Cuenta 2021 % 2020

ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
CAJA Y BANCOS S/ 25,000.00 20% S/ 13,000.00
INVERSIONES FINANCIERAS S/ 4,000.00 3% S/ 5,000.00
CXC COMERCIALES S/ 25,000.00 20% S/ 20,000.00
EXISTENCIAS S/ 40,000.00 32% S/ 50,000.00
TOTAL ACTIVO CORIENTE S/ 94,000.00 76% S/ 88,000.00
ACTIVO NO CORRIENTE 0%
INMUEBLE, MAQUINARIA, EQUIPO S/ 40,000.00 32% S/ 20,000.00
DEPRECIACIÓN -S/ 10,000.00 -8% -S/ 4,000.00
TOTAL ACTIVO NO CORIENTE S/ 30,000.00 24% S/ 16,000.00
TOTAL ACTIVO S/ 124,000.00 100% S/ 104,000.00
PASIVO
PASIVO CORRIENTE
TRIBUTOS X PAGAR S/ 4,000.00 3.2% S/ 3,000.00
REMUNERACIONES S/ 6,000.00 4.8% S/ 5,000.00
CUENTASXPAGAR S/ 35,000.00 28.2% S/ 40,000.00
OTROS PASIVOS FINANCIEROS S/ 5,000.00 4.0% S/ 2,000.00
TOTAL PASIVO CORRIENTE S/ 50,000.00 40.3% S/ 50,000.00
PASIVO NO CORRIENTE 0.0%
OBLIGACIONES FINANCIERAS S/ 23,000.00 18.5% S/ 7,000.00
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE S/ 23,000.00 18.5% S/ 7,000.00
TOTAL PASIVO S/ 73,000.00 58.9% S/ 57,000.00
PATRIMONIO 0.0%
CAPITAL SOCIAL S/ 46,000.00 37.1% S/ 46,000.00
EXCEDENTE DE REVALUACIÓN S/ 3,000.00 2.4% S/ 1,000.00
RESERVAS S/ - 0.0% S/ -
RESULTADOS ACUMULADOS 0.0% S/ 2,000.00
RESULTADO DEL EJERCICIO S/ 2,000.00 1.6% -S/ 2,000.00
TOTAL PATRIMONIO S/ 51,000.00 41.1% S/ 47,000.00
TOTAL PASIVO +PATRIMONIO S/ 124,000.00 100.0% S/ 104,000.00
 % VARIAC.
ESTADO DE GANA

12.50% S/ 12,000.00 ER 2021

4.81% -S/ 1,000.00 INGRE-VENTAS S/ 46,000.00
19.23% S/ 5,000.00 COSTO DE VENTAS S/ 31,000.00
48.08% -S/ 10,000.00 UTILIDAD BRUTA S/ 15,000.00
84.62% S/ 6,000.00 GASTOS ADMINISTRATIVOS S/ 6,300.00
GASTOS DE VENTAS S/ 5,300.00
19.23% S/ 20,000.00 UTILIDAD OPERATIVA S/ 3,400.00
-3.85% -S/ 6,000.00 GASTOS FINANCIEROS S/ 1,000.00
15.38% S/ 14,000.00 INGRESOS FINANCIEROS S/ 436.88
100.00% S/ 20,000.00 UT. ANTES DE IMPUESTOS S/ 2,836.88
IMPUESTO A LA RENTA S/ 836.88
UT. NETA S/ 2,000.00
2.9% S/ 1,000.00
4.8% S/ 1,000.00
38.5% -S/ 5,000.00
1.9% S/ 3,000.00
48.1% S/ -
0.0% S/ -
6.7% S/ 16,000.00
6.7% S/ 16,000.00
54.8% S/ 16,000.00
0.0% S/ -
44.2% S/ -
1.0% S/ 2,000.00
0.0% S/ -
1.9% -S/ 2,000.00
-1.9% S/ 4,000.00
45.2% S/ 4,000.00
100.0% S/ 20,000.00
ESTADO DE GANANCIAS Y PÉRDIDAS

