RESPONSABLES Y

TEMA 4
SEGUIMIENTO DEL
SCII

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 Tema 4. Responsabilidades y Seguimiento del SCII

• Comisionado Presidente
• Unidad de Administración
Contenido • Unidades Administrativas
• Grupo de trabajo en materia de Control Interno y
Administración de Riesgos
• Programa Anual de Control Interno Institucional
• Programa Anual de Administración de Riesgos
• Multimedia “Video -Supervisión del SCII”

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 • Identificar las responsabilidades de las personas
servidoras públicas en materia del Sistema de
Control Interno Institucional para asegurar la
ejecución, la supervisión y la evaluación de los
controles, que permiten la adecuada
Objetivos operación de procesos y programas
institucionales.
específicos
• Conocer los programas anuales s que permiten
el seguimiento oportuno por parte de las
Unidades Administrativas a los controles internos
y a la administración de riegos.

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Todas las personas servidoras
públicas del Instituto tienen
una responsabilidad en el
SCII, las cuales se observan
en el Capítulo III de las
Normas de Control Interno
(NCI) las cuales se señalan a
continuación:

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 COMISIONADO PRESIDENTE

De acuerdo al artículo 7 de las NCI Corresponde al Comisionado Presidente, como máxima

autoridad del SCII:

❑ Promoción del control interno, administración de riesgos, ética e integridad mediante

programas de difusión y cursos de capacitación.

❑ Autoevaluación del SCII. Cada año se realiza una autoevaluación al SCII, ya sea a nivel
institucional, o a los procesos, programas y proyectos que ejecutan las UA para dar
cumplimiento a los objetivos institucionales.

❑ Revisión del Informe Anual del Estado que guarda el SCII. Este informe contiene los
resultados de la autoevaluación, es decir, incluirá las áreas de oportunidad identificadas,
por componente, principio y elemento de control.

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❑ Aprobación del Programa Anual de Control Interno Institucional (PACII). Documento
que detalla las acciones previstas a realizarse en el ejercicio subsecuente a la
autoevaluación y que incluye las acciones de mejora que atienden las áreas de
oportunidad identificadas en el proceso de autoevaluación y de la supervisión de los
órganos fiscalizadores.

❑ Seguimiento a las recomendaciones y acciones de mejora realizadas por los órganos

fiscalizadores; así como, de acciones para su atención mediante los Titulares de
Unidad, los Coordinadores Generales, los Directores Generales y Directores Generales
Adjuntos con el apoyo de la UADM, con la finalidad de que se fortalezca el SCII.

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 UNIDAD DE ADMINISTRACIÓN

Corresponde a la UADM, mediante la DGFPC, las competencias que resaltan son las siguientes:

❑ Apoyar al Comisionado Presidente, a los Titulares de Unidad, a los Coordinadores Generales, a

los Directores Generales y a los Directores Generales Adjuntos, en el establecimiento y
actualización del diseño, implementación, operación, funcionamiento y vigilancia del SCII; así
como, en el seguimiento de las acciones de mejora continua.

❑ Ser el canal de comunicación e interacción (coordinación) con las UA del Instituto, en la

implementación, actualización, seguimiento, supervisión y evaluación del SCII

❑ Elaborar los informes o reportes que en la materia soliciten los Órganos Fiscalizadores

❑ Proponer al Comisionado Presidente del Instituto, la metodología específica para realizar el

proceso de administración de riesgos (identificar, analizar, evaluar, responder, supervisar y
comunicar los riesgos, incluidos los contrarios a la integridad) asociados a los procesos,
programas y proyectos del Instituto, que puedan afectar el logro de los objetivos y metas
institucionales

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❑ Emitir las disposiciones específicas y coordinar la aplicación de la evaluación del SCII en lo
general o en los procesos, programas y proyectos del Instituto

❑ Aprobar el Informe Anual del Estado que Guarda el SCII; así como, los informes trimestrales del
PACII y el PAAR, y hacerlos del conocimiento del Comisionado Presidente

❑ Revisar con el Grupo de Trabajo las acciones de mejora y actividades de control que serán
incorporadas al PACII y al PAAR respectivamente, para atender las áreas de oportunidad en la
implementación de los componentes, principios y elementos de control interno

❑ Promover la capacitación y actualización de las personas servidoras públicas del Instituto en

materia de control interno y administración de riesgos por medio de la inclusión de acciones
específicas en esta materia en el Programa Anual de Capacitación del Instituto

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 UNIDADES ADMINISTRATIVAS

Por otra parte, en lo que respecta al personal que compone las Unidades
Administrativas, es importante considerar que contribuyen de manera significativa al
SCII. El control interno es parte implícita y explícita de las funciones de cada uno.
Todos los miembros de las UA juegan un rol al efectuar el control y deben ser
responsables por reportar problemas de operaciones de no cumplimiento al código
de conducta o de violaciones a la política.

