FORMATO 1.

1: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DEL EFECTIVO"

PERÍODO: DICIEMBRE 2016

RUC: 20714672911
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: AQUARIUM S.A.

NÚMERO CORRELATIVO DEL

FECHA DE CUENTA CONTABLE ASOCIADA SALDOS Y MOVIMIENTOS
REGISTRO
DESCRIPCIÓN DE
LA OPERACIÓN
O CÓDIGO ÚNICO DE LA LA
CÓDIGO DENOMINACIÓN DEUDOR ACREEDOR
OPERACIÓN OPERACIÓN

1 Saldo inicial 3,000.00 Centralización en el libro Diario

2 12/5/2016
3 12/15/2016
Pago R/H 104 -Juan López
Cobro Fact.721 -
Cuentas que generan los egresos o salidas de
46 Ctas. Por pagar diversas 300.00 efectivo; en el libro Diario se registrarán como
cargo en el Debe.
Y el total de estos egresos se registran en el
12 Ctas. Por cobrar comerc. 354.00 Haber a la cuenta 101 Caja, por ser el efectivo
un activo que está disminuyendo.

4 12/20/2016 Pago rec.356 - Hidrandina 46 Cta. Por pagar diversa 472.00

5 12/26/2016 cobro Fact. 722 - 12 Ctas. Por cobrar comerc. 118.00

Centralización en el libro Diario

Cuentas que generan los ingresos o entradas

de efectivo; en el libro Diario se registrarán
TOTALES S/. 3,472.00 S/. 772.00 como abono en el Haber.
Y el total de estos ingresos se registran en el
Debe a la cuenta 101 Caja, por ser el efectivo
Saldo Deudor 2,700.00 un activo que está aumentando.

30 mt tela X S/. 10 300 S/. 3,472.00 3,472.00

El Saldo se determina por la diferencia entre ingresos y egresos.
IGV 18% 54 Si el mayor monto son los ingresos será saldo deudor.
Total factura x cobrar 354 Si el mayor monto son los egresos, el saldo será acreedor.
Para efectos de cuadrar los totales el saldo se registra en la columna contraria.

400
72
472
FORMATO 1.2: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DE LA CUENTA CORRIENTE"

PERÍODO: Diciembre 2016

RUC: 2.0715E+10
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: AQUARIUM S.A.

ENTIDAD FINANCIERA: BANCO CONTINENTAL

CÓDIGO DE LA CUENTA CORRIENTE: 4797214

NÚMERO OPERACIONES BANCARIAS CUENTA CONTABLE ASOCIADA SALDOS Y MOVIMIENTOS

CORRELATI
VO

DEL NÚMERO DE
REGISTRO FECHA DE MEDIO DE PAGO DESCRIPCIÓN DE APELLIDOS Y NOMBRES, TRANSACCIÓN
O CÓDIGO BANCARIA,

ÚNICO DE DE
LA DOCUMENTO
LA OPERACIÓN (TABLA 1) LA OPERACIÓN DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL
OPERACIÓN SUSTENTATORIO
O DE CÓDIGO DENOMINACIÓN DEUDOR ACREEDOR
CONTROL
INTERNO DE LA
OPERACIÓN

1 Saldo inicial 5,000.00

2 12/6/2016 001 Depósito en cuenta 101 Efectivo 2,700.00

3 12/10/2016 001 Cobro con depósito Maravilla S.A. 12 Letra por cobrar 1,904.00

4 12/15/2016 007 Pago F/. 9614 Comercial Laly 42 Cta. Por pagar comerciales 2,380.00

5 12/20/2016 001 Cobro F/. 952 América S.A. 12 cta. Por cobrar comerciales 1,500.00

6 12/27/2019 006 Pago F/. 847 Rest. "Los Patos" 46 Ctas. Por pagar diversas 357.00

TOTALES S/. 11,104.00 S/. 2,737.00

Saldo Deudor 8,367.00

11104 11104

Ingresos del mes: Debe Haber

Cuenta corriente 6104

Efectivo 2700
Letra por cobrar 1904
Cta. Por cobrar comerciales 1500
6104 6104

Salidas o egresos:

cuentas por pagar comericiales 2380

cuentas por pagar diversas 357
cuenta corriente 2737
2737 2737