Curso Operaciones Auxiliares Tesorería ADG2

PROGRAMACIÓN CURSO 2014-2015
DEPARTAMENTO Administración y Gestión

CICLO Gestión Administrativa
GRUPO ADG2
MÓDULO Operaciones Auxiliares de Tesorería
ÍNDICE
1. OBJETIVOS
2. ORGANIZACIÓN, SECUENCIACIÓN Y TEMPORALIZACIÓN DE LOS CON-

TENIDOS
2.1 CONTENIDOS
3. PRINCIPIOS METODOLÓGICOS DE CARÁCTER GENERAL
4. CRITERIOS DE EVALUACIÓN Y CALIFICACIÓN

4.1 CRITERIOS DE EVALUACIÓN.
4.2 CRITERIOS DE CALIFICACIÓN
5. RESULTADOS DE APRENDIZAJE MÍNIMOS EXIGIBLES
6. PROCEDIMIENTOS E INSTRUMENTOS DE EVALUACIÓN
7. MATERIALES Y RECURSOS DIDÁCTICOS
Este documento debe ser utilizado en soporte informático. Las copias impresas no están controladas y pueden quedar
obsoletas; por tanto, antes de usarlas debe verificarse su vigencia.
1
IES Bajo Cinca. Programación 2014-2015. Módulo: Operaciones Auxiliares de Tesorería, ADG2
1_ OBJETIVOS
Los objetivos del módulo son conseguir en el alumnado los siguientes Resultados de
aprendizaje:
1. Aplica métodos de control de tesorería describiendo las fases del mismo.
2. Realiza los trámites de contratación, renovación y cancelación correspondientes a ins-

trumentos financieros básicos de financiación, inversión y servicios de esta índole que se
utilizan en la empresa, describiendo la finalidad de cada uno ellos.
3. Efectúa cálculos financieros básicos identificando y aplicando las leyes financieras co-
rrespondientes.
4. Efectúa las operaciones bancarias básicas interpretando la documentación asociada.
2_ ORGANIZACIÓN, SECUENCIACIÓN Y TEM PORALIZACIÓN DE LOS

CONTENIDOS
2.1 CONTENIDOS
1.- Medios de cobro y pago

1.1. Cobro y pago de las operaciones comerciales.
1.2. Pago efectivo y tarjetas.
1.3. El cheque.
1.4. El pagaré.
1.5. Las transferencias bancarias.
1.6. La letra de cambio.
2.- Libros de registro y tesorería

2.1. Libros de registro y tesorería.
2.2. El libro auxiliar de Caja.
2.3. El libro auxiliar de Bancos.
2.4. El estado de Flujos de Efectivo.
3.- Métodos del control de gestión de tesorería

3.1. El control de tesorería.
3.2. Control de Caja. El arqueo de caja.
3.3. Control de Bancos. La conciliación bancaria.
4.- El sistema financiero español

4.1. Estructura del sistema financiero español.
4.2. Instituciones financieras bancarias y no bancarias.
4.3. Los mercados financieros.
5.- Instrumentos financieros bancarios
2
5.1. Los instrumentos financieros bancarios.

5.2. Los instrumentos financieros bancarios de financiación.
5.3. Los instrumentos financieros bancarios de inversión.
5.4. Los instrumentos financieros bancarios de servicios.
6.- Instrumentos financieros no bancarios de financiación

6.1. Instrumentos financieros no bancarios de financiación.
6.2. Instrumentos financieros no bancarios de inversión.
6.3. Instrumentos financieros no bancarios de servicios.
7.- Otros instrumentos de financiación

7.1. Factoring.
7.2. Confirming.
7.3. Forfaiting.
7.4. Leasing y renting.
8.- Cálculos financieros básicos (I)

8.1. Las operaciones financieras.
8.2. Capitalización simple.
8.3. Retención fiscal.
8.4. Fraccionamiento del tanto de interés.
8.5. Tantos equivalentes.
8.6. Cálculos homogéneos.
8.7. Actualización y descuento simple.
8.8. Equivalencia financiera.
8.9. Las comisiones bancarias.
9.- Cálculos financieros básicos (II)

9.1. Capitalización compuesta.
9.2. Equivalencia de capitales en capitalización compuesta.
9.3. Descuento comercial compuesto.
10.- Operaciones bancarias de capitalización y descuento simple

