GCGF U1 Contenido

Nombre de la asignatura
Consultoría y gestión del financiamiento
6o semestre
Clave:
LIC 07143635
1. La PyME y sus necesidades de financiamiento

Unidad 1. La PyME y sus necesidades de financiamiento
Índice
Presentación .................................................................................................................................................................................................... 3
Competencia de la unidad ............................................................................................................................................................................... 6
Problematización ............................................................................................................................................................................................. 7
1.1. Aspectos generales del financiamiento.................................................................................................................................................. 8
1.1.1. Antecedentes de la PyME ............................................................................................................................................................. 10
1.1.2. Datos generales del financiamiento .............................................................................................................................................. 11
1.1.3. Objetivos y metas del plan de financiamiento................................................................................................................................ 18
1.1.4. Recursos a financiar ..................................................................................................................................................................... 22
1.1.5. Presupuesto del monto del financiamiento .................................................................................................................................... 24
Cierre ............................................................................................................................................................................................................. 32
Fuentes de consulta....................................................................................................................................................................................... 33
División de Ciencias Sociales y Administrativas / Gestión y Administración de PyME 2

Presentación
Te doy la más cordial bienvenida

a la unidad 1.
En esta unidad conocerás la

importancia de presentar la PyME
a través del currículo empresarial,
y aprenderás a elaborar uno para
el negocio que hayas
Hombre de negocios de malabarista seleccionado.
Fuente: freedigitalphotos.com
También determinarás los objetivos y metas de la empresa para implementarse como nueva o alcanzar su crecimiento en el mercado, con
el fin de conocer las necesidades de recursos en infraestructura, maquinaria, equipo, insumos, materiales y recursos humanos, que te
llevará a estimar el monto del financiamiento. Para emprender un negocio de nueva creación o expandir una empresa ya existente en el
mercado, se requiere de recursos económicos, a los cuales también podemos llamar capital. Este capital puede ser obtenido a través de
dos vías: propia o externa a la empresa. El capital propio son ingresos obtenidos ya sea por aportación de los socios o por la venta del
producto en el mercado; el capital externo se obtiene a través de préstamos en instituciones financieras, organismos gubernamentales o
inversionistas privados.

El currículo empresarial es lo primero que solicitan las instituciones financieras a una PyME a la hora de solicitar un financiamiento. En él se
conoce la empresa que está solicitando el préstamo, a qué se dedica, sus capacidades y su trayectoria en el mercado.
A partir de ahora, tendrás que elegir una PyME que esté en proceso de ponerse en implementación como nueva o que ya exista en el
mercado para que realices su presentación a través de la elaboración del currículo empresarial.
Responderás a cuestionamientos tales como:
✓ ¿Cuál es la empresa que requiere financiamiento?
✓ ¿Qué trayectoria tiene?
✓ ¿Cuál es su experiencia en el giro?
✓ ¿Para qué requiere un financiamiento?
✓ ¿Qué uso dará a los recursos financiados?

A continuación se presenta un ejemplo de un currículo empresarial de la PyME oficina verde, la cual se dedica a prestar servicios de
consultoría a empresas que desean tomar acciones de responsabilidad ambiental. Hoy en día los gobiernos han dirigido al sector privado a
tomar medidas para el cuidado del medio ambiente y el uso racional de los recursos naturales a través de regularizaciones, sanciones e
incentivos. Por lo tanto, hoy en día ser verde no sólo es atractivo, sino también es necesario; y aquellas empresas que usen correctamente
los recursos naturales, serán mejor calificadas, inclusive, en la Bolsa Mexicana de Valores (BMV) y, a futuro, generarán mayores ahorros;
por ejemplo, con el uso de tecnologías ecológicas.
Post-it

Competencia de la unidad
Identifica las necesidades de requerimientos de infraestructura y capital,

asociando los elementos que identifican a la empresa, para exponer las bases
de financiamiento.
Necesidades

