 -100.00 -250.00 -350.00
-851,550.61 -23,921.89 217,530.19 -60,932.60 -3,841,562.94
 JUN Malo Bueno Regular
-500.00 50.00% 33.33% 16.67%
5.00 -7,500.00 2,500.00 0.00
-2,500.00 -5,000.00

JUN
-500.00
0.00
-500.00
-100.00
-600.00

JUN
-600.00
0.50
67,850.00
0.00
67,850.00
360.00
68,210.00
4.00
7,448,380.00

JUN
67,850.00
4.00
7,487,500.00

JUN
 -600.00
-0.01
-2,089.00
0.00
-7,833.75
 JUN
0.00
7,487,500.00
-7,833.75
-2,089.00
7,477,577.25
0.00
7,477,577.25

JUN
1,324,753.60
7,477,577.25
8,802,330.85
-2,390,519.30
6,411,811.55
 JUN
800.00

JUN
517,500.00
-6,411,811.55
-5,894,311.55
-1,035.00
-800.00
-5,896,146.55