10.1. Las operaciones bancarias valoradas en régimen de simple.
10.2. Factura de descuento comercial.
10.3. Cuentas corrientes bancarias.
11.- Operaciones bancarias de capitalización compuesta

11.1. El préstamo como fuente de financiación.
11.2. La amortización de los préstamos.
11.3. La amortización mediante reembolso único.
12.- Aplicaciones informáticas de operativa ba ncaria (Tema transversal)

12.1. Aplicaciones informáticas para operaciones bancarias.
12.2. Uso de la hoja de cálculo.
12.3. Servicios bancarios online más comunes.
3
3. PRINCIPIOS METODOLÓGICOS DE CARÁCTER GENERAL
Con el fin de garantizar que e alumnado tenga un materia l de estudio directo, el curso se des-
arrollará siguiendo lo más directamente posible el libro de referencia evitando realizar expli-
caciones o introducir aspectos no contemplados en él, excepto cuando sea estrictamente ne-
cesario.
El desarrollo del curso será eminentemente práctico. Cada apartado se introducirá con una
explicación teórica ceñida lo más posible al libro pasándose a realizar ejercicios prácticos,
primero por parte del profesor en a pizarra como explicación y a continuación por parte de
alumnado. Los ejercicios serán del libro, en primer lugar, y a luego propuestos por el profe-
sor. Las explicaciones del profesor incluirán referencias a la realidad empresarial del entorno
del alumno.
Al acabar cada tema se hará un ejercicio práctico global sobre su contenido y siempre el test
de evaluación que cada tema lleva. A lo largo de cada tema se podrán encargar ejercicios para
casa de entrega obligatoria, con el fin de que profesor pueda comprobar la evolución del
alumnado.
Tanto los ejercicios encargados, para hacer en casa como los de los exámenes se soluciona-
rán siempre en clase para todos.
El profesor usará como apoyo la pizarra y siempre que sea posible el ordenador y el cañón
para proyectar los ejercicios solucionados de una manera más ágil que con la pizarra.
4. CRITERIOS DE EVALUACIÓN Y CALIFICACIÓN
Cada prueba y recuperación se aprobará con 5 o más, en función de los puntos de cada
pregunta y de la plantilla de corrección.
A lo largo de todo el curso se llevará control de la superación o no de cada uno de los mí-
nimos, que pueden haber sido evaluados más de una vez en diferentes momentos del curso
y a través de más de un instrumento de evaluación y el alumno será informado.
Solo se dará por aprobada cada evaluación y el curso si se han superado todos los mínimos
que han sido evaluados desde principio de curso (en base al cuadrante de seguimiento de
mínimos de cada alumno).
A los alumnos que vayan teniendo mínimos pendientes se les marcarán tareas para poder
superarlos (trabajos, exámenes…)
A continuación se explica como determinar la nota de las evaluaciones trimestrales y de

las finales.
4
4.1 CRITERIOS DE EVALUACIÓN.
Son los establecidos en el Decreto del currículo del módulo. Se indican en el apartado 5 de
esta programación para cada Resultado de aprendizaje.
En cada prueba evaluable se dará la relación de indicadores, mínimos o no, que se evalúan
en ella.
4.2 CRITERIOS DE CALIFICACIÓN
En cada prueba se indicará el valor de cada pregunta o apartado en la nota de la prueba.
Se elaborará una plantilla de corrección para cada prueba evaluable (ver apartado 6) con
las criterios de calificación que se usarán. En esa plantilla recogerá:
a) Los criterios generales de Departamento en torno a presentación, contenidos y con-

ceptos. La presentación puede restar hasta un punto. En las pruebas de tipo test los fa-
llos restarán de la parte proporcional correspondiente al número de posibles respuestas
de la pregunta).
b) Criterios específicos de módulo.
Los criterios de corrección se indicarán en la propia prueba y el profesor se asegurará de