Problematización
La empresa no puede Tampoco se puede

expandirse a nuevos generar una nueva
mercados empresa
Sin
financiamiento

1.1 . Aspectos generales del financiamiento
Iniciaremos definiendo qué es el financiamiento, según Morales (2009, p. 1) el financiamiento “agrupa básicamente las maneras de allegarse
recursos financieros para las actividades de la empresa”.
Pero, ¿de qué forma

pueden obtener estos
recursos?
Es muy común que la

mayoría de las PyME
requieran recursos
económicos para
implementarse como
nuevo negocio o para
expandirse a nuevos
mercados.
A través del financiamiento interno o externo

Financiamiento externo
Financiamiento interno
• Son los recursos aportados por los socios de • Proviene de terceros; es decir, es capital
las empresas producto de su ahorro y por las ajeno que tiene que devolverse en un plazo
utilidades obtenidas por las ventas en el de tiempo determinado con un pago adicional
mercado. La ventaja de esta fuente de que es la tasa de interés. Se acude a este
financiamiento es que no tiene plazo de tipo de financiamiento cuando la empresa no
vencimiento ni cobro de una tasa de interés. puede hacer frente a sus necesidades de
recursos con capital propio.
En esta unidad se explicará la importancia de realizar el currículo de la empresa para solicitar financiamiento.
Comenzarás eligiendo una empresa de nueva creación o ya

existente que tenga planes de expansión en el mercado para
empezar a revisar sus antecedentes.

1.1.1. Antecedentes de la PyME
Los antecedentes de la empresa se encuentran en su currículo, es una breve historia de la empresa en la que se destacan logros y
experiencia en la producción y/o venta del producto o servicio en el mercado. Es aquí, que empieza a evaluarse la PyME, su solidez, su
capacidad para administrar eficientemente los recursos y de cumplir con los compromisos económicos que pretende contraer.
Para empresas que desean introducirse como nuevas o que ya

tienen experiencia en el mercado y van expandir sus fronteras,
deberán considerar en los antecedentes la siguiente información:
• Historia de la empresa
a) Número de socios
b) Número de empleados
c) Año de constitución de la PyME
d) Años de experiencia con la venta del producto
e) Quiénes son sus clientes
• Ubicación en el mercado
• Experiencia de la empresa o de los socios en el mercado
• Producto que vende
Información empresarial

1.1.2. Datos generales del financiamiento
Para iniciar con la propuesta de un plan de financiamiento para una PyME, comenzarás con los datos generales que a continuación se piden:
Nombre de la
empresa
Determinación
de necesidades Comité directivo
de recursos
Valores Organigrama
Visión Misión

Comenzaremos revisando cada aspecto:
Nombre de la
empresa
Aquí consideras el nombre comercial de la empresa y el tipo de constitución,

es decir si es Sociedad Anónima (S.A.), Sociedad Cooperativa (S.C.),
Sociedad de Responsabilidad Limitada (S.R.L.), etcétera. Es importante que el
nombre de la empresa esté al inicio de la propuesta del plan de
financiamiento, ya que es la PyME la que estará solicitando los recursos
económicos.
Fuente: Freedigitalphotos.com

Comité directivo
Cuando la PyME queda legalmente constituida, está implícita en el acta

constitutiva la figura de un comité directivo conformado por los nombres del
presidente, secretario y tesorero. Ellos son los responsables ante las
autoridades de devolver el dinero a la institución financiera.
Fuente:
Esquema 1. Comité directivo de la PyME
Freedigitalphotos.com
Presidente
Nombre completo
Secretario Tesorero
Nombre completo Nombre completo

En esta parte del plan, es recomendable poner solo el organigrama de los

socios con el cargo más alto en el negocio; es decir, las personas que guían a
Organigrama
la empresa para alcanzar su crecimiento. Además, las instituciones financieras
querrán conocer quién administrará los recursos.
Toda empresa debe contar con una misión, visión y valores, elementos fundamentales en la conformación y gestión de las PyME.
La misión es la razón de ser de la empresa, por eso es importante considerarla

en el currículo empresarial, así las instituciones financieras conocerán más de
la PyME. Toda misión cuenta con tres elementos primordiales:
Misión de la
empresa
• Describe el giro de la empresa; es decir, lo que hace y vende.
• Menciona el mercado a quien va dirigido el producto.
• Menciona qué hace diferente a la PyME de la competencia.

