REGISTRO CONTABLE

ASIENTOS CONTABLES

Bar 2012

La empresa esta conformada por 10 socios, donde ambos están aportando la cantidad de $5000.

1 El 2 de enero, los socios metieron cada uno sus $5000 a la cuenta bancaria de HSBC

Fecha Cuenta Cargo

2 de enero bancos $ 50,000.00
capital social $ -
ingreso Sumas iguales $ 50,000.00

El 4 de enero la empresa obtuvo ingresos por servicio por $67,000 + IVA, el monto fue depositado a la cuenta
2 bancaria

Fecha Cuenta Cargo

4 de enero ingresos por servicio $ 67,000.00
iva trasladado $ 10,720.00
bancos $ -
Tipo de póliza: ingreso Sumas iguales $ 77,720.00

3 El 5 de enero la empresa pagó publicidad con valor de $2,200 + IVA, el monto se pagó por transferencia bancaria

Fecha Cuenta Cargo

5 de enero iva acreditable $ 352.00
gastos de administracion $ 2,200.00
bancos
Tipo de póliza: egreso Sumas iguales $ 2,552.00

4 El 9 de enero la empresa recibió un prestamo bancario por $187,000 y fue depositado a la cuenta bancaria

Fecha Cuenta Cargo

9 de enero acreedores bancarios
bancos $ 187,000.00
Tipo de póliza: ingreso Sumas iguales $ 187,000.00

El 12 de enero la empresa recibió una aportación de un socio de 10 computadoras, el valor fue de $9,000 cada
5 una
 Fecha Cuenta Cargo
12 de enero capital social
equipo de computo $ 90,000.00
Tipo de pólizadiario Sumas iguales $ 90,000.00

El 15 de enero se pagaron nóminas de las trabajadores con valor de $35,000, las cuales se pagaron el 90% por
6 transferencia bancaria y el resto por efectivo

Fecha Cuenta Cargo

15 de enero gastos adm.(nomina ) $ 35,000.00
bancos
caja
Tipo de póliza: egreso Sumas iguales $ 35,000.00

7 El 18 de enero se realizó una compra a crédito al proveedor La Europea. El monto fue de $87,000 + IVA

Fecha Cuenta Cargo

18 de enero compras $ 87,000.00
iva x acreditar $ 13,920.00
proveedores
Tipo de póliza: diario Sumas iguales $ 100,920.00

8 El 21 de enero se obtuvieron ingresos por servicio por $37,000 + IVA, el monto fue depositado a la cuenta bancaria

Fecha Cuenta Cargo

21 de enero ingresos por servicio
iva acreditable
bancos $ 42,920.00
Tipo de póliza: ingreso Sumas iguales $ 42,920.00

El 23 de enero la empresa pagó uniformes nuevos con valor de $3600 + IVA, el monto fue pagado por
9 transferencia

Fecha Cuenta Cargo

23 de enero Gastos administrativos $ 3,600.00
iva a trasladado $ 576.00
bancos
Tipo de póliza: $ 4,176.00

10 El 26 de enero la empresa pagó su deuda con la Europea. El pagó se realizó con cheque (Revisar asiento 7)

Fecha Cuenta Cargo

26 de enero iva x acreditar
iva acreditable $ 13,920.00
Banco
 proveedores $ 100,920.00
Tipo de póliza: Egreso Sumas iguales $ 114,840.00

El 28 de enero se compraron mesas y sillas nuevas con valor de $53,000 + IVA, el monto fue pagado por
11 transferencia

Fecha Cuenta Cargo

28 de enero Equipo Mobiliario $ 53,000.00
Iva acreditable $ 8,480.00
Banco
Tipo de póliza: Egreso Sumas iguales $ 61,480.00

El 29 de enero la empresa obtuvo un ingreso por rendimiento financiero, el monto fue de $7,800 y entro directo a la
12 cuenta bancaria de la empresa

Fecha Cuenta Cargo

productos
Banco $ 7,800.00
Tipo de póliza: ingreso Sumas iguales $ 7,800.00

El 31 de enero la empresa registro su cancelación de IVA, donde se tenía de Iva trasladado $18,000 y de Iva
13 acreditable $21,000

Fecha Cuenta Cargo

iva trasladado
31 de enero iva Acreditable $ 21,000.00
Iva a favor
Tipo de póliza: Sumas iguales $ 21,000.00
ndo la cantidad de $5000.