que son comprendidos por el alumnado.
La nota de cada prueba se obtendrá sobre la base de la plantilla de corrección y de los pun-
tos asignados a cada pregunta o apartado. Esto independientemente de los mínimos que
hayan intervenido.
a) Si se obtiene una calificación menor de 5 en una prueba se hará una recuperación
de similares características.
b) Si se ha obtenido en una prueba una nota de 5 o más pero no se han superado todos
los mínimos que contenía, el profesor podrá dar la opción de recuperar los míni-
mos con: trabajos, ejercicios o por observación directa. En esta circunstancia la re-
cuperación de los mínimos pendientes no supone incremento de la nota de la prue-
ba.
El alumno será informado a lo largo de cada evaluación qué mínimos tiene pendientes de
superar.
Las pruebas evaluables que se realicen utilizando medios informáticos, requerirán ser im-
primidas para su correcta evaluación.
5. RESULTADOS DE APRENDIZAJE MÍNIMOS EXIGIBLES
5
RESULTADO DE APRENDIZAJE:
1) Aplica métodos de control de tesorería describiendo las fases del mismo.
INSTRUMENTO
CRITERIO DE DE EVALUACIÓN
INDICADOR MÍNIMO UNIDAD
EVALUACIÓN
E T J O
1.a) Se ha descrito la fun- 1.a.1) Conocer la función del control de tesorería en la empresa.
X X X X X 3
ción y los métodos del con-
trol de la tesorería en la em-
presa 1.a.2) Conocer los métodos del control de tesorería. X X X X X 3
1.b.1) Diferenciar entre cobro/pago e ingreso/gasto X X X X X 1

1.b) Se ha diferenciado los
flujos de entrada y salida de 1.b.2) Conocer las características y requisitos legales de los medios de
tesorería: cobros y pagos y cobro y pago habituales X X X X X 1
la documentación relaciona-
da con éstos. 1.b.3) Cumplimentar con correcció n medios de cobro y pago más habi-
X X X X X 1
tuales.
1.c) Se han cumplimentado 1.c.1) Conocer cuáles son los libros contables obligatorios y su función. X X X X 2
los distintos libros y regis-
tros de tesorería. 1.c.2) Conocer cuáles son los libros contables auxiliares y su función. X X X X 2
1.c.3) Cumplimentar el libro auxiliar de caja. X X X X X 2
1.c.4) Cumplimentar el libro auxiliar de bancos. X X X X X 2
X X X X 2
1.c.5) Elabora con Excel una plantilla de libro de caja y otra de bancos y
Este documento debe ser utilizado en soporte informático. Las copias impresas no están controladas y pueden quedar obsol etas; por tanto, antes de usarlas debe verificarse su vigencia.
6
cumplimentarlas con corrección.
1.c.6) Conocer la función del Estado de Flujos de Efectivo y sus tipos. X X X X 2
1.d.1) Definir las fases del arqueo de caja X X X X 3

1.d) Se han ejecutado las
operaciones del proceso de 1.d.2) Aplicar el método de control del efectivo a través del arqueo de X X X X X 3
arqueo y cuadre de la caja y caja en soporte físico o informático.
detectado las desviaciones.
1.d.3) Conocer las desviaciones más habituales e identificar las posibles
X X X X X 3
actuaciones antes de que se produzcan.
1.e.1) Identificar los documentos más frecuentes que los bancos remiten
X X X X 3
a las empresas
1.e.2) Conocer las características de los extractos de cuenta bancaria. X X X X 3

1.e) Se ha cotejado la in-
formación de los extractos 1.e.3) Conocer las divergencias más habituales entre la contabilidad ban-
bancarios con el libro de caria y la de la empresa. X X X X 3
registro del banco
1.e.4) Cotejar la información de los extractos bancarios con el libro de
X X X X X 3
registro del banco
1.e.5) Aplicar el método de control de bancos en soporte físico y Excel. X X X X 3
1.f) Se han descrito las ut i- 1.f.1) Describir las utilidades de un calendario de vencimientos en tér-
X X X X X 3
lidades de un calendario de minos de previsión financiera.
vencimientos en términos de
previsión financiera. 1.f.2) Realizar el documento de previsión de tesorería en Excel. X X X X 3
1.f.3) Identificar posibles situaciones de necesidades y de excedentes de