A continuación se muestra la misión de la Sociedad Cooperativa de Trabajadores Pascual: “Somos

una sociedad cooperativa mexicana, dedicada al proceso de pulpa y jugo de frutas para la elaboración,
envasado, distribución y comercialización de bebidas naturales, saludables y nutritivas de alta calidad,
comprometidos en deleitar y satisfacer las expectativas de los consumidores de todas las edades,
contribuyendo al bienestar integral de nuestra cooperativa y del mundo (Pascual, 2015).”
Fuente: Freedigitalphotos.com
• Describe el giro de la empresa:

Es decir, lo que hace y vende: “Somos una sociedad cooperativa
mexicana, dedicada al proceso de pulpa y jugo de frutas para la
elaboración, envasado, distribución y comercialización de bebidas
naturales saludables y nutritivas de alta calidad.”
• Menciona el mercado a quien va dirigido el producto:

“Consumidores de todas las edades.”
• Menciona qué hace diferente a la PyME de la competencia:

“Comprometidos en deleitar y satisfacer las expectativas de los
Fuente:
http://lacoperacha.org.mx/aliad consumidores de todas las edades, contribuyendo al bienestar
os/cooperativa-pascual.jpg integral de nuestra cooperativa y del mundo.”

La visión contempla básicamente el cómo desea verse la empresa en un

tiempo determinado, generalmente, a largo plazo.
Visión de la
empresa
Cabe mencionar que la visión de la PyME puede ser modificada con el paso
del tiempo; es decir, se puede elaborar una visión proyectando a la empresa
como desea verse en cinco años y posteriormente elaborar otra visión si así lo
desea la empresa. En cambio, la misión no es modificada en el transcurso del
tiempo, esa es fija.
Siguiendo con el ejemplo de la cooperativa Pascual tenemos su visión:
“Nos vemos como una sociedad cooperativa 100% mexicana y productiva líder en el mercado nacional e internacional de bebidas a base
de frutas naturales, saludables y nutritivas, comprometidos con la excelencia de nuestros productos y la satisfacción de nuestros clientes, a
fin de lograr elevar la calidad de vida de todos los que la integramos y la sociedad en general (Pascual, 2015)”.

Son las reglas de conducta que seguirá la empresa con los actores que
interactúa; es decir, empleados, proveedores, acreedores, clientes e
instituciones financieras.
Valores de la
empresa Ejemplo
Valores de la cooperativa Pascual
• Compromiso
• Disciplina
• Igualdad
• Respeto
• Cooperación
• Equidad
• Imparcialidad
• Responsabilidad
• Humildad
• Democracia
• Honestidad
• Lealtad
• Solidaridad

1.1.3. Objetivos y metas del plan de financiamiento
La determinación de los objetivos y metas es la estructura

medular de todo plan de financiamiento. Es aquí donde la
empresa conoce, a través de un estudio de mercado, la
cantidad de bienes y servicios que venderá a un precio
determinado a sus posibles consumidores, es decir, la
demanda.
Carrito con monedas

Resultaría muy riesgoso pretender incursionar algún bien o servicio en un mercado que no hayas estudiado, como dice Morales (2009, p.
41):
“El principal objetivo es determinar si el producto y / o
servicio que se pretende fabricar o vender será captado
en el mercado, y los posibles consumidores están
dispuestos a adquirirlos”.
Este tema será explicado a detalle en la asignatura “Plan de negocios”, en la que aprenderás a estimar la demanda y la oferta del producto
que pretendes incursionar en el mercado.