% 2020 % VARIACI. 67%

100.00% S/ 35,000.00 100.00% S/ 11,000.00 71%
67.39% S/ 25,000.00 71.43% S/ 6,000.00
32.61% S/ 10,000.00 28.57% S/ 5,000.00
13.70% S/ 6,100.00 17.43% S/ 200.00
11.52% S/ 5,200.00 14.86% S/ 100.00
7.39% -S/ 1,300.00 -3.71% S/ 4,700.00
2.17% S/ 900.00 2.57% S/ 100.00
0.95% S/ 200.00 0.57% S/ 236.88
6.17% -S/ 2,000.00 -5.71% S/ 4,836.88
1.82% S/ - 0.00% S/ 836.88
4.35% -S/ 2,000.00 -5.71% S/ 4,000.00
 INDICE DE LIQUIDEZ

(𝐴𝐶𝑇𝐼𝑉𝑂 𝐶𝑂𝑅𝑅𝐼𝐸𝑁𝑇𝐸)/(𝑃𝐴𝑆𝐼𝑉𝑂 𝐶𝑂𝑅𝑅𝐼𝐸𝑁𝑇𝐸)=𝑉𝐸𝐶𝐸𝑆

LIQUIDEZ GENERAL=

(𝐴𝐶𝑇𝐼𝑉𝑂 𝐶𝑂𝑅𝑅𝐼𝐸𝑁𝑇𝐸−𝐼𝑁𝑉𝐸𝑁𝑇𝐴𝑅𝐼𝑂𝑆)/(𝑃𝐴𝑆𝐼𝑉𝑂 𝐶𝑂𝑅𝑅𝐼𝐸𝑁𝑇𝐸)=𝑉𝐸𝐶𝐸𝑆

PRUEBA ACIDA=

PRUEBA DEFENSIVA= (𝐶𝐴𝐽𝐴 𝐵𝐴𝑁𝐶𝑂𝑆)/(𝑃𝐴𝑆𝐼𝑉𝑂 𝐶𝑂𝑅𝑅𝐼𝐸𝑁𝑇𝐸)=%

𝐴𝐶𝑇𝐼𝑉𝑂 𝐶𝑂𝑅𝑅𝐼𝐸𝑁𝑇𝐸−𝑃𝐴𝑆𝐼𝑉𝑂 𝐶𝑂𝑅𝑅𝐼𝐸𝑁𝑇𝐸=𝑈𝑀

CAPITAL DE TRABAJO=

(𝐶𝑈𝐸𝑁𝑇𝐴𝑆 𝑃𝑂𝑅 𝐶𝑂𝐵𝑅𝐴𝑅 𝑋 𝐷Í𝐴𝑆 𝐸𝑁 𝐸𝐿 𝐴Ñ𝑂)/(𝑉𝐸𝑁𝑇𝐴𝑆 𝐴𝑁𝑈𝐴𝐿𝐸𝑆 𝐴 𝐶𝑅

PERIODO PROMEDIO DE COBRANZA=

(𝑉𝐸𝑁𝑇𝐴𝑆 𝐴𝑁𝑈𝐴𝐿𝐸𝑆 𝐴 𝐶𝑅É𝐷𝐼𝑇𝑂)/(𝐶𝑈𝐸𝑁𝑇𝐴𝑆 𝑃𝑂𝑅 𝐶𝑂𝐵𝑅𝐴𝑅)=

 (𝑉𝐸𝑁𝑇𝐴𝑆 𝐴𝑁𝑈𝐴𝐿𝐸𝑆 𝐴 𝐶𝑅É𝐷𝐼𝑇𝑂)/(𝐶𝑈𝐸𝑁𝑇𝐴𝑆 𝑃𝑂𝑅 𝐶𝑂𝐵𝑅𝐴𝑅)=
ROTACION DE LAS CTAS. POR COBRAR=
 2021

2,449,061/90
0,629 = 2.72

𝐼𝐸𝑁𝑇𝐸)=𝑉𝐸𝐶𝐸𝑆
= 1.11

= 0.2156