BC

Abono

$ 50,000.00
$ 50,000.00

fue depositado a la cuenta

Abono
$ -
$ -
$ 77,720.00
$ 77,720.00

agó por transferencia bancaria

Abono

$ 2,552.00
$ 2,552.00

do a la cuenta bancaria

Abono
$ 187,000.00

$ 187,000.00

el valor fue de $9,000 cada

 Abono
$ 90,000.00

$ 90,000.00

uales se pagaron el 90% por

Abono

$ 31,500.00
$ 3,500.00
$ 35,000.00

ue de $87,000 + IVA

Abono

$ 100,920.00
$ 100,920.00

depositado a la cuenta bancaria

Abono
$ 37,000.00
$ 5,920.00

$ 42,920.00

nto fue pagado por

Abono

$ 4,176.00
$ 4,176.00

heque (Revisar asiento 7)

Abono
$ 13,920.00

$ 100,920.00
 $ 114,840.00

monto fue pagado por

Abono

$ 61,480.00
$ 61,480.00

ue de $7,800 y entro directo a la

Abono
$ 7,800.00

$ 7,800.00

sladado $18,000 y de Iva

Abono
$ 18,000.00

$ 3,000.00
$ 21,000.00
 Bancos Capital social Ingresos x servicio
Cargo Abono Cargo Abono Cargo
$ 50,000.00 $ 77,720.00 $ 50,000.00 $ 67,000.00
$ 187,000.00 $ 2,552.00 $ 90,000.00
$ 42,920.00 $ 31,500.00
$ 7,800.00 $ 4,176.00
$ 100,920.00
$ 61,480.00

$ 287,720.00 $ 278,348.00 $ - $ 140,000.00 $ 67,000.00

Acreedores bancarios Equipo de cómputo Gastos administrativos

Cargo Abono Cargo Abono Cargo
$ 187,000.00 $ 90,000.00 $ 2,200.00
$ 35,000.00
$ 3,600.00

$ - $ 187,000.00 $ 90,000.00 $ - $ 40,800.00

caja compras iva x acreditar

Cargo Abono Cargo Abono Cargo
$ 3,500.00 $ 87,000.00 $ 13,920.00

$ - $ 3,500.00 $ 87,000.00 $ - $ 13,920.00

 equipo mobiliario productos iva a favor
Cargo Abono Cargo Abono Cargo
$ 53,000.00 $ 7,800.00

$ 53,000.00 $ - $ - $ 7,800.00 $ -
ngresos x servicio IVA Trasladado
Abono Cargo Abono
$ 37,000.00 $ 10,720.00 $ 18,000.00
$ 576.00

$ 37,000.00 $ 11,296.00 $ 18,000.00

stos administrativos IVA Acreditable

Abono Cargo Abono
$ 352.00 $ 5,920.00
$ 13,920.00
$ 8,480.00
$ 21,000.00

$ - $ 43,752.00 $ 5,920.00

iva x acreditar proveedores

Abono Cargo Abono
$ 13,920.00 $ 100,920.00 $ 100,920.00

$ 13,920.00 $ 100,920.00 $ 100,920.00

iva a favor
Abono Cargo Abono
$ 3,000.00

$ 3,000.00 $ - $ -
 BALANZA DE COMPROBACIÓN AL 31 DE ENERO DEL 2022

MOVIMIENTO SALDO
CUENTA CONTABLE Deudor Acreedor Cargo
1 Bancos $ 287,720.00 $ 278,348.00 $ 9,372.00
2 capital social $ - $ 140,000.00 $ -
3 ingresos x servicio $ 67,000.00 $ 37,000.00 $ 30,000.00
4 iva trasladado $ 11,296.00 $ 18,000.00 $ -
5 acreedores bancarios $ - $ 187,000.00 $ -
6 equipo de computo $ 90,000.00 $ - $ 90,000.00
7 gastos administrativos $ 40,800.00 $ - $ 40,800.00
8 iva acreditable $ 43,752.00 $ 5,920.00 $ 37,832.00
9 caja $ 3,500.00 $ -
10 compras $ 87,000.00 $ - $ 87,000.00
11 iva x acreditar $ 13,920.00 $ 13,920.00 $ -
12 proveedores $ 100,920.00 $ 100,920.00 $ -
13 equipo mibiliario $ 53,000.00 $ - $ 53,000.00
14 productos $ - $ 7,800.00 $ -
15 iva a favor $ - $ 3,000.00 $ -
16 $ - $ - $ -
SUMAS TOTALES $ 795,408.00 $ 795,408.00 $ 348,004.00
O DEL 2022

SALDO
Abono
$ -
$ 140,000.00
$ -
$ 6,704.00
$ 187,000.00
$ -
$ -
$ -
$ 3,500.00
$ -
$ -
$ -
$ -
$ 7,800.00
$ 3,000.00
$ -
$ 348,004.00