El primer requisito que piden las instituciones financieras a la hora de solicitar un financiamiento es el plan de negocios. Este plan incluye en
uno de sus apartados el estudio de mercado, en el que se estima la demanda y oferta del producto. En esta asignatura manejaremos el
supuesto de que ya estimaste la cantidad de producto que venderás en el mercado y la cantidad de producto que vas a ofrecer a tus posibles
consumidores. Con esta información determinas las necesidades de la empresa para alcanzar los objetivos y metas planteadas.
Los objetivos generales describen el propósito central que pretendes alcanzar en el plan de financiamiento. Son medibles y responde a las
siguientes preguntas:
• ¿Qué se va a hacer?
• ¿Quién o para quién?
• ¿Cómo?
• ¿Dónde?
• ¿Para qué?

Objetivo general
Incrementar la producción de uniformes escolares para niños de primaria a través de la adquisición de

maquinaria, equipo, insumos, materiales y recursos humanos para su fabricación en la colonia San
Rafael, delegación Cuauhtémoc, para generar ingresos adicionales a la empresa a través del
incremento de las ventas.
• ¿Qué se va a hacer? Incrementar la producción de

uniformes escolares.
• ¿Para quién? Para niños que cursan la educación
primaria.
• ¿Cómo? A través de la adquisición de maquinaria,
equipo, insumos, materiales y recursos humanos.
• ¿Dónde? En la Colonia San Rafael Delegación
Cuauhtémoc, D.F.
• ¿Para qué? Obtener ingresos adicionales a través de las
ventas.
Uniformes
Fuente: http://soyplastic.net/wp-
content/uploads/2011/03/uniforme-
escolar.jp

Metas
Están vinculadas a los objetivos. Miden y cuantifican los logros o resultados de las acciones del plan en un plazo de tiempo determinado y
responde a las siguientes preguntas:
• ¿Cuánto?
• ¿Cuándo?
• ¿Con qué?
Meta: producir 100 uniformes escolares adicionales al mes:
• ¿Cuánto? 100 uniformes

• ¿Cuándo? al mes
• ¿Con qué? Con la adquisición de los recursos

1.1.4. Recursos a financiar
Los recursos son todos aquellos elementos que se requieren para que la • Recursos de infraestructura, maquinaria y equipo
empresa pueda implementarse o expandirse en el mercado, como son:
• Recursos de materiales y suministros
• Recursos humanos
Infraestructura
A continuación, se explica cada uno de ellos:

Recursos de infraestructura, Requerimientos de insumos y

Requerimiento de recursos humanos
maquinaria y equipo materiales
• También le llaman gasto de • Los insumos son los recursos •En un plan de financiamiento se
inversión. Para Prieto (2014, p. 24), la naturales que se utilizan en el considera al personal que interviene
inversión es el “acto de destinar proceso productivo para ser en la implementación de un nuevo
capital a la adquisición de bienes que transformados en producto. Los negocio o en la expansión a nuevos
no son de consumo final y que sirven materiales son recursos necesarios mercados. Por ejemplo, si vas a
para producir otros bienes e para realizar el proceso de remodelar el local o a realizar
incrementar el capital inicial a producción como: envases, adecuación a las instalaciones de
mediano o largo plazo”. Es decir, son combustible, aceites y grasas. luz, agua, gas, equipo, etcétera,
aquellos pagos hechos por la tienes que contratar y pagar recurso
adquisición de bienes muebles e humano, o también necesitarás
inmuebles necesarios para el
funcionamiento de la empresa, y no personal adicional para que la
están destinados a la venta. Los producción incremente y pueda ser
bienes inmuebles son las compras colocada en nuevos mercados.
realizadas por concepto de terrenos,
edificios, o cuando construyes y/o
remodelas las instalaciones de tu
negocio. Los bienes muebles son las
compras realizadas por concepto de:
maquinaria y equipo.