X X X X 3
tesorería.
7
1.f.4) Proponer soluciones a las necesidades y excedentes de tesorería. X X X X 3
1.g) Se ha relacionado el
servicio de tesorería y el
X X X X X 1/2/3
resto de departamentos, em- 1.g.1) Relacionar el servicio de tesorería con otros departamentos de la
presas y entidades externas. empresa y entidades externas
1.h) Se han utilizado medios

telemáticos, de administra-
1.h.1) Conocer las utilidades del programa demo de banca on line de La 5/6/7
ción electrónica y otros susti- Caixa. X X X X X
tutivos de la presentación
física de los docume ntos.
1.i) Se han efectuado los pro-

cedimientos de acuerdo con los 1.i.1) Efectuar los procedimientos de acuerdo con los principio s de res-
principios de responsabilidad, X X X X X 1/2/3
ponsabilidad, seguridad y confidencialidad de la información.
seguridad y confidencialidad
de la información
8
2) Realiza los trámites de contratación, renovación y cancelación correspondientes a instrumentos financieros básicos de financiación, inversión y
servicios de esta índole que se utilizan en la empresa, describiendo la finalidad de cada uno ellos.
INSTRUMENTO DE
CRITERIO DE
INDICADOR MÍNIMO EVALUACIÓN UNIDAD
EVALUACIÓN
E T J O
2.a) Se han clasificado las
organizaciones, entidades y
tipos de empresas que ope- X X X X X 4
ran en el Sistema Financiero
Español 2.a.1) Clasificar las entidades que forman el Sistema Financiero Español.
2.b) Se han precisado las

instituciones financieras
bancarias y no bancarias y X X X X X 4
descrito sus principales ca- 2.b.1) Diferenciar entre instituciones financieras bancarias y no bancarias
racterísticas y describir las principales características.
2.c) Se han diferenciado los 2.c.1) Diferenciar los distintos mercados dentro del sistema financiero
distintos mercados dentro del español. X X X X X 4
sistema financiero español
relacionándolos con los dife-
rentes productos financieros 2.c.2) Relacionar los mercados financieros con los diferentes productos
que se emplean habitualmen- X X X X X 4
financieros que se ut ilizan habitualmente en la empresa.
te en la empresa.
2.d) Se han relacionado las

funciones principales de
X X X X X 4
cada uno de los intermedia- 2.d.1) Relacionar las funciones principales de los diferentes intermedia-
rios financieros rios financieros
9
2.e) Se han diferenciado los
principales instrumentos
financieros bancarios y no X X X X X 4
bancarios y descrito sus 2.e. 1) Diferenciado los principales instrumentos financieros bancarios y
características. no bancarios y describir sus características.
2.f) Se han clasificado los 2.f.1) Clasificar los tipos de seguros de la empresa.
X X X X X 6
tipos de seguros de la em-
presa y los elementos que
conforman un contrato de X X X X X 6
seguro 2.f.2) Conocer los elementos de un contrato de seguros.
2.g) Se han identificado los

servicios básicos que nos
ofrecen los intermediarios 2.g.1) Conocer los servicios básicos que nos ofrecen los intermediarios
X X X X X 5 a 11
financieros bancarios y los financ ieros bancarios y los documentos necesarios para su contratación.
documentos necesarios para
su contratación.
2.h) Se ha calculado la ren-

tabilidad y coste financiero 2.h.1) Calcular la rentabilidad y coste financiero de algunos instrume n-
X X X X X 10 / 11
de algunos instrume ntos tos financieros de inversión.
financieros de inversión
2.i) Se han operado medios

telemáticos de banca on-line 2.i.1) Manejar básicamente el servicio de banca online de La Caixa X X X X X 5 a 11
y afines
2.j) Se han cumplimentado

diversos documentos rela- 2.j.1) Cumplimentar documentos relacionados con la contratación, reno- X X X X X 5 a 11
cionados con la contratación, vación y cancelación de productos financieros habituales en la empresa.
10
renovación y cancelación de
productos financieros habi-
tuales en la empresa.
3) Efectúa cálculos financieros básicos identificando y aplicando las leyes financieras correspondientes.
INSTRUMENTO DE
CRITERIO DE EVALUACIÓN
INDICADOR MÍNIMO UNIDAD
EVALUACIÓN
E T J O
3.a) Se ha diferenciado en-

tre las leyes financieras de
X X X X X 8
capitalización simple y ac- 3.a.1) Diferenciar las leyes financieras de capitalización simple y des-
tualización simple cuento simple
3,b) Se ha calculado el inte-

rés simple y compuesto de
X X X X X 9
diversos instrumentos finan- 3.b.1) Calcular el interés simple y compuesto de diversos instrumentos
cieros financieros
3.c) Se ha calculado el des-

cuento simple de diversos X X X X X 8
instrumentos financieros 3.c.1) Calcular el descuento simple de diversos instrumentos financieros.
3.d) Se han descrito las