En ese aspecto los servidores públicos del Instituto apoyan en el diseño,

implementación y operación del control interno, son responsables de establecer,
ejecutar, evaluar y actualizar, según corresponda, las políticas y procedimientos
aplicables a sus unidades que aseguren que los componentes y principios del SCII
funcionen adecuadamente en cada ámbito de su competencia y, particularmente,
en los procesos relevantes para el logro de metas y objetivos institucionales; así
como, de informar sobre las deficiencias relevantes que hayan identificado en
relación con los objetivos institucionales en cada una de sus Unidades
Administrativas son responsables de:
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Ambiente de control
Promover el conocimiento y comprensión de
la misión y visión institucional; la aplicación de
los códigos ética y de conducta; el
cumplimiento de las disposiciones normativas
institucionales
Implementar la estructura organizacional
necesaria que asigne responsabilidades,
desagregación y delegación de funciones
para el cumplimiento de las atribuciones
establecidas en la consecución de los
objetivos institucionales
Promover la participación y compromiso de la
cultura de control y de administración de
riesgos
Administración de riesgos
Establecer los objetivos de sus procesos,
programas y proyectos con claridad para
facilitar la identificación y evaluación de
riesgos
Realizar y documentar el proceso de
administración de riesgos de conformidad con
la metodología de administración de riesgos
que al efecto emita la UADM y apruebe el
Comisionado Presidente
Identificar y responder a los cambios que
puedan impactar significativamente sus
proyectos y procesos relevantes, derivado de
la identificación de factores externos e internos
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Actividades de control
Operar y documentar los mecanismos de
control para las distintas actividades que se
realizan en su ámbito de competencia,
cuidando que las operaciones estén
debidamente registradas y respaldadas con
documentación clasificada, organizada y
resguardada para su consulta y en
cumplimiento de la normativa aplicable
Promover la aplicación de los mecanismos
para la protección de los activos
Institucionales y la información que se
genere o a la que se tenga acceso con
motivo del desempeño de sus funciones
Ejecutar y documentar las políticas,
manuales, procedimientos, lineamientos y
otros documentos de naturaleza similar que
soporten el cumplimiento de los objetivos
institucionales
Información y comunicación
Establecer y mantener canales y medios de
comunicación e información que faciliten la
colaboración entre las UA; atiendan las
peticiones de información interna y externa
conforme a la normatividad aplicable, y que
permitan la retroalimentación entre los
servidores públicos del Instituto
Establecer y supervisar los mecanismos
necesarios para la obtención, generación,
uso de información confiable, de calidad,
pertinente, veraz y oportuna que apoye al
cumplimiento de los objetivos y metas
institucionales.
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 Actividades de Supervisión

Supervisar las operaciones y actividades de control

implementadas en su Unidad Administrativa, con la
finalidad de verificar su adecuado funcionamiento y, en su
caso, implementar las mejoras que se determinen

Reportar oportunamente en sus distintos niveles las

debilidades relevantes de SCII, e implementar, en su caso,
las medidas que se determinen para su debida atención.

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 GRUPO DE TRABAJO EN MATERIA DE CONTROL INTERNO
Y ADMINISTRACIÓN DE RIESGOS

¿Sabías que existe un grupo de trabajo que da

seguimiento a las acciones de control interno en
cada Unidad Administrativa?

¡Conócelo!
http://www.conexion.ift.org.mx/intranet/index.php/administracion/
sistema-de-control-interno-institucional-scii

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El IFT cuenta con un enlace en cada UA que apoya a la DCIAR mediante la implementación de las
siguientes acciones:

❑ Analizar el entorno interno de las UA a la que pertenece para garantizar el cumplimiento de las Normas
y sus principios.
❑ Monitorear el funcionamiento del SCII dentro de los procesos estratégicos, sustantivos y operativos de sus
respectivas UA.
❑ Apoyar a las PSP en identificar posibles riesgos y amenazas a los procesos de sus UA que requieran la
adopción de estrategias para mitigarlos, con el objeto de disminuir el impacto en los activos de
información en posesión del Instituto.
❑ Identificar cualquier problema que obstaculice el desarrollo de las actividades del SCII en las UA y
diseñar soluciones prácticas para su pronta solución.
❑ Aplicar la Metodología de Administración de Riesgos del IFT y las herramientas de apoyo en la
identificación, análisis, valoración y estrategia ante los riesgos asociados a los procesos de sus UA.
❑ Fungir como intermediario entre sus respectivas UA, la UADM y la DCIAR en lo concerniente al SCII.
❑ Apoyar en sus respectivas UA en la revisión, actualización, depuración y autorización de la Matriz de
Riesgos.
❑ Coordinar con la DCIAR, el establecimiento de propuestas y las actividades a realizar por parte de las
PSP dentro del marco de la Autoevaluación Anual del SCII.
❑ Supervisar el cumplimiento de las acciones de mejora que deriven de la Autoevaluación Anual del SCII y
que sean autorizadas por los Titulares.
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 PROGRAMA ANUAL DE CONTROL INTERNO INSTITUCIONAL (PACII)