1.1.5. Presupuesto del monto del financiamiento
Iniciaremos definiendo qué es el presupuesto, según Del Rio (2009, p. I y 2) lo define como la “estimación programada en forma sistémica de
las condiciones de operación y de los resultados a obtener por un organismo en un periodo determinado”.
A continuación, te enseñamos una metodología a seguir para estimar el presupuesto del monto del financiamiento que requiere una Py ME
para iniciarse o expandirse en el mercado.
Esquema 2. Pasos para estimar el monto del financiamiento
Esta metodología está formada por los siguientes cinco pasos.
1. Determinar los objetivos y metas de la empresa para iniciarse o expandirse en el
Financiamiento
mercado. Este tema se explicó en el punto 1.1.3. Objetivos y metas del plan de interno y
Objetivo y
metas
externo
financiamiento.
2. Determinar las necesidades de recursos en infraestructura maquinaria y equipo,
insumos y materiales y recursos humanos necesarios para que la empresa pueda
llevar a cabo los objetivos y metas planteadas de iniciarse o crecer en el mercado.
Este tema se explicó en el punto 1.1.4. Recursos a financiar.
Monto del Necesidades de
3. Estimar el presupuesto de los recursos en infraestructura maquinaria y equipo, financiamiento recursos
insumos, materiales y recursos humanos que requiere la empresa para lograr su

objetivo, es decir, tendrás que cotizar en el mercado el precio de los recursos
Presupuesto
determinados en el paso 2. de las
necesidades de
recursos
4. Estimar el monto total del financiamiento.
5. Estimar el monto de los recursos que serán financiados con capital interno y con
capital externo.

A continuación, se ejemplifica la metrología con un caso hipotético de la empresa Nueva

Era, S.A. que se dedica a la producción y venta de uniformes escolares para niños de
primaria.
1.- Determinar los objetivos y metas para expandirse en el mercado.

Incrementar la producción de uniformes escolares para niños de primaria a través de la adquisición de maquinaria, equipo, insumos,
materiales y recursos humanos para su fabricación en la Colonia San Rafael, Delegación Cuauhtémoc, para generar ingresos adic ionales
a la empresa a través del incremento de las ventas.
Meta: producir 100 uniformes escolares adicionales al mes.
2.- Determinar las necesidades de recursos.

Esta empresa tiene planes de expandir su mercado y producir al mes 100 uniformes adicionales, pero su infraestructura actual, su maquinaria
y equipo resultan insuficientes. Para lograrlo, necesita de los siguientes recursos en: maquinaria, equipo, insumos, materiales y recursos
humanos. Ver cuadro 1.

Cuadro 1. Necesidades de recursos

Unidad
Requerimientos de Cantidad
medida
Infraestructura, maquinaria y
equipo
Máquinas de costura Overlook pieza 1
Maquinas botoneras pieza 1
Sillas pieza 4
Mesa de madera pieza 2
Plancha de vapor pieza 1
Perchero de rueda doble pieza 3
Insumos y materiales
Tela metros 175
Hilos cono 10
Agujas paquete 10
Botones docenas 5
Tijeras pieza 1
Cinta métrica pieza 2
Recursos Humanos
Modista empleada 1
Ayudante de costurera empleada 1

3.- Estimar el presupuesto de los recursos en infraestructura maquinaria y equipo, insumos, materiales y recursos humanos que
requiere la empresa para lograr su objetivo.
Para calcular el presupuesto del monto del financiamiento, se multiplica la cantidad por el costo unitario de cada concepto. Por ejemplo, se
necesita comprar una máquina de costura Overlook, la cual tiene un costo unitario de $32,200, una máquina de botones con un costo
unitario de $26,000, y 4 sillas que multiplicado por el costo unitario de $300, da un monto total de $1,200¸ y así sucesivamente se realiza la
estimación para las 2 mesas de madera, la plancha de vapor y los 3 percheros sumando un monto total en maquinaria y equipo de $71,100.
Ver cuadro 2.
Cuadro 2. Nueva era S.A., necesidades de recursos
Unidad de medida Costo unitario Costo total o Monto total a
Requerimientos (a) Cantidad (c)
(b) 1/$ (d) financiar $ (e)=(b)(d)
Infraestructura, maquinaria y equipo
Máquinas de costura Overlook pieza 1 32,200 32,200
Maquinas botoneras pieza 1 26,000 26,000