implicaciones que tienen el 3.d.1) Conocer las implicaciones que tienen el tiempo y el tipo de interés X X X X X 8/9
tiempo y el tipo de interés en las operaciones financieras.
11
en este tipo de operaciones
3.e) Se han diferenciado los

conceptos del tanto nominal X X X X X 8/9
e interés efectivo o tasa 3.e.1) Diferenciar los conceptos del tanto nominal e interés efectivo o
anual equivalente. tasa anual equivalente.
3.f) Se han diferenciado las

características de los distintos
8 / 9 / 10 /
tipos de comisiones de los X X X X X 11
productos financieros más 3.f.1) Conocer las características de los diferentes tipos de comisiones en
habituales en la empresa. los productos financieros más habituales.
3.g) Se han identificado los

servicios básicos que ofr e-
cen los intermediarios fi-
X X X X X 10 / 11
nancieros bancarios y los 3.g.1) Conocer los servicios básicos que ofrecen los intermediarios fi-
documentos necesarios para nancieros bancarios e identificar los documentos necesarios para su con-
su contratación tratación.
12
4) Efectúa las operaciones bancarias básicas interpretando la documentación asociada.
INSTRUMENTO DE
CRITERIO DE
INDICADOR MÍNIMO EVALUACIÓN UNIDAD
EVALUACIÓN
E T J O
4.a) Se han liquidado una 4.a.1) Liquidar una cuenta corriente básica por el método hamburgués X X X X X 10
cuenta bancaria y una de escalar
crédito por los métodos más
habituales. 4.a.2) Liquidar una cuenta de crédito básica por el método hamburgués
X X X X X 10
escalar
4.b) Se ha calculado el lí-

quido de una negociación de X X X X X 10
efectos 4.b.1) Calcular el liquido de una negociación de efectos.
4.c) Se han diferenciado las

variables que intervienen en
X X X X X 11
las operaciones de présta-
mos. 4.c.1) Conocer las características básicas de una operación de préstamo
4.d) Se han relacionado los

conceptos integrantes de la 4.d.1) Relacionar los conceptos integrantes de la cuota del préstamo X X X X X 11
cuota del préstamo
4.e) Se han descrito las ca-

racterísticas del sistema de
amortización de préstamos X X X X X 11
por los métodos más habi- 4.e.1) Conocer las características básicas de los métodos más habituales
tuales. de amortización de un préstamo.
13
4.f) Se ha calculado el cua-
dro de amortización de prés-
X X X X X 11
tamos sencillos por los mé- 4.f.1) Calcula r el cuadro de amortización de préstamos prestamos senc i-
todos más habituales llos por los métodos más habituales.
4.g) Se han relacionado las

operaciones financieras ban-
4.g.1) Identificar el tipo de ley financiera usada en las operaciones finan-
carias con la capitalización X X X X X 10 / 11
cieras bancarias estudiadas.
simple, compuesta y el des-
cuento simple.
4.h) Se han comparado

productos financieros bajo 4.h.1) Analizar los productos financieros más habituales en función de su
X X X X X 5 a 11
las variables coste / rentabi- coste/rentabilidad.
lidad
4.i) Se han utilizado herra-

mientas informáticas especí-
4.i.1) Utilizar el programa demo de banca on line de La Caixa X X X X X 12
ficas del sistema operativo
bancario
14
6. PROCEDIMIENTOS E INSTRUMENTOS DE EVALUACIÓN.
Al iniciar el curso se realizará una prueba inicial, con el fin de conocer los conocimientos
básicos sobre la materia objeto de este módulo. (ANEXO nº 1)
El instrumento fundamental de evaluación serán los exámenes, que contendrán preguntas
de tipo teórico y ejercicios prácticos.
Cada examen suspendido se podrá recuperar una sola vez.
Un examen se considerará aprobado cuando la calificación sea igual o superior a cinco.
En un examen aparecerán contenidos mínimos y no mínimos, lo cual implica que un exa-
men puede estar aprobado sin haber superado los contenidos mínimos que se evaluaban.
Otras consideraciones de los exámenes:
A) Para exámenes aprobados:
a) Si en un examen se obtiene una calificación de 5 o más y se superan lo mínimos,