21.56%

𝑅𝐼𝐸𝑁𝑇𝐸=𝑈𝑀
= 1,548,432

𝑉𝐸𝑁𝑇𝐴𝑆 𝐴𝑁𝑈𝐴𝐿𝐸𝑆 𝐴 𝐶𝑅É𝐷𝐼𝑇𝑂)=𝐷Í𝐴𝑆 = 61

𝑈𝐸𝑁𝑇𝐴𝑆 𝑃𝑂𝑅 𝐶𝑂𝐵𝑅𝐴𝑅)=𝑉𝐸𝐶𝐸𝑆

𝑈𝐸𝑁𝑇𝐴𝑆 𝑃𝑂𝑅 𝐶𝑂𝐵𝑅𝐴𝑅)=𝑉𝐸𝐶𝐸𝑆
= 5.89
 2020 OPINIÓN

= 2.80

= 1.23

= 0.22
22.30%

= 1,540,937

= 72
= 5.02
PINIÓN
 INDICE DE GESTION

ROTACION DE CARTERA= (𝐶𝑈𝐸𝑁𝑇𝐴𝑆 𝑃𝑂𝑅 𝐶𝑂𝐵𝑅𝐴𝑅 𝑃𝑅𝑂𝑀𝐸𝐷𝐼𝑂 𝑋 360)/𝑉𝐸𝑁𝑇𝐴𝑆=𝑑𝑖𝑎𝑠

(𝐼𝑁𝑉𝐸𝑁𝑇𝐴𝑅𝐼𝑂 𝑃𝑅𝑂𝑀𝐸𝐷𝐼𝑂 𝑋 360)/(𝐶𝑂𝑆𝑇𝑂 𝐷𝐸 𝑉𝐸𝑁𝑇𝐴𝑆)=𝑑𝑖𝑎𝑠

ROTACION DE INVENTARIOS =

(𝐶𝑂𝑆𝑇𝑂 𝐷𝐸 𝑉𝐸𝑁𝑇𝐴𝑆)/(𝐼𝑁𝑉𝐸𝑁𝑇𝐴𝑅𝐼𝑂 𝑃𝑅𝑂𝑀𝐸𝐷𝐼𝑂)=𝑣𝑒𝑐𝑒𝑠

ROTACION DE INVENTARIOS =

(𝐶𝑇𝐴𝑆 𝑋 𝑃𝐴𝐺𝐴𝑅 (𝑃𝑅𝑂𝑀𝐸𝐷𝐼𝑂) 𝑋 360)/(𝐶𝑂𝑀𝑃𝑅𝐴𝑆 𝐴 𝑃𝑅𝑂𝑉𝐸𝐸𝐷𝑂𝑅𝐸𝑆)=𝑑𝑖

PERIODO PAGO A PROVEEDORES=

(𝐶𝐴𝐽𝐴 𝑌 𝐵𝐴𝑁𝐶𝑂𝑆 𝑋 360)/𝑉𝐸𝑁𝑇𝐴𝑆=𝑑𝑖𝑎𝑠

ROTACION DE CAJA BANCOS=
ROTACION DE ACTIVOS TOTALES= 𝑉𝐸𝑁𝑇𝐴𝑆/(𝐴𝐶𝑇𝐼𝑉𝑂𝑆 𝑇𝑂𝑇𝐴𝐿𝐸𝑆)=𝑣𝑒𝑐𝑒𝑠

ROTACION DE ACTIVO FIJO= 𝑉𝐸𝑁𝑇𝐴𝑆/(𝐴𝐶𝑇𝐼𝑉𝑂𝑆 𝐹𝐼𝐽𝑂𝑆)=𝑣𝑒𝑐𝑒𝑠

N 2021

𝑂 𝑋 360)/𝑉𝐸𝑁𝑇𝐴𝑆=𝑑𝑖𝑎𝑠 1,590,009/1,961,335=
#DIV/0!
veces rota al año

𝐶𝑂𝑆𝑇𝑂 𝐷𝐸 𝑉𝐸𝑁𝑇𝐴𝑆)=𝑑𝑖𝑎𝑠 1,590,009/1,961,335=

1399921 x 3
#DIV/0!
veces rota al año

1,378,336/(((605182+460610))/2)=
𝑂 𝑃𝑅𝑂𝑀𝐸𝐷𝐼𝑂)=𝑣𝑒𝑐𝑒𝑠 1378336/532 921048/(((605182+460610))/2)
896= 2.59