Sillas pieza 4 300 1,200
Mesa de madera pieza 2 2,500 5,000
Plancha de vapor pieza 1 2,800 2,800

Perchero de rueda doble pieza 3 1,300 3,900
Subtotal 71,100
Tela metros 175 60 10,500
Hilos cono 10 20 200
Agujas paquete 10 10 100
Botones docenas 5 10 50
Tijeras pieza 1 140 140

Cinta métrica pieza 2 15 30
Subtotal 11,020

Recursos Humanos
Modista empleada 1 19,500 19,500
El presupuesto en insumos y materiales donde se considera, 175 metros de tela para producir 100 uniformes adicionales, los 10 conos de
hilos, 10 paquetes de agujas, 5 docenas de botones, 1 tijeras y 2 cintas métricas suman un monto total de $11,020.
El costo unitario de la mano de obra que se considera en el plan de financiamiento es el pago mensual del recurso humano multiplicado por
el tiempo que tarde en terminar la primera producción adicional, ¿por qué sólo se considera el pago de recurso humano de la primera
producción?, porque suponemos que el segundo pago que se realice al personal será con los ingresos obtenidos por la venta de los uniformes
adicionales. Por ejemplo, en el caso del recurso humano se considera el pago mensual a cada empleado multiplicado por el tiempo que tarda
en producir los primeros 100 uniformes, en este caso 1.5 meses. El pago mensual del modista es de $13,000 y de la cortadora y operaria es
de $5,000; por lo tanto, el costo unitario a considerar en el plan de financiamiento es para el modista de $13,000 x 1.5 meses = $19,500 y
para la cortadora y operaria de $5,000 x 1.5 meses = $7,500, ascendiendo el monto del presupuesto en recursos humanos a un total de
$27,000.
Recurso económico

Cabe señalar que en un plan de financiamiento no siempre requieres de todos los recursos mencionados con anterioridad; es decir, puedes
necesitar sólo capital para adquirir infraestructura, maquinaria y equipo; y no necesitar para compra de insumos y materiales, o puede que
requieras capital prestado sólo para el pago de curso de capacitación para el personal, o solo para la adquisición de una maquinaria.
4.- Estimar el monto total del financiamiento.
El costo total es el producto de multiplicar la cantidad de cada concepto por los costos unitarios para posteriormente realizar la sumatoria, en
el cuadro 2 la suma de la columna (e). Al costo total también lo llamaremos monto total del financiamiento; es decir, la empresa Nueva Era
S.A. requiere $109,120 de capital para poder invertir en recursos e incrementar su producción en 100 uniformes adicionales al mes y poder
expandirse a nuevos mercados.
5.-Estimar el monto de los recursos que serán financiados con capital interno y con capital externo.
Una vez que se calcula el monto total del financiamiento que en este caso es de $109,120, llegó el momento de determinan cuáles conceptos
serán financiados con recursos propios y cuáles serán financiados con aportación de instituciones financieras, en el ejemplo de la empresa
Nueva Era, S.A. se tiene que, $28,550 serán financiados con recursos propios y $80,570 serán financiados con recursos externos. Ver cuadro
3.
Observa en este cuadro que el monto total del financiamiento también es igual a la aportación de los socios más la aportación de las
instituciones financieras, es decir:

Monto total del financiamiento = aportación de los socios + aportación de instituciones financieras
Sustituyendo: $109,120 = $28,550 + $80,570
Para finalizar, puede suceder que la empresa no cuente con recurso propios y por lo tanto requiera del monto total del financiamiento para
crecer.
Cuadro 3. La Nueva Era S.A. monto a financiar
Costo total o Monto del financiamiento
Unidad
Costo Aportación de
Requerimientos de Cantidad Monto total para Aportación de
unitario 1/ Total Instituciones
medida financiar socios
financieras
$ $ $ $ $
(a) (b) (c) (d) (e)= (c)(d) (f)=(e)= (g)+(h) (g) (h)
Infraestructura, maquinaria y equipo
Máquinas de costura Overlook pieza 1 32,200 32,200 32,200 32,200
Maquinas botoneras pieza 1 26,000 26,000 26,000 26,000
Sillas pieza 4 300 1,200 1,200 1,200
Mesa de madera pieza 2 2,500 5,000 5,000 5,000
Plancha de vapor pieza 1 2,800 2,800 2,800 2,800
Perchero de rueda doble pieza 3 1,300 3,900 3,900 3,900
Subtotal 71,100 71,100 1,200 69,900
Tela metros 175 60 10,500 10,500 10,500
Hilos cono 10 20 200 200 200
Agujas paquete 10 10 100 100 100
Botones docenas 5 10 50 50 50

Tijeras pieza 1 140 140 140 140

Cinta métrica pieza 2 15 30 30 30
Subtotal 11,020 11,020 350 10,670
Recursos Humanos
Modista 1/ empleada 1 19,500 19,500 19,500 19,500
Cortadora y operaria 1/ empleada 1 7,500 7,500 7,500 7,500
Subtotal 27,000 27,000 27,000
Total 109,120 109,120 28,550 80,570
Cabe señalar que en un plan de financiamiento no siempre requieres de todos los recursos mencionados con anterioridad; es decir, puedes
necesitar solo capital para adquirir infraestructura, maquinaria y equipo; y no necesitar para compra de insumos y materiales, o puede que
requieras capital prestado sólo para el pago de curso de capacitación para el personal, o solo para la adquisición de una maquinaria.
Resumiendo, tenemos que la empresa Nueva Era, S.A requiere una inversión de $109,120 para adquirir los recursos en infraestructura
maquinaria y equipo, y recursos humanos necesarios para producir 100 uniformes adicionales al mes y alcanzar su objetivo de expansión
en el mercado. Serán financiados con recursos propios $28,550 y $80,570 serán solicitados en préstamo a instituciones financieras u
organismos gubernamentales o inversionistas privados.

Cierre
En esta unidad se te enseñó lo importante que es el financiamiento

para que una empresa pueda implementarse como nueva o
expandirse en el mercado, además aprendiste a elaborar un
currículo empresarial y a determinar las necesidades de recursos
tanto de infraestructura maquinaria y equipo, insumos y materiales,
recursos humanos para calcular el capital a financiar.
Todo lo aprendido será la base para la segunda unidad de

aprendizaje, en la cual conocerás cómo interpretar la situación
financiera de la empresa a través del análisis de los estados de
Fuente: freedigitalphotos.com resultados y estimarás las variables económicas internas y
externas, para proyectar su rentabilidad.
Te invitamos a que inicies cuanto antes el estudio de la unidad 2.

Fuentes de consulta
Bibliografía
• Baca, G. (2001). Evaluación de proyectos (4a ed.). México: Mc Graw-Hill.

• Del Rio, C. (2009). El presupuesto. México: Cengage Learning.
• Velasco, F. (2007). Aprender a elaborar un plan de negocios. España: Paidós.
• Fernández, R. (2009). Segmentación de mercados. México: Mc Graw-Hill.
• Morales, A. (2009). Proyectos de inversión evaluación y formulación. México: Mc Graw Hill.
▪ Prieto, C. (2014). Emprendimiento. México: Pearson.
Documentos electrónicos
• Eco3 Colecciones (2005). La elaboración del plan estratégico. Recuperado de http://inscripciones.adeit-