quedan todos los contenidos evaluados aprobados.
b) Si se ha obtenido en una prueba una calificación de 5 o más pero no se han supera-
do todos los mínimos que contenía, el profesor podrá dar la opción de recuperar
los mínimos con: trabajos, ejercicios o por observación directa.
c) En la circunstancia b) la recuperación de los mínimos pendientes no supone incre-
mento de la nota de la prueba.
d) Los trabajos o ejercicios, solicitados por el profesor, para recuperar mínimos, son
para el alumno de entrega obligatoria.
e) Los trabajos solicitados en d) no se entregados en fecha, tiempo y lugar requeridos
por el profesor, se considerarán no entregados y el mínimo no superado. No dará
opción de superarlo hasta final de curso mediante trabajo, ejercicios o examen.
f) La circunstancia e) implica que la nota/as de la evaluación/es no serán superiores a
4, por no superación de mínimos aunque otros exámenes de la evaluación/es estén
aprobados.
g) El profesor devolverá los trabajos que no estén correctamente realizados solicitando
su mejora en un plazo de tiempo determinado. Un trabajo presentado a mejora no
realizado implica la no superación del mínimo, y el alumno estará en circunstancia
f).
.
B) Para exámenes suspendidos:
a) Los exámenes con notas inferiores a 5 están suspendidos y deberán repetirse. No
se guardarán los mínimos superados.
Obtención de notas:
A) La nota de la evaluación se obtendrá:
15
a) Cuando se hayan superado todos los mínimos y las notas de todos los exámenes de
la evaluación sean superiores a 5, la nota se obtendrá realizando la media de las
notas de los exáme nes ponderadas por el número de temas de que constaba cada
examen.
b) Cuando no se hayan superados todos los mínimos objeto de evaluación y las notas
de los diferentes exámenes sean superiores a 5, deberán realizarse trabajos o ejer-
cicios para la superación de los mínimos y una vez superados se procederá igual
que en a) de no superar mínimos la evaluación estará suspendida por mínimos. La
nota máxima será un 4.
c) Si existen exámenes aprobados y suspendidos la evaluación estará suspendida ha s-
ta que no se recupere materia suspendida. La nota máxima será un 4
d) Si todos los exámenes están suspendidos la evaluación estará suspendida hasta que
no se recupere la materia, la nota se obtendrá realizando la media de las notas de
los exámenes ponderadas por el número de temas de que constaba cada examen.
La nota máxima será un 4.
e) En las notas cuya parte decimal sea menor o igual a 0,5 se considerará como nota
de boletín la parte entera que le precede. Si la fracción decimal es superior a 0,5 se
considerará como nota de boletín la parte entera siguiente.
B) La nota de marzo se obtendrá:

a) Si se han superado todas las pruebas y los mínimos de los contenidos del
módulo la nota se obtendrá realizando la media aritmética de las notas obte-
nidas en las evaluaciones.
b) Si no se han superado la totalidad de los contenidos, el alumno deberá pre-
sentarse con la materia suspendida a la prueba extraordinaria de junio con
el fin de superar los contenidos pendientes y además durante el tiempo que
medie entre marzo y junio deberá realizar actividades de recuperación y
cumplir las recomendaciones que la profesora de la materia le anote en su fi-
cha de recuperación. La nota máxima será 4.
C) La nota del examen extraordinario de junio se obtendrá:

La recuperación de junio será sobre contenidos mínimos por lo tanto la nota
máxima de lo recuperado será de 5.
Si tiene materia superada durante el curso para obtener la nota se seguirán los cri-
terios utilizados en marzo, teniendo en consideración que la nota máxima de lo re-
cuperado en septiembre será de 5.
La asistencia a clase es obligatoria, la no asistencia a un 15% de las sesiones del módulo

dará lugar a la pérdida de la evaluación continua, que implica que el alumno deberá superar
la totalidad de la materia impartida en un examen final en Junio.
En Técnica contable el 15% de las 166 horas del módulo suponen 25 faltas de asistencia.
Las pruebas evaluables en la que requieran medios informáticos, será necesario imprimir-
las para su correcta evaluación.
16
La asistencia a clase es obligatoria, la no asistencia a un 15% de las sesiones del módulo
dará lugar a la pérdida de la evaluación continua, que implica que el alumno deberá superar
la totalidad de la materia impartida en un examen final en Junio.
En Operaciones Auxiliares de Tesorería el 15% de las 105 horas del módulo suponen 16
faltas de asistencia.
7. MATERIALES Y RECURSOS DIDÁCTICOS
Bibliografía:
- Libro de referencia: “Operaciones auxiliares de gestión de tesorería”. Editorial Santillana.
ISBN 9788468003573
- Otros libros:
-“Operaciones auxiliares de gestión de tesorería”. Editorial McGraw-Hill.
-“ Operaciones auxiliares de gestión de tesorería”. Editorial Algaida
.- Prensa especializada
.- Internet
.- Calculadora
.- Apuntes y actividades proporcionados por la profesora
. - Hoja de cálculo Excel
. - Versión demo del programa de gestión bancaria de La Caixa “Línea Abierta”.
17