(⟨(345,795+271,630)/2⟩×360)/
(⟨(345,795+271,630)/2⟩×360)/𝑥𝑥𝑥𝑥=
𝑅𝐴𝑆 𝐴 𝑃𝑅𝑂𝑉𝐸𝐸𝐷𝑂𝑅𝐸𝑆)=𝑑𝑖𝑎𝑠

#DIV/0!

veces de rotacion al año

(273,402×360)/1,937,767=
98,424,720/1,937,767= (308,912×360)/1,296,334=
51
 1,296,334/3,016,284=𝑣𝑒𝑐𝑒
1,937,767/3,201,772=𝑣𝑒𝑐𝑒𝑠
0.61

1,296,334/=𝑣
1,937,737/=𝑣𝑒𝑐𝑒𝑠
 2020 OPINIÓN TÉC

775402 x 360 =
4066930 #DIV/0!
veces rota al año

1399921 x 360 =
2732202 #DIV/0!
veces rota al año

605182+460610))/2)=
921,048/5328
96= 1.73

5+271,630)/2⟩×360)/𝑥𝑥𝑥𝑥=

#DIV/0!

veces de rotacion al año

111,208,320/1,296,334=
60)/1,296,334=
86
6,334/3,016,284=𝑣𝑒𝑐𝑒𝑠
0.43

1,296,334/=𝑣𝑒𝑐𝑒𝑠
OPINIÓN TÉCNICA
 INDICE DE SOLVENCIA

(𝑃𝐴𝑆𝐼𝑉𝑂 𝑇𝑂𝑇𝐴𝐿)/𝑃𝐴𝑇𝑅𝐼𝑀𝑂𝑁𝐼𝑂=𝑈𝑀 2,005,967/1,195,805=

ESTRUCTURA DEL CAPITAL=

(𝑃𝐴𝑆𝐼𝑉𝑂 𝑇𝑂𝑇𝐴𝐿)/(𝐴𝐶𝑇𝐼𝑉𝑂 𝑇𝑂𝑇𝐴𝐿)=%

RAZON DE ENDEUDAMIENTO= 2,005,967/3,201,772=

224,110/90,534=
(𝑈𝑇𝐼𝐿𝐼𝐷𝐴𝐷 𝐴𝑁𝑇𝐸𝑆 𝐷𝐸 𝐼𝑁𝑇𝐸𝑅𝐸𝑆𝐸𝑆)/(𝐺𝐴𝑆𝑇𝑂𝑆 𝐹𝐼𝑁𝐴𝑁𝐶𝐼𝐸𝑅𝑂𝑆)=𝑉𝐸𝐶𝐸𝑆
COBERTURA DE GG.FF=

(𝑈𝑇𝐼𝐿𝐼𝐷𝐴𝐷 𝐵𝑅𝑈𝑇𝐴)/(𝐺𝐴𝑆𝑇𝑂𝑆 𝐹𝐼𝐽𝑂𝑆)=𝑉𝐸𝐶𝐸𝑆 1,434,383/997,710=

COBERTURA DE GASTOS FIJOS=
 2021 2020

1,648,729/1,367,555=
5,967/1,195,805= 1.68 1.21
167.75% 120.56%

1,648,729/3,016,284=
05,967/3,201,772= 0.6265 0.55
62.65% 54.66%

224,110/90,534= 85,898/(88,694 )=