Como se ha mencionado en bloques anteriores el PACII se diseña para atender

las áreas de oportunidad o debilidades derivadas de los procesos de
autoevaluación así como de supervisión de los órganos de fiscalización, lo que
permite fortalecer el nivel de maduración de los cinco componentes, con un
seguimiento periódico de acciones que son establecidas para su ejecución de
manera coordinada con las UA del Instituto, representadas en el Grupo de
Trabajo en Materia de Control Interno y Administración de Riesgos; así como, de
la UADM.

Por otro lado, para dar seguimiento a la implementación de los controles y

estrategias establecidas en la Matriz de Administración de Riesgos se ha
conformado el Programa Anual de Administración de Riesgos (PAAR).

El PACII es consensuado con las unidades responsables y en este se establecen

los objetivos a cumplir por cada componente, mientras el PAAR se realiza en el
marco de seguimiento de la administración de riesgos con las UA.

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Los documentos PACII se conforman de la siguiente manera:

Descripción de acciones Las acciones de mejora

realizadas derivadas de la
autoevaluación
PACII del ejercicio

Porcentaje de cumplimiento

PACII Actual
La fecha de inicio y término
anterior

Áreas responsables de su
implementación Áreas responsables de su
implementación
Evidencia documental de las
acciones llevadas a cabo Descripción evidencia
documental
En su caso acciones
reprogramadas, así como
justificación

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Mientras que el Programa Anual de Administración de Riesgos (PAAR), se conforma así:

Riesgos

Factores de riesgo

Estrategias para administrar los

riesgos
PAAR

¿Conoces las acciones establecidas en

Actividades de Control
registradas con los siguientes
el PAAR 2022?
datos:
http://www.conexion.ift.org.mx/intranet/media/k2/att
achments/Programa_Anual_de_Administracion_de_Rie
Unidad Administrativa. sgos_2022_Firmado_002.pdf
Responsable.
Fechas de inicio y termino.
Evidencias.

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Para 2022, por primera vez se elaboró un Programa Anual de
Administración de Riesgos el cual dará seguimiento a los
controles y a las estrategias adoptadas por los
administradores de los riesgos, con la finalidad de administrar
de forma correcta los riesgos mediante el establecimiento de
controles eficientes y eficaces.

El mecanismo de seguimiento tanto para del PACII como del

PAAR se realiza mediante un Reporte de Seguimiento
Trimestral el cual refiere el avance en la ejecución de las
acciones; así como, la programación de las acciones a
realizar, para tal efecto corresponde a la UADM su
coordinación con las Unidades Administrativas.

De igual manera la evidencia documental y/o electrónica

que acredite la implementación y avances reportados, es
resguardada por los servidores públicos responsables de las
acciones comprometidas en el PACII institucional y deberá
ponerse a disposición de la DGFPC cuando así se requiera.

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 MULTIMEDIA

Si deseas conocer más sobre la supervisión, te invitamos a

ver el siguiente video de la ASF.
https://www.youtube.com/watch?v=oNU7s8divik&list=PLN7V9ixryLR
yZv6rMeHIT3q9nrowpXeHB

¿Qué tan importante

consideras la supervisión
o revisión en tus
actividades diarias?

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 BIBLIOGRAFÍA

1. Committe of Sponsoring Organizations of the Treadway Commission. (2013). Control

Interno - Marco Integrado. España: PWC, Instituto de Auditores Internos de España

2. Instituto Federal de Telecomunicaciones. Normas de Control Interno del Instituto

Federal de Telecomunicaciones. México. IFT.

3. Auditoría Superior de la Federación / Secretaría de la Función Pública. (2014). Marco

Integrado de Control Interno. México: Sistema Nacional de Fiscalización.

4. Sub-Comité de Normas de Control Interno. (2004). INTOSAI GOV 9100 – Guía para las
normas de control interno del sector público. Budapest: INTOSAI

5. Instituto Federal de Telecomunicaciones (2019). Metodología de Administración de

Riesgos del Instituto Federal de Telecomunicaciones.

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 EVALUACIÓN FINAL DEL CURSO
Te invitamos a realizar el cuestionario final del curso

✓ Recuerda obtener una calificación mínima de 80 para

acreditar el curso

La realización del Cuestionario corresponde al 80% de la

calificación final.

Recomendaciones:

✓ Al finalizar el curso, descarga los contenidos y el material

para los consultes las veces que lo necesites.

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