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PROGRAMACIÓN CURSO 2014-2015

DEPARTAMENTO Administración y Gestión

2. ORGANIZACIÓN, SECUENCIACIÓN Y TEMPORALIZACIÓN DE LOS CON-

3. PRINCIPIOS METODOLÓGICOS DE CARÁCTER GENERAL

4. CRITERIOS DE EVALUACIÓN Y CALIFICACIÓN

5. RESULTADOS DE APRENDIZAJE MÍNIMOS EXIGIBLES

6. PROCEDIMIENTOS E INSTRUMENTOS DE EVALUACIÓN

7. MATERIALES Y RECURSOS DIDÁCTICOS

1. Aplica métodos de control de tesorería describiendo las fases del mismo.

2. Realiza los trámites de contratación, renovación y cancelación correspondientes a ins-

4. Efectúa las operaciones bancarias básicas interpretando la documentación asociada.

2_ ORGANIZACIÓN, SECUENCIACIÓN Y TEM PORALIZACIÓN DE LOS

1.- Medios de cobro y pago

2.- Libros de registro y tesorería

3.- Métodos del control de gestión de tesorería

4.- El sistema financiero español

5.- Instrumentos financieros bancarios

5.1. Los instrumentos financieros bancarios.

6.- Instrumentos financieros no bancarios de financiación

7.- Otros instrumentos de financiación

8.- Cálculos financieros básicos (I)

9.- Cálculos financieros básicos (II)

10.- Operaciones bancarias de capitalización y descuento simple

11.- Operaciones bancarias de capitalización compuesta

12.- Aplicaciones informáticas de operativa ba ncaria (Tema transversal)

3. PRINCIPIOS METODOLÓGICOS DE CARÁCTER GENERAL

4. CRITERIOS DE EVALUACIÓN Y CALIFICACIÓN

A continuación se explica como determinar la nota de las evaluaciones trimestrales y de

4.1 CRITERIOS DE EVALUACIÓN.

4.2 CRITERIOS DE CALIFICACIÓN

En cada prueba se indicará el valor de cada pregunta o apartado en la nota de la prueba.

a) Los criterios generales de Departamento en torno a presentación, contenidos y con-

Los criterios de corrección se indicarán en la propia prueba y el profesor se asegurará de

5. RESULTADOS DE APRENDIZAJE MÍNIMOS EXIGIBLES

1.b.1) Diferenciar entre cobro/pago e ingreso/gasto X X X X X 1

1.c.3) Cumplimentar el libro auxiliar de caja. X X X X X 2

1.c.4) Cumplimentar el libro auxiliar de bancos. X X X X X 2

1.c.6) Conocer la función del Estado de Flujos de Efectivo y sus tipos. X X X X 2

1.d.1) Definir las fases del arqueo de caja X X X X 3

1.e.2) Conocer las características de los extractos de cuenta bancaria. X X X X 3

1.e.5) Aplicar el método de control de bancos en soporte físico y Excel. X X X X 3

1.f.3) Identificar posibles situaciones de necesidades y de excedentes de

1.h) Se han utilizado medios

1.i) Se han efectuado los pro-

2.b) Se han precisado las

2.d) Se han relacionado las

2.g) Se han identificado los

2.h) Se ha calculado la ren-

2.i) Se han operado medios

2.j) Se han cumplimentado

3.a) Se ha diferenciado en-

3,b) Se ha calculado el inte-

3.c) Se ha calculado el des-

3.d) Se han descrito las

3.e) Se han diferenciado los

3.f) Se han diferenciado las

3.g) Se han identificado los

4.b) Se ha calculado el lí-

4.c) Se han diferenciado las

4.d) Se han relacionado los

4.e) Se han descrito las ca-

4.g) Se han relacionado las