2.48 0.97

434,383/997,710= 1,334,728/919,069=
OPINIÓN TÉCNICA
 INDICE DE RENTABILIDAD

(𝑈𝑇𝐼𝐿𝐼𝐷𝐴𝐷 𝑁𝐸𝑇𝐴)/(𝐶𝐴𝑃𝐼𝑇𝐴𝐿 𝑂 𝑃𝐴𝑇𝑅𝐼𝑀𝑂𝑁𝐼𝑂)=%

RENDIMIENTO SOBRE EL PATRIMONIO=

(𝑈𝑇𝐼𝐿𝐼𝐷𝐴𝐷 𝑁𝐸𝑇𝐴)/(𝐴𝐶𝑇𝐼𝑉𝑂 𝑇𝑂𝑇𝐴𝐿)=%

RENDIMIENTO SOBRE LA INVERSION=

UT. ACTIVO= (𝑈𝑇. 𝐴𝑁𝑇𝐸𝑆 𝐷𝐸 𝐼𝑁𝑇𝐸𝑅𝐸𝑆𝐸𝑆 𝐸 𝐼𝑀𝑃𝑈𝐸𝑆𝑇𝑂𝑆)/(𝐴𝐶𝑇𝐼𝑉𝑂 )=%

UT. VENTAS=(𝑈𝑇. 𝐴𝑁𝑇𝐸𝑆 𝐷𝐸 𝐼𝑁𝑇𝐸𝑅𝐸𝑆𝐸𝑆 𝐸 𝐼𝑀𝑃𝑈𝐸𝑆𝑇𝑂𝑆)/(𝑉𝐸𝑁𝑇𝐴𝑆 )=%

(𝑈𝑇𝐼𝐿𝐼𝐷𝐴𝐷 𝑁𝐸𝑇𝐴)/(𝑁Ú𝑀𝐸𝑅𝑂 𝐷𝐸 𝐴𝐶𝐶𝐼𝑂𝑁𝐸𝑆 𝐶𝑂𝑀𝑈𝑁𝐸𝑆 )=𝑈𝑀

UTILIDAD POR ACCION=

MARGEN DE UTILIDAD BRUTA= (𝑉𝐸𝑁𝑇𝐴𝑆−𝐶𝑂𝑆𝑇𝑂 𝐷𝐸 𝑉𝐸𝑁𝑇𝐴𝑆)/(𝑉𝐸𝑁𝑇𝐴𝑆 )=% (4,363,670−2,92

(𝑈𝑇𝐼𝐿𝐼𝐷𝐴𝐷 𝑁𝐸𝑇𝐴)/(𝑉𝐸𝑁𝑇𝐴𝑆 𝑁𝐸𝑇𝐴𝑆 )=%

MARGEN NETO DE UTILIDAD=

DUPONT=(𝑈𝑇𝐼𝐿𝐼𝐷𝐴𝐷 𝐴𝑁𝑇𝐸𝑆 𝐷𝐸 𝐼𝑀𝑃𝑈𝐸𝑆𝑇𝑂𝑆)/(𝐴𝐶𝑇𝐼𝑉𝑂 𝑇𝑂𝑇𝐴𝐿)=%

 2021 2020

63,687/1,96
𝐼𝑇𝐴𝐿 𝑂 𝑃𝐴𝑇𝑅𝐼𝑀𝑂𝑁𝐼𝑂)=% 74,047/1,897,717
1,335 = =
0.00% 0.00%

𝑂 𝑇𝑂𝑇𝐴𝐿)=% 63,687/3,551,344 74,047/3,440,345

= =
0.00% 0.00%

415,659/3,440,345
436,673/3,551,334 = =
0.00% 0.00%

415,659/4,066,930
436,673/4,363,670 = =

0.00% 0.00%

𝑈𝑁𝐸𝑆 )=𝑈𝑀63,687/((459,921∕ 〖 5.50) 〗 ) 74,047/

= ((459,917∕5.50)) =

(4,363,670−2,929,287)/4,363,670= (4,066,930−2,732,202)/4,066,930
=

63,687/4,363,670 74,047/4,066,930
= =
0.00% 0.00%

436,673/3,551,344 415,659/3,440,345
= =
0.00% 0.00%
OPINIÓN TÉCNICA