uv.es/econgres/bioval/libro_plan_estrategico.pdf
• Oficina Verde (2015). Currículo empresarial. Recuperado de http://oficinaverde.org.mx/curriculo-empresarial/
• Pascual (2015). Visón. Recuperado de http://www.pascual.com.mx/
• Conacyt (2006).Plan de negocios Recuperado de http://2006-
2012.conacyt.gob.mx/fondos/institucionales/Tecnologia/Avance/Documents/Ejemplo-de-Plan-Negocio.pdf
• Secretaría de Economía, Instituto Nacional del Emprendedor (2015). Guías empresariales. Recuperado de
http://www.contactoPyME.gob.mx/guiasempresariales/guias.asp?s=8&guia=35&giro=4
• Sociedad Cooperativa Trabajadores de Pascual (2015). Sobre nosotros. Recuperado de: http://www.pascual.com.mx/

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Consultoría y gestión del financiamiento

1. La PyME y sus necesidades de financiamiento

División de Ciencias Sociales y Administrativas / Gestión y Administración de PyME 2

Te doy la más cordial bienvenida

En esta unidad conocerás la

División de Ciencias Sociales y Administrativas / Gestión y Administración de PyME 3

Responderás a cuestionamientos tales como:

✓ ¿Cuál es la empresa que requiere financiamiento?

✓ ¿Qué trayectoria tiene?

✓ ¿Cuál es su experiencia en el giro?

✓ ¿Para qué requiere un financiamiento?

✓ ¿Qué uso dará a los recursos financiados?

División de Ciencias Sociales y Administrativas / Gestión y Administración de PyME 4

División de Ciencias Sociales y Administrativas / Gestión y Administración de PyME 5

Identifica las necesidades de requerimientos de infraestructura y capital,

División de Ciencias Sociales y Administrativas / Gestión y Administración de PyME 6

La empresa no puede Tampoco se puede

División de Ciencias Sociales y Administrativas / Gestión y Administración de PyME 7

1.1 . Aspectos generales del financiamiento

Pero, ¿de qué forma

Es muy común que la

A través del financiamiento interno o externo

División de Ciencias Sociales y Administrativas / Gestión y Administración de PyME 8

Comenzarás eligiendo una empresa de nueva creación o ya

División de Ciencias Sociales y Administrativas / Gestión y Administración de PyME 9

1.1.1. Antecedentes de la PyME

Para empresas que desean introducirse como nuevas o que ya

• Experiencia de la empresa o de los socios en el mercado

• Producto que vende

División de Ciencias Sociales y Administrativas / Gestión y Administración de PyME 10

1.1.2. Datos generales del financiamiento

División de Ciencias Sociales y Administrativas / Gestión y Administración de PyME 11

Comenzaremos revisando cada aspecto:

Aquí consideras el nombre comercial de la empresa y el tipo de constitución,

División de Ciencias Sociales y Administrativas / Gestión y Administración de PyME 12

Cuando la PyME queda legalmente constituida, está implícita en el acta

División de Ciencias Sociales y Administrativas / Gestión y Administración de PyME 13

En esta parte del plan, es recomendable poner solo el organigrama de los

La misión es la razón de ser de la empresa, por eso es importante considerarla

• Menciona el mercado a quien va dirigido el producto.

• Menciona qué hace diferente a la PyME de la competencia.

División de Ciencias Sociales y Administrativas / Gestión y Administración de PyME 14

A continuación se muestra la misión de la Sociedad Cooperativa de Trabajadores Pascual: “Somos

• Describe el giro de la empresa:

• Menciona el mercado a quien va dirigido el producto:

• Menciona qué hace diferente a la PyME de la competencia:

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La visión contempla básicamente el cómo desea verse la empresa en un

Siguiendo con el ejemplo de la cooperativa Pascual tenemos su visión:

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1.1.3. Objetivos y metas del plan de financiamiento

La determinación de los objetivos y metas es la estructura

Carrito con monedas

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• ¿Quién o para quién?

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Incrementar la producción de uniformes escolares para niños de primaria a través de la adquisición de

• ¿Qué se va a hacer? Incrementar la producción de

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Meta: producir 100 uniformes escolares adicionales al mes:

• ¿Cuánto? 100